企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理(左賓)
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理(左賓)詳細內(nèi)容
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理(左賓)
一、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理目標(biāo)
戰(zhàn)略目標(biāo)
運營目標(biāo)
經(jīng)營的效率、經(jīng)營的效果
報告目標(biāo)
財務(wù)的報告、非財務(wù)的報告
合法性目標(biāo)
符合法律、符合法規(guī)、符合上級企業(yè)的規(guī)定
其他目標(biāo)
二、企業(yè)內(nèi)控環(huán)境與風(fēng)險識別、評估
控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
如何建立良好的控制環(huán)境
外部因素:經(jīng)濟、商業(yè)、自然環(huán)境、政治、社會和技術(shù)因素等
內(nèi)部因素:企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施、人員、生產(chǎn)過程和技術(shù)等事項。
事項識別
潛在的事項
企業(yè)事項識別的方法
風(fēng)險發(fā)生可能性評級、風(fēng)險影響程度評級
三、企業(yè)內(nèi)部控制活動與風(fēng)險管理設(shè)計
常見的內(nèi)部控制活動
如何做到職責(zé)分離?
IT總體控制
預(yù)防性控制和檢查性控制
采購業(yè)務(wù)中的風(fēng)險和內(nèi)部控制
舞弊行為
采購成本與預(yù)算
物流過程控制
交期與品質(zhì)風(fēng)險控制
銷售業(yè)務(wù)中的風(fēng)險和內(nèi)部控制
信用風(fēng)險與應(yīng)收賬款管理
渠道風(fēng)險與內(nèi)控
市場費用控制
大型項目的合同風(fēng)險控制
資金管理風(fēng)險與內(nèi)部控制
資金安全風(fēng)險
資金鏈條斷裂風(fēng)險
財產(chǎn)管理中的風(fēng)險和內(nèi)控設(shè)計
自然災(zāi)害風(fēng)險
管理不善
財務(wù)預(yù)警機制的建立
四、企業(yè)信息系統(tǒng)的內(nèi)控功能
三大核算體系:會計核算、業(yè)務(wù)核算和統(tǒng)計核算
會計信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制
統(tǒng)計信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制
設(shè)計信息系統(tǒng)應(yīng)注意的問題
戰(zhàn)略和完整信息的系統(tǒng)
系統(tǒng)支持戰(zhàn)略創(chuàng)新
與營業(yè)活動相結(jié)合
五、溝通系統(tǒng)及內(nèi)部控制功能
溝通系統(tǒng)的要求
組織溝通的方法
溝通系統(tǒng)的內(nèi)部控制功能
六、職業(yè)舞弊監(jiān)控與防范
侵蝕企業(yè)資產(chǎn)行為監(jiān)控及其防范
賄賂,跑單等欺詐行為監(jiān)控與防范
七、業(yè)界的規(guī)范
COSO的風(fēng)險管理框架
中央企業(yè)全面風(fēng)險全面風(fēng)險管理指引
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 17項目具體規(guī)范
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JLF-財務(wù)分析與報告 03.02
財務(wù)分析與報告-從菜鳥到高手背景介紹:在工作中,作為財務(wù)人員尤其是財務(wù)分析人員,您有沒有遇到過這些情形:●公司最近銷售形勢一片大好,可是賬上資金卻越來越緊張,問題到底出在哪兒了怎么才能讓銷售和其他部門也認識到這樣的問題●每月開經(jīng)營會議時,財務(wù)數(shù)據(jù)明明白白的擺在那兒,業(yè)務(wù)部門怎么就是不理解這些數(shù)據(jù)的意義呢●月月做分析,來來去去都是那些數(shù)據(jù),別說老板看煩了,連我
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