上市前的財務(wù)合規(guī)性改造

  培訓(xùn)講師：付華

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付華老師★資深財務(wù)管理咨詢顧問★曾任職于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名500強公司任高級財務(wù)管理職位★本科、碩士畢業(yè)于中國人民大學(xué)經(jīng)濟學(xué)和國際金融與會計專業(yè)★就讀于英國利物浦大學(xué)獲得MBA學(xué)位簡介付老師后擔(dān) 詳細(xì)>>

付華
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上市前的財務(wù)合規(guī)性改造詳細(xì)內(nèi)容

上市前的財務(wù)合規(guī)性改造

**天 如何消除影響上市的主要障礙

一、 企業(yè)走過的合規(guī)歷程：

1. 由“原始經(jīng)營”到“合法經(jīng)營”

2. 由“合法經(jīng)營”到“合規(guī)經(jīng)營”

3. 評估對企業(yè)上市的影響

二、上市合規(guī)要求

1. 法律層面：發(fā)行人“歷史清白”

2. 財務(wù)層面：發(fā)行人“財務(wù)、納稅合規(guī)”

三、發(fā)行人股權(quán)

3. 股權(quán)主體資格瑕疵

1) 股權(quán)復(fù)雜

2) 代持嫌疑

3) 管理層MBO

4) 突擊入股

5) 史遺漏問題

1. 案例：某公司股權(quán)太復(fù)雜被否

2. 解決股權(quán)障礙的策略

四、發(fā)行人“獨立性”

1. 業(yè)務(wù)體系的獨立性

1) 同業(yè)競爭

2) 關(guān)聯(lián)交易

3) 大客戶依賴

2. 案例：律師對某公司“獨立性”進行的盡職調(diào)查報告

3. 企業(yè)資產(chǎn)、資金、資源的獨立性

1) 出資完整

2) 土地使用權(quán)

3) 商標(biāo)權(quán)

4) 技術(shù)、專利

4. 案例：某公司“獨立性”存在的實質(zhì)問題

5. 實際控制人 - 誰真正控制發(fā)行人

6. 判斷原則：實質(zhì)重于性質(zhì)

1) 直接控制

2) 間接控制

3) 共同控制

4) 無實際控制人

五、解決“獨立性”的策略

1. 解決同業(yè)競爭的四種策略

2. 做“加法”、“減法”解決關(guān)聯(lián)交易

3. 用“合并”解決上市主體資產(chǎn)

4. 資產(chǎn)、技術(shù)、商標(biāo)歸屬的解決策略

5. 保薦人、中介機構(gòu)對“獨立性的認(rèn)定”

六、真正影響上市的硬傷 - 財務(wù)合規(guī)

1. 銜接“原始報表”與“申報報表”前后期報表數(shù)據(jù)

2. 調(diào)整內(nèi)容的解釋和補充說明

3. 界定“調(diào)整內(nèi)容”是否構(gòu)成“實質(zhì)性的問題”還是非實質(zhì)性問題？

4. 界定無重大納稅問題

5. 案例：某公司遇到的“財務(wù)合規(guī)”上市障礙

七、解決財務(wù)合規(guī)

1. 把好兩道關(guān)

1) 用好會計準(zhǔn)則關(guān)

2) 做好納稅合規(guī)關(guān)

2. 解決策略

1) 重組法

2) 剝離法

3) “始亂終棄”法

八、影響企業(yè)上市的其他硬傷

1. 內(nèi)控體系

2. 信息披露

3. 法律糾紛

4. “負(fù)面”事件

第二天 上市前會計核算上有哪些內(nèi)容需要更加規(guī)范、細(xì)致--符合證監(jiān)會的要求

一、上市前會計報告期的界定

二、報告期采用的主要會計政策和會計估計

1. 收入確認(rèn)原則及具體方法

1) 商品

2) 技術(shù)服務(wù)

3) 系統(tǒng)集成

2. 成本確認(rèn)的具體方法

1) 商品

2) 技術(shù)服務(wù)

3) 系統(tǒng)集成

3. 應(yīng)收賬款、壞賬

? 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的篩選

4. 研發(fā)費用資本化

5. 利息費用資本化

6. 資產(chǎn)減值

7. 無形資產(chǎn)

8. 投資性資產(chǎn)

9. 遞延所得稅

10. 同一控制人下上市公司報表合并

11. 非經(jīng)常性損益

12. 每股盈利的計算方法

三、上市前要做好公司內(nèi)部控制

1. 公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

2. 控制環(huán)境

3. 會計系統(tǒng)

4. 控制程序

5. 內(nèi)部監(jiān)督

四、盈利預(yù)測編制方法

五、高新技術(shù)企業(yè)核算要求

 

