房地產(chǎn)企業(yè)的“稅務謀略與規(guī)劃”

  培訓講師：肖太壽

講師背景：
肖太壽　　經(jīng)濟學博士、著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家、先后就讀于江西財經(jīng)大學、中國社會科學院研究生院，中央財經(jīng)大學。是中國第一個“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導者。中國財稅培訓協(xié)會首席稅務師，中國社會科學院經(jīng)濟學碩士，中央財經(jīng)大學稅收學博士，我國 詳細>>

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房地產(chǎn)企業(yè)的“稅務謀略與規(guī)劃”詳細內(nèi)容

房地產(chǎn)企業(yè)的“稅務謀略與規(guī)劃”

一、稅務稽查案例及應對篇

1、導致稅務稽查五大原因及案例解讀

領(lǐng)導批示：北京海淀區(qū)某房地產(chǎn)公司被稽查；

有人舉報：上海某房企內(nèi)部稅務舉報事件解析；

專項檢查：稅務總局稽查局請房地產(chǎn)企業(yè)“喝咖啡”情景回放；

當?shù)鼗椋何鍌€不同類型房地產(chǎn)企業(yè)稅務稽查案例解析；

納稅評估：房地產(chǎn)企業(yè)納稅評估方法解析【假設法、SPSS應用法、系統(tǒng)預警法】；

2、房地產(chǎn)企業(yè)稅務檢查應對指南


二、涉稅文件解析及運用篇

1、稅務三性文件的定義 

政策性；程序性；管理性；

2、稅務政策的準確、理解與把握要點

《特別納稅調(diào)整》的有關(guān)規(guī)定

所得稅稅前扣除的把握要點及運用

3、房地產(chǎn)企業(yè)的相關(guān)稅務政策解析

4、發(fā)票的有關(guān)稅務政策

發(fā)票的稅務定義（稽查部門、管理部門、稅政部門的不同理解）

部分房地產(chǎn)企業(yè)對虛假發(fā)票稅務處罰的三大錯誤理解

【案例講評】：由于假發(fā)票案引發(fā)的稅務糾紛、解決案例分享

5、熱點問題解析

 房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)心的十個涉稅問題解析；

稅務當局所回答的十個有代表性問題及解析；


三、節(jié)稅工具及管道的選擇與運用篇

1、三大節(jié)稅工具： 

影視作品類：“非誠勿擾”的節(jié)稅運用；

古董字畫類：“古董”在裝修中的節(jié)稅運用；

鉆石飾品類：中石油價值1200萬吊燈的節(jié)稅猜想；

2、二大節(jié)稅管道： 

利潤轉(zhuǎn)移：品牌使用費、關(guān)聯(lián)公司的節(jié)稅運用；

法定扣除：慈善類—“慈善管道”的節(jié)稅運用；

3、一大秘密賬戶： “秘密”資金賬戶的建立和節(jié)稅使用；


一、稅務管理篇

1、涉稅崗位所面臨的挑戰(zhàn)

2、出現(xiàn)稅務爭議的解決方法，

3、應對稅務稽查全攻略；

4、防控風險的稅務管理體系的建立與運用


二、解決方案篇

  1、稅務價值的概念

2、公司銷售過程中所發(fā)生費用的稅務安排

房地產(chǎn)企業(yè)多渠道融資的節(jié)稅安排； 

投資公司與房地產(chǎn)利益輸送的稅務解析； 

中石油高管低價購房門事件所引發(fā)的思考； 

如何與上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)進行稅務方面的合作，從而產(chǎn)生稅務利潤。

3、公司薪酬體系內(nèi)的節(jié)稅安排

禮品、會議費的稅務扣除

銷售活動中傭金、促銷品的節(jié)稅安排；

終收益的節(jié)稅安排； 

股東的收益；高管的收益；銷售人員的收益；其它員工的收益； 


三、土地增值稅清算應對

1、相關(guān)涉稅政策解析

《關(guān)于加強土地增值稅征管工作的通知》國稅發(fā)[2010]53號

《關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的通知》國稅函[2010]220號

       ……

2、清算過程中的具體應對

三種清算應對策略的選擇；

土地增值稅清算時的五大關(guān)注要點；

萬科預提36億土地增值稅所帶來的經(jīng)驗、教訓和啟發(fā)；

清算過程中“可以使用的”與“不建議使用的”避稅方法； 


四、形勢分析專題：稅務今后改革發(fā)展方向。

1、房地產(chǎn)成為稽查重點原因分析 。

2、住宅產(chǎn)業(yè)化所帶來的稅收變化及影響。

3、遺產(chǎn)稅的開增，對房屋作為財產(chǎn)認知的影響。

4、增值稅轉(zhuǎn)型，房屋按工業(yè)產(chǎn)品征收增值稅后，對土地增值稅將何去何從的分析。

5、在稅務稽查部門聽到的房地產(chǎn)老板與其對話過程中發(fā)生的幾個稅務笑話。



 

