審計(jì)方法與技巧(8大問題)
審計(jì)方法與技巧(8大問題)詳細(xì)內(nèi)容
審計(jì)方法與技巧(8大問題)
銀行內(nèi)部審計(jì)方法與技巧(八大問題)
課程大綱
主 講:雷春柱
常住地址:武漢市
本講義主要內(nèi)容
第一章 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)
第二章 關(guān)于合規(guī)性審計(jì)
第三章 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
第四章 信訪核查審計(jì)
第五章 關(guān)于不良貸款審計(jì)問題
第六章 關(guān)于大數(shù)據(jù)在審計(jì)工作中的運(yùn)用問題
第七章 于審計(jì)質(zhì)量控制問題
第八章 關(guān)于對(duì)審計(jì)人員要求問題
第一章 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)
(一)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的重要性(對(duì)銀行、對(duì)國家)
(二)當(dāng)前全國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)形勢(疫情)
(三)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的重點(diǎn)任務(wù)(識(shí)別、評(píng)估、控制)
第二章 關(guān)于合規(guī)性審計(jì)
(一)合規(guī)審計(jì)的重要意義
(二)合規(guī)審計(jì)重點(diǎn)任務(wù)
1. 檢驗(yàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營是否合規(guī)。
2. 對(duì)沒有證據(jù)證明不合規(guī)的業(yè)務(wù),提出盡職免責(zé)建議。
3. 對(duì)不合規(guī)問題,界定違規(guī)性質(zhì)輕重。
4. 找出違規(guī)責(zé)任人
5. 對(duì)需要問責(zé)的人員提出處理建議。
(三)判定業(yè)務(wù)經(jīng)營是否符合免責(zé)條件
(四)對(duì)不合規(guī)問題如何定性
(五)對(duì)不合規(guī)問題如何定責(zé)
(六)審計(jì)人員對(duì)不合規(guī)問題如何提出處理意見
第三章 關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)問題
(一)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)原則
(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要內(nèi)容
(三)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序
第四章 關(guān)于信訪核查審計(jì)問題
(一)信訪核查審計(jì)應(yīng)達(dá)到的目的
(二)收到信訪件的處理
(三)信訪核查程序
(四)信訪核查報(bào)告
第五章 關(guān)于不良貸款審計(jì)問題
(一)表內(nèi)不良貸款審計(jì)范圍
(二)表內(nèi)不良貸款審計(jì)方法
(三)表內(nèi)不良貸款審計(jì)主要內(nèi)容與相關(guān)政策依據(jù)
1. 審計(jì)查清:不良貸款真實(shí)反映情況
2. 審計(jì)查清:不良貸款形成原因、違規(guī)情況及責(zé)任人
3. 審計(jì)查清:不良貸款清收情況
4. 審計(jì)查清:不良貸款風(fēng)險(xiǎn)化解情況
5 .審計(jì)查清:不良貸款轉(zhuǎn)讓的合規(guī)情況
6 .審計(jì)查清:不良貸款核銷的合規(guī)情況
7. 審計(jì)查清:貸款本息減免合規(guī)情況
8. 審計(jì)查清:清收費(fèi)用列支的合規(guī)情況
9. 審計(jì)查清:不良貸款清收方法手段的合法合規(guī)情況
第六章 關(guān)于大數(shù)據(jù)在審計(jì)工作中的運(yùn)用問題
(一)什么是大數(shù)據(jù)。
(二)如何運(yùn)用大數(shù)據(jù)收集審計(jì)證據(jù)。
(三)建立獨(dú)立的審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng),實(shí)施聯(lián)網(wǎng)審計(jì),實(shí)時(shí)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
(四)建立健全數(shù)據(jù)定期報(bào)送制度。
(五)對(duì)大數(shù)據(jù)收集的審計(jì)證據(jù)進(jìn)行交叉檢驗(yàn)。
第七章 于審計(jì)質(zhì)量控制問題
(一)審前
(二)審中
(三)審后
第八章 關(guān)于對(duì)審計(jì)人員要求問題
(一)審計(jì)人員打鐵做到本身硬,嚴(yán)格約束自己
(二)認(rèn)真履職,對(duì)審計(jì)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé),對(duì)被審計(jì)單位、被審計(jì)人負(fù)責(zé),對(duì)自己負(fù)責(zé),不制造冤假錯(cuò)案
(三)審計(jì)人員要堅(jiān)持原則,伸張正義,客觀公正,敢于替弱者說話
(四)妥善處理好與被審計(jì)單位(人)的關(guān)系
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