修改稿：集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
課程特色
一般來講，企業(yè)的失敗在某種程度上都可歸咎于內(nèi)部控制的失敗，內(nèi)部控制對于企業(yè)經(jīng)營管理的重要性日益凸顯；它涉及到企業(yè)的方方面面，涉及企業(yè)運(yùn)營的各個(gè)層次，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)和企業(yè)中的每一個(gè)成員。
如何建立一套嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、行之有效的內(nèi)控系統(tǒng)，以便防患于未然、增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，是每個(gè)管理者的必修課；“集團(tuán)公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理”培訓(xùn)課將幫助學(xué)員建立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)/理念，掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本方法/工具；理解內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架，掌握建立內(nèi)控系統(tǒng)的目標(biāo)、原則和基本方法；探討集團(tuán)公司如何從管理制度、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)預(yù)算等方面提高內(nèi)控的有效性。
課程收益
幫助學(xué)員：掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本方法/工具；
理解內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架，掌握建立內(nèi)控系統(tǒng)的目標(biāo)、原則和基本方法；
探討集團(tuán)公司如何從管理制度、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)預(yù)算等方面提高內(nèi)控的有效性；
課程大綱
一、企業(yè)四大循環(huán)系統(tǒng)的控制
（一）品牌管控:長期堅(jiān)持穩(wěn)健的品牌策略
1、強(qiáng)大的品牌根植于優(yōu)秀的服務(wù)及先進(jìn)的技術(shù)和可靠的品質(zhì)之中。
2、健康的經(jīng)營理念，這才是企業(yè)發(fā)展的首要前提。
3、長期堅(jiān)持穩(wěn)健的品牌策略，建立了全過程、全方位、全員的三全質(zhì)量管理體系。
（二）供應(yīng)鏈管控:用雙贏理念茶廠基地建設(shè)
1、不斷創(chuàng)新茶廠生產(chǎn)管控模式
2、積極合理拓展茶廠生產(chǎn)基地規(guī)模
3、用科學(xué)技術(shù)提高茶葉品質(zhì)質(zhì)量
（三）營銷管控:用精細(xì)管理推進(jìn)銷售市場建設(shè)
1、大力推進(jìn)銷售渠道建設(shè)
2、優(yōu)化原材料及產(chǎn)品物流配送體系
3、不斷創(chuàng)新營銷觀念
（四）質(zhì)量管控:走質(zhì)量效益型的發(fā)展模式
1、樹立起高度的全員安全責(zé)任感
2、重視對員工“質(zhì)量觀念”的培訓(xùn)及評(píng)估
3、“質(zhì)量零缺陷”強(qiáng)化生產(chǎn)過程質(zhì)量跟蹤檢驗(yàn)關(guān)
二、流程控制的四個(gè)步驟
（一）確定控制目標(biāo)
1、維護(hù)財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的完整性
2、保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性
3、保證財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性
4、保證經(jīng)營決策的貫徹執(zhí)行
5、保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性
6、保證國家法律法規(guī)的遵守執(zhí)行
（二）整合控制內(nèi)部流程
1、信息處理控制系統(tǒng)
2、財(cái)務(wù)成果控制及貨幣資金系統(tǒng)控制系統(tǒng)
3、存貨及銷售控制系統(tǒng)
4、固定資產(chǎn)及成本控制系統(tǒng)
5、如何預(yù)算控制、物流管理及人力資源政策設(shè)計(jì)成子控制系統(tǒng)
（三）如何鑒別控制環(huán)節(jié)
（四）如何確定控制措施
三、內(nèi)部控制常見的舞弊形式及防治措施
（一）盜用敲詐、行賄及欺詐性披露、權(quán)力的濫用
（二）財(cái)務(wù)造假風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施
（三）內(nèi)部控制制度審計(jì)的手段與方法
1、了解和描述內(nèi)部控制制度工具
2、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的方法
3、測試評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度工具與方法
四、集團(tuán)基本業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制系統(tǒng)實(shí)施辦法
（一）財(cái)務(wù)部門如何組織和實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制及預(yù)算重新定位
1、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建立應(yīng)符合的八大原則
2、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的要點(diǎn)
3、財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)核算制度及收支審批報(bào)告制度
4、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管及成本費(fèi)用理制度
5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類
（二）采購付款流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)
1、采購與付款主要業(yè)務(wù)活動(dòng)
2、采購與付款控制的主要憑證和記錄
3、采購與付款控制的關(guān)鍵程序
（三）銷售收款流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)
1、銷售活動(dòng)的內(nèi)部控制基本內(nèi)容
2、收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制基本內(nèi)容
3、崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)
4、銷售與發(fā)貨的控制
5、賒銷及信用控制
6、銷售和發(fā)貨的程序控制
（四）存貨管理的內(nèi)部控制
1、存貨內(nèi)部控制制度的目標(biāo)
2、存貨內(nèi)部控制制度
3、存貨的日常管理內(nèi)部控制
4、存貨的采購控制
5、降低庫存的策略
6、領(lǐng)用庫存物資內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)
（五）固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制
1、固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的目標(biāo)
2、固定資產(chǎn)管理的控制原則
3、固定資產(chǎn)購置的內(nèi)部控制
4、固定資產(chǎn)日常管理的內(nèi)部控制制度
（六）人力資源的內(nèi)部控制
1、有完善的招聘與選拔方針及操作性程序
2、企業(yè)文化和道德價(jià)值觀、職業(yè)技能的導(dǎo)向培訓(xùn)
3、規(guī)則制定、紀(jì)律約束與獎(jiǎng)懲措施
4、業(yè)績評(píng)價(jià)及晉升制度
5、對重要崗位建立職業(yè)信用保險(xiǎn)
6、工作崗位的定期輪換
7、企業(yè)人事法律風(fēng)險(xiǎn)控制及防范
（七）生產(chǎn)與成本、費(fèi)用的內(nèi)部控制
1、成本控制的基本工作程序
2、監(jiān)督成本的形成
3、成本日?？刂频闹饕矫?br /> 4、如何及時(shí)糾正偏差
5、成本內(nèi)部控制程序圖分析
（八）電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)環(huán)境下內(nèi)部控制
1、內(nèi)部控制的基本目標(biāo)
2、崗位分工與授權(quán)控制
3、（收入）填制“銷貨單”集中收款地控制
4、（支出）零星采購記費(fèi)用報(bào)銷支出地控制
5、外阜存款地控制
6、票據(jù)和印鑒的管理
培訓(xùn)對象：高層管理 中層管理 基層主管
培訓(xùn)課時(shí)：1天

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