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關(guān)于舉辦“有效降低房地產(chǎn)企業(yè)稅負的合同和票據(jù)策略及合作建房的法律、稅務風險及稅務處理”的研討會的通知各有關(guān)單位:企業(yè)的稅收源于業(yè)務流程，因為企業(yè)稅收成本的多少不是財務做賬做出來的，而是企業(yè)平常做業(yè)務做出來的。實踐中，企業(yè)稅收風險隱藏在企業(yè)平常的業(yè)務環(huán)節(jié)中，合同決定業(yè)務流程，業(yè)務流程決定稅收，同時合同與發(fā)票開具是相匹配的。如果發(fā)票開具與合同不匹配，要么虛開發(fā)票

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提升企業(yè)稅收安全的有效戰(zhàn)略及實戰(zhàn)案例課程背景：稅收安全是當前企業(yè)競爭中的核心競爭力指標。稅收安全主要體現(xiàn)為企業(yè)合法納稅，稅法尊從度高，充足用好國家稅收政策，經(jīng)得起稅務稽查機關(guān)檢查等特征，是一種涉稅零風險的發(fā)展態(tài)勢。在稅法越來越健全的時代，特別是全球各發(fā)達國家對反避稅越來越保持高壓態(tài)勢的今天，企業(yè)之間的競爭越來越體現(xiàn)為稅收安全的競爭。企業(yè)應該向稅收安全要利潤，

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2014年企業(yè)財稅風險管理——三大原理、兩個源頭、四項策略課程背景：在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中，經(jīng)常伴隨著財稅風險，因為稅務風險是阻礙企業(yè)競爭力提升的主要因素，所以稅收安全是現(xiàn)代企業(yè)的最大競爭力。企業(yè)稅務風險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產(chǎn)生的將受到稅務機關(guān)處罰的風險。企業(yè)的稅務風險表現(xiàn)為三方面：老板決策產(chǎn)生稅收風險；企業(yè)做業(yè)務產(chǎn)生稅收風險

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降低企業(yè)稅負的兩大關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)和老板決策環(huán)節(jié)各相關(guān)單位：實踐中，許多企業(yè)老板不僅不重視企業(yè)合同控稅而且也不重視在做重大決策前進行涉稅風險分析，結(jié)果使企業(yè)繳納了不應該繳納的稅收，比比皆是！企業(yè)稅務風險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產(chǎn)生的將受到稅務機關(guān)處罰的風險。企業(yè)的稅務風險隱藏在業(yè)務流傳過程中，要控制稅務風險，避免企業(yè)繳

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企業(yè)不同投融資模式下的涉稅處理及風險管控第一章企業(yè)內(nèi)部融資的財稅管控第一節(jié)企業(yè)與自然人間借款的涉稅管控1、企業(yè)與自然人股東無償借款的涉稅管控2、自然人股東向企業(yè)借款的涉稅管控3、自然人股東向銀行借款再借給企業(yè)的涉稅管控4、企業(yè)向職工集資的涉稅管控5、企業(yè)向民間高利貸借款的涉稅管控第二節(jié)企業(yè)盈余積累轉(zhuǎn)增資本的涉稅管控1、資本公積轉(zhuǎn)增資本的涉稅處理2、盈余公積轉(zhuǎn)

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建筑安裝企業(yè)資產(chǎn)重組、勞動用工和建筑施工中的法務與稅務處理及8大法律風險管控各有關(guān)單位：稅收安全是企業(yè)的核心競爭力，要提升企業(yè)的稅收安全，規(guī)避法律稅收風險，必須保證公司法務與稅務的匹配。建筑安裝企業(yè)在資產(chǎn)重組、勞務用工、建筑施工業(yè)務和PPP、BT和BOT業(yè)務中，都涉及到相關(guān)的法律和稅務問題。同時建筑施工企業(yè)經(jīng)常存在墊資、拖欠工程款、材料采購商違約、工期延期、

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2016年建筑和房地產(chǎn)企業(yè)營改增專題培訓——采購、法務、工程預算造價、項目部和財務經(jīng)理應對營改增應重點把握的涉稅疑難問題課程背景2016年1月22日，國務院總理李克強主持召開座談會明確指出，“營改增”作為深化財稅體制改革的重頭戲，2016年要全面推開。這意味著作為2016年工作重點，“營改增”即將全面推開，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)和生活服務業(yè)將全面納入試點范

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企業(yè)并購重組與新三板股改、掛牌業(yè)務中的財稅操作技巧課程背景為貫徹落實《國務院關(guān)于進一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場環(huán)境的意見》（國發(fā)〔2014〕14號），繼續(xù)支持企業(yè)、事業(yè)單位改制重組，國家稅務總局自2014年、以來，先后頒布了財稅[2014]109號文件、財稅[2014]116號文件、財稅[2015]15號文件、財稅[2015]37號文件等10個稅收政策文件。在新

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關(guān)于舉辦“2015年社會資本參與BOT、BT和PPP項目融資建設的相關(guān)政策透析、會計核算及涉稅處理業(yè)務提升”的高級研修班的通知各有關(guān)單位：黨的十八屆三中全會明確提出“允許社會資本通過特許經(jīng)營等方式參與城市基礎(chǔ)設施投資和運營”。為了拓寬新型城鎮(zhèn)化建設、絲綢之路經(jīng)濟帶和21世紀海上絲綢之路（簡稱“一帶一路”）的融資渠道，完善財政投入及管理方式，盡快形成有利于促進

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