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全面預(yù)算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務(wù)管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。您在全面預(yù)算工作中是否遇到過以下問題：■公司沒有建立完善的全面預(yù)算體系，只有重要部門才編制預(yù)算，管理者無法實現(xiàn)系統(tǒng)的控制；■認(rèn)為全面預(yù)算就是預(yù)算編制，是定期不得不完成的死任務(wù)，但跟實際工作沒有什么關(guān)系；■認(rèn)為編制預(yù)算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半；■

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第一天1.傳統(tǒng)的財務(wù)管理和互聯(lián)網(wǎng)時代的精細(xì)化財務(wù)管理﹣賬房先生時代：手工賬本－核算＋事后控制﹣電子技術(shù)和信息化時代：電子化核算－流程、制度、體系設(shè)計－核算－業(yè)務(wù)支持和控制－財務(wù)分析－預(yù)算管理－績效考核﹣互聯(lián)網(wǎng)普及和新能源時代（第三次工業(yè)革命）：基于互聯(lián)網(wǎng)和云計算的財務(wù)解決方案－財務(wù)共享中心－制度流程化－建立獨特的財務(wù)模型解決財務(wù)和業(yè)務(wù)中的問題[pic]早茶與

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實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型即最新財務(wù)戰(zhàn)略和價值管理系列課程（模塊化）大綱模塊1：最新財務(wù)價值及戰(zhàn)略管理和財務(wù)轉(zhuǎn)型－理念和設(shè)計思路（一天課程）上午：【全面認(rèn)識財務(wù)】理解財務(wù)在企業(yè)中的作用■現(xiàn)代企業(yè)管理架構(gòu)和戰(zhàn)略■具備一些重要財務(wù)理念和思想■公司業(yè)務(wù)與財務(wù)是“合作伙伴關(guān)系”■業(yè)務(wù)與財務(wù)的共同目標(biāo)——實現(xiàn)企業(yè)商業(yè)價值■實現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語言——財務(wù)會計【財務(wù)的價值體現(xiàn)】現(xiàn)代企業(yè)

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價值鏈與戰(zhàn)略成本管理企業(yè)如何在建立競爭優(yōu)勢時，結(jié)合自身實際情況，集中企業(yè)資源重點發(fā)展具有一定優(yōu)勢的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)，使其成為企業(yè)的核心競爭力，并放棄一些劣勢環(huán)節(jié)，獲得競爭優(yōu)勢？企業(yè)要取得競爭優(yōu)勢，超過競爭對手，就必須做到，要么以更低的成本從是價值創(chuàng)造活動，要么從事的經(jīng)營活動會導(dǎo)致差異性的結(jié)果，或者創(chuàng)造更多的價值，從價值的提高中取得更多的盈利。[pic]戰(zhàn)略成本管理是

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企業(yè)轉(zhuǎn)型和價值管理系列－內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理培訓(xùn)目的通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系；同時全面掌握財務(wù)績效考核的要點和具體操作方法，做到從戰(zhàn)略管理角度實現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險控制和財務(wù)績效考核的高度協(xié)調(diào)。具體可以概括為以下幾點：?通過生

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企業(yè)內(nèi)部控制和績效管理通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系；同時全面掌握財務(wù)績效考核的要點和具體操作方法，做到從戰(zhàn)略管理角度實現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險控制和財務(wù)績效考核的高度協(xié)調(diào)。具體可以概括為以下幾點：?通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控

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XXXX集團項目投資并購培訓(xùn)大綱第一天上午“資本神話”：造就富豪，也埋葬英雄■資料顯示，90以上的成功企業(yè)有專職和專業(yè)的投融資部門或機構(gòu)■企業(yè)價值最大化：投資政策，融資政策，股利政策，營運資本管理■投融資重要理念-公司戰(zhàn)略與財務(wù)戰(zhàn)略-最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)-財務(wù)困境成本-負(fù)債和代理成本-資本成本理念（WACC）-貨幣的時間價值理念-風(fēng)險－報酬權(quán)衡原則-企業(yè)價值（E

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合同和票據(jù)管理在財務(wù)管理中的應(yīng)用主辦單位：時間：地點：培訓(xùn)費用：適合對象財務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、企管部經(jīng)理、高級財會人員、其他職能部門管理人員、營銷人員等。課程收益合同和票據(jù)是構(gòu)成商業(yè)交易的要件，也是從法律角度對交易雙方的約束和保障。如何建立和梳理高效的、受法律保護的合同和票據(jù)管理流程，保證企業(yè)在法律的框架內(nèi)做好合同管理和票據(jù)管理工作，使得業(yè)務(wù)交易能夠順利進行是

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