全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控、合規(guī)體系建設(shè)方案及案例

課程1：全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控、合規(guī)體系建設(shè)方案及案例（2天）又名：新時(shí)期國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)及重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)管理
又名：風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、內(nèi)控一體化構(gòu)建與管理實(shí)戰(zhàn)
攘外必先安內(nèi)，安內(nèi)必控風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)必有手段，手段必成體系，體系創(chuàng)造價(jià)值
講理念，教方法，給工具，說故事，敲警鐘
課程設(shè)計(jì)背景與思路：
近2年來，國務(wù)院國資委出臺了《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》（2019）、ISO出臺了ISO37301（2021），十四五規(guī)劃中明確提出要對財(cái)政部2008年出臺的《內(nèi)部控制基本規(guī)范與相關(guān)指引》進(jìn)行調(diào)整與更新，自2022年10月1日開始，國資委出臺的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》正式實(shí)施，里面特別要求“將合規(guī)管理納入黨委(黨組)法治專題學(xué)習(xí)，建立常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制”，黨的“二十大”報(bào)告中也特別提出“防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、確定穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全、完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警體系”等一系列重要要求，2023年2月15日，中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)督工作的意見》，由此可以看出防范風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)控、力促合規(guī)是現(xiàn)在及未來企業(yè)運(yùn)行的永恒主題。

課程收益：
本次課程將全面梳理“風(fēng)險(xiǎn)”、“內(nèi)控”、“合規(guī)”之間的關(guān)系，在介紹相應(yīng)的監(jiān)管體系、準(zhǔn)則、標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線間的有效銜接，輔以制度范本、數(shù)據(jù)表格、50多家企業(yè)案例形成企業(yè)可操作的具體手段，進(jìn)而從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、危機(jī)應(yīng)對等十余個(gè)細(xì)分領(lǐng)域進(jìn)行展開，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效搭建。
內(nèi)容主要包括：
風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念，當(dāng)前主流的五大體系建設(shè)，包括COSO-ERM、ISO31000、全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（國資委）、《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》（國資委）、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財(cái)政部等五部委）、GB/T35770（含ISO37301:2020），風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施與成果，風(fēng)險(xiǎn)管理分子類闡述（共12類）。

授課目標(biāo)：
風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)、依法治企、責(zé)任追究五位一體，扎牢風(fēng)險(xiǎn)防控基本盤，嚴(yán)守不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)底線。
授課對象：
財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)、審計(jì)、法務(wù)等部門中層以上人員
主要內(nèi)容
第一部分：風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵闡述
為什么要導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理的基本模型
什么是風(fēng)險(xiǎn)容忍度、固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)
定義風(fēng)險(xiǎn)管理
案例：用工程思維在不確定性中尋找確定
案例：再看結(jié)構(gòu)性的不確定性——王傳福
描述風(fēng)險(xiǎn)的大小
討論：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的7大策略
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類：國資委、COSO（2017）、深交所（2020）
中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)警指標(biāo)參考（國資委）
風(fēng)險(xiǎn)偏好
第二部分：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理
案例：中興通訊的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
ISO37301: 2021
《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》GB/T 35770-2022（2022.10.12.發(fā)布）
《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》國資委 2022.10.01.起實(shí)施
合規(guī)模型
案例：你太不懂跨國企業(yè)眼中的合規(guī)了！
案例：中石油違規(guī)倒賣進(jìn)口原油1.8億噸
案例：這是公序——“張作霖公交卡”涼了
案例：這是良俗
案例：中國忠旺（1333.HK）是這樣理解合規(guī)的
案例：阿里云操作不合規(guī)被罰
案例：大疆確保全面合規(guī)
案例：大陸集團(tuán)中國區(qū)高管因合規(guī)問題驚動德國總部
案例：螞蟻被罰71.23億背后是合規(guī)
合規(guī)體系建設(shè)總體框架
合規(guī)管理部主要職責(zé)（范例）
合規(guī)-內(nèi)控-風(fēng)險(xiǎn)管理間的關(guān)系
第三部分：COSO-ERM（2017）體系介紹
內(nèi)部控制的演化進(jìn)程
薩班斯-奧克斯利法案（2002）
COSO-ERM（2004）
COSO-ERM（2017）
風(fēng)險(xiǎn)管理步驟（COSO-2017）
案例：公司首席風(fēng)險(xiǎn)官——巴菲特
案例：三問中行“原油寶”——以風(fēng)險(xiǎn)管理的名義
內(nèi)部控制的目標(biāo)（COSO）
企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)不是價(jià)值最大化
風(fēng)險(xiǎn)管理各要素間的關(guān)系
第四部分：ISO31000體系介紹
風(fēng)險(xiǎn)管理原則、框架、過程關(guān)系（2010版）
ISO31000：2018（等同GB/T24353-2022）（2022.10.12.實(shí)施）
風(fēng)險(xiǎn)識別
風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則
定義可能性程度的大小
定義影響程度的大小
評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方法的有效性
風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線
三道防線的新提法
三道線——國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會（IIA） 2020.07.
風(fēng)險(xiǎn)管理成果（1）——風(fēng)險(xiǎn)清單
風(fēng)險(xiǎn)管理成果（2）——風(fēng)險(xiǎn)矩陣
風(fēng)險(xiǎn)管理成果（3）——雷達(dá)圖
風(fēng)險(xiǎn)管理成果（4）——風(fēng)險(xiǎn)帶
風(fēng)險(xiǎn)管理成果（5）——風(fēng)險(xiǎn)地圖
第五部分：全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（國資委）體系介紹
全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（國資委）
中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行） 國資委 2018
案例：令行禁不止，上海電氣爆雷83億
案例：航天動力（600343）融資性貿(mào)易
案例：保利集團(tuán)全資三級子公司因融資性貿(mào)易破產(chǎn)
融資性貿(mào)易的特征及表現(xiàn)形式
上市公司資金往來、對外擔(dān)保的監(jiān)管要求
《國有企業(yè)參股管理暫行辦法》 國資委 2023.09.13.
《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》 國資委 2019.10.
案例：至正股份（603991）未識別內(nèi)控缺陷
關(guān)于做好2023年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知
2022年度中央企業(yè)內(nèi)控體系工作報(bào)告（模板）
第六部分：企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財(cái)政部等五部委）體系介紹
企業(yè)內(nèi)部控制體系及基本構(gòu)成
案例：東方精工（002611）內(nèi)控制度未全面貫穿
案例：萬里股份（600847）內(nèi)控制度未及時(shí)更新
內(nèi)部控制7大手段
案例：微盟“刪庫”的程序員判了
案例：從不相容職責(zé)分離角度看香港“賣樓花”為什么少有爛尾
案例：不相容職務(wù)未分離+運(yùn)營指標(biāo)分析 = 防范風(fēng)險(xiǎn)
《 上市公司自律監(jiān)管指引 》 滬深交易所 2022.01.
案例：螞蟻集團(tuán)上市前的爭議——不相容職責(zé)未分離
詳解五目標(biāo)
內(nèi)部控制缺陷的劃分與披露
案例：罕見！董事會對否定意見內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告持反對意見
案例：瘋了，連審計(jì)意見都敢作假？
案例：膽兒肥了，連上交所都敢懟？
案例：恒大內(nèi)控缺陷
案例：完美內(nèi)控，鑄就品牌——疫情下還能繼續(xù)營業(yè)的麥當(dāng)勞
案例：細(xì)節(jié)+流程+執(zhí)行，都做到了就沒這事兒了
案例：聯(lián)合收割機(jī)龍頭因內(nèi)控問題被終止注冊
2023年審季內(nèi)部控制主要問題匯總
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生三角形
企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的路徑
案例：內(nèi)部控制嵌入到業(yè)務(wù)流程——豐田的“安全燈繩”
案例：1張動火作業(yè)證發(fā)現(xiàn)8個(gè)問題——這才是內(nèi)部控制
構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化
風(fēng)險(xiǎn)評估方法的選擇
企業(yè)內(nèi)部控制整體體系搭建
內(nèi)部控制的實(shí)施與落地
第七部分：風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施與成果
風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)是價(jià)值創(chuàng)造
風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施步驟圖
內(nèi)控手冊構(gòu)成 ——權(quán)限指引表、流程圖、控制表單
第八部分：風(fēng)險(xiǎn)管理分子類闡述（共12類）
組織架構(gòu)建設(shè)
風(fēng)險(xiǎn)管理通行的組織架構(gòu)模式
《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》 證監(jiān)會 2023.09.04.起實(shí)施
中央企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作規(guī)則 國資委2021.12.13.
《上市公司治理準(zhǔn)則》（2018）
國有企業(yè)、上市公司選聘會計(jì)師事務(wù)所管理辦法
國有企業(yè)公司章程制定管理辦法
《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見》 國資委 2021.11.01.
《中央企業(yè)董事會工作規(guī)則（試行）》
上市公司董事會提案合規(guī)管理
董事會的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)描述
風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的管理職責(zé)描述
風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)描述
業(yè)務(wù)單位職責(zé)描述
發(fā)展戰(zhàn)略建設(shè)
戰(zhàn)略管理可能存在的風(fēng)險(xiǎn)
看看當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境
案例：蕭規(guī)曹隨，貴在不折騰——換副眼鏡看庫克
案例：“戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)”控制最差的人——扁鵲
案例：看見一片魚鱗，就要知道這條魚有多大！
案例：恒大事件始末
案例：我為什么不看好瑞幸咖啡
市場風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
何為ESG評測？
提高央企控股上市公司質(zhì)量工作方案 國資委 2022.05.27.
《央企控股上市公司ESG專項(xiàng)報(bào)告參考指標(biāo)體系》 國資委 2023.07.25.
競爭風(fēng)險(xiǎn)
案例：真正的價(jià)格戰(zhàn)什么樣？
品牌信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)
采購風(fēng)險(xiǎn)
案例：當(dāng)年涉嫌夸大市場被否的康寧醫(yī)院擬再次IPO
案例：涉嫌夸大市場？——罰你沒商量！
案例：跳出數(shù)據(jù)看邏輯
運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)識別
案例：“丸美股份”IPO被否
案例：蘇州林華醫(yī)療器械兩次被問詢
案例：寶潔——高光不再
案例：因關(guān)聯(lián)關(guān)系揚(yáng)瑞新材IPO被否
案例：“興禾股份”IPO被否
案例：小米生態(tài)鏈的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)
案例：中公教育（002607）的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)
安全邊際分析及預(yù)警值
操作風(fēng)險(xiǎn)
習(xí)慣性違章行為的特征
人的十大習(xí)慣性違章行為
案例：復(fù)興信貸銀行
案例：臺灣大學(xué)醫(yī)學(xué)院
案例：再看操作風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估方法
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)判別
24個(gè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)判別公式及預(yù)警值
案例：康美藥業(yè)（600518）財(cái)務(wù)造假
案例：還有連上市都敢造假的？有！有！有！
案例：一個(gè)人貪光公司全部股本，咋做到的？內(nèi)控呢？
現(xiàn)金轉(zhuǎn)換周期、計(jì)算資金缺口
資金營運(yùn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施
應(yīng)付賬款管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
34個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)判斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
合同風(fēng)險(xiǎn)
一般合同風(fēng)險(xiǎn)
保證合同風(fēng)險(xiǎn)
強(qiáng)烈建議由財(cái)務(wù)人員審一下合同
案例：史上最大合同風(fēng)險(xiǎn)——94億
案例：華脈科技（603042）遭遇合同詐騙
案例：驚天魔盜團(tuán)（中國版）
案例：2.5億存款沒了，儲戶到底有沒有責(zé)任？
信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
信用銷售的4項(xiàng)成本
評估客戶信用的原則
評估客戶信用的基本原理 —— 5C
全流程應(yīng)收賬款管理
應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因
“灰名單”和“黑名單”
反映客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的12項(xiàng)指標(biāo)
應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
整體信用額度+標(biāo)準(zhǔn)信用期限
信用政策組合
按照客戶信用等級、項(xiàng)目價(jià)值制定信用政策
信用風(fēng)險(xiǎn)整體解決方案
人力資源風(fēng)險(xiǎn)
案例：合理設(shè)計(jì)考核指標(biāo)
案例：阿里的人力資源觀
案例：競業(yè)限制風(fēng)險(xiǎn)
案例：上市公司領(lǐng)導(dǎo)講話避雷指南
人力資源六大風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對
法律風(fēng)險(xiǎn)
為什么要有法律
案例：合同詐騙 or 自身法律意識淡薄？
案例：關(guān)于合同復(fù)印件的法律效力
案例：法律風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)典案例
案例：從60億精銅礦滅失看無單放貨風(fēng)險(xiǎn)
投資風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)入方向
進(jìn)入時(shí)期
進(jìn)入規(guī)模
進(jìn)入?yún)^(qū)位
投資收益
決策程序
壓力測試
案例：遙想羅寧當(dāng)年，羽扇綸巾……
案例：投資失控、實(shí)控人病逝，漫漫前路何時(shí)是歸期？
案例：我為啥不讓你買理財(cái)？
案例：北大方正爆雷，北大國際醫(yī)院將歸誰？
5種投資分析的方法
關(guān)于對賭協(xié)議的最新規(guī)定《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第4號》 2023年2月17日
投融資風(fēng)險(xiǎn)
危機(jī)管理
危機(jī)的三重效應(yīng)
內(nèi)部危機(jī)處理六大技巧
外部危機(jī)處理六大技巧
危機(jī)處理的原則
企業(yè)危機(jī)恢復(fù)管理
案例：三株口服液危機(jī)應(yīng)對
案例：強(qiáng)生公司危機(jī)應(yīng)對
案例：網(wǎng)絡(luò)輿情的特點(diǎn)與危機(jī)應(yīng)對——李寧
案例：從危機(jī)應(yīng)對角度看，奔馳真的是一家世界級大公司！
附件：太多了

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