《企業(yè)會計準(zhǔn)則最新調(diào)整與財稅差異辨析》

  培訓(xùn)講師：徐之光

講師背景：
徐之光老師國際注冊內(nèi)部審計師中稅答疑研究院專家組專家中國注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師現(xiàn)任：中瑞岳華(蘇州)稅務(wù)師事務(wù)所｜財務(wù)總監(jiān)曾任：昆山東威科技股份有限公司｜財務(wù)總監(jiān)曾任：瑞華云財務(wù)共享科技有限公司丨技術(shù)總監(jiān)曾任：柏霆（蘇州）光電科技有限公 詳細(xì)>>

徐之光
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《企業(yè)會計準(zhǔn)則最新調(diào)整與財稅差異辨析》

企業(yè)會計準(zhǔn)則最新調(diào)整與財稅差異辨析

課程背景：
2017年以來，財政部修訂了包括《收入》、《金融工具》、《租賃》等系列準(zhǔn)則，在準(zhǔn)則修
訂的同時，同步于2018年、2019年同步修訂財務(wù)報表格式。這些準(zhǔn)則及報表的修訂在提
高會計信息質(zhì)量的同時，也帶來了收入確認(rèn)時點、收入金額計量等與傳統(tǒng)準(zhǔn)則帶來顛覆
性的影響，同時必將影響企業(yè)的財務(wù)杠桿與經(jīng)營績效。企業(yè)財務(wù)工作者不僅是需要業(yè)務(wù)
知識的更新，更需要的思維模式的轉(zhuǎn)變。
課程收益：
▲ 幫助財務(wù)人員深入理解會計準(zhǔn)則的新變化，掌握新準(zhǔn)則的主要亮點和執(zhí)行難點。
▲ 幫助財務(wù)人員、企業(yè)經(jīng)營者和重新審視財務(wù)報告信息的準(zhǔn)確性并及時作出調(diào)整。
▲ 幫助財務(wù)人員深入辨析企業(yè)會計準(zhǔn)則新變化對企業(yè)所得稅、增值稅影響和差異。
課程模型：
















課程時間：1天，6小時/天
授課對象：企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、審計經(jīng)理、審計主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅
務(wù)主管，及會計、審計和稅務(wù)部門相關(guān)骨干。
授課方式：轉(zhuǎn)變觀念/持續(xù)改進/落地實施；講師講授+案例分析+案例研討+現(xiàn)場演練+小
組決策+結(jié)果評析+經(jīng)驗分享；案例均是由老師親身操作，真實可鑒，針對性強.課程將在
愉快幽默的氛圍中引導(dǎo)學(xué)員學(xué)習(xí)并實踐財務(wù)管理知識。
課程大綱



2020會計準(zhǔn)則最新調(diào)整講解

1. 近期準(zhǔn)則調(diào)整一覽
2. 新收入準(zhǔn)則修訂的背景
3. 新收入準(zhǔn)則修訂主要變化
1）收入確認(rèn)模型的變化
2）收入確認(rèn)時點的變化
3）合同處理的變化
4）特定交易處理的變化
5）收入信息披露要求對比
4. 新收入準(zhǔn)則運用方法講解
1）收入確認(rèn)的原則
2）收入確認(rèn)“五步法”
(1) 第一步：識別合同
(2) 第二步：識別單項履約義務(wù)
(3) 第三步：確定交易價格
(4) 第四步：交易分配價格
(5) 第五步：確認(rèn)收入

新收入準(zhǔn)則財稅差異案例

1. 會計準(zhǔn)則與稅務(wù)規(guī)則的協(xié)調(diào)
會計準(zhǔn)則調(diào)整≠稅務(wù)規(guī)則調(diào)整
未調(diào)利潤表≠沒稅務(wù)影響
2. 財稅差異處理的基本原則
會計準(zhǔn)則調(diào)整≠稅務(wù)規(guī)則調(diào)整
未調(diào)利潤表≠沒稅務(wù)影響
3. 新收入準(zhǔn)則財稅差異處理及案例分析
案例1：識別合同中的單項履約義務(wù)
洗衣機銷售附帶多項服務(wù)合同
會計準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會計準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例2：確定交易價格——可變對價
價格包含罰款的建造合同
會計準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會計準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例3：合同中存在的重大融資成分
包含重大融資成分的銷售
會計準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會計準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例4：售后回購業(yè)務(wù)
銷售木材回購家具的回購合同
會計準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會計準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例5：客戶未行使的權(quán)利
洗車行銷售預(yù)付洗車卡合同
會計準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會計準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示
案例6：主要責(zé)任人與代理人的區(qū)分
代采購材料的工程合同
會計準(zhǔn)則與增值稅法差異分析
會計準(zhǔn)則與所得稅法差異分析
案例總結(jié)及啟示





新金融工具準(zhǔn)則財稅差異

1. 什么是金融工具
2. 金融工具的分類
3. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債具體分類
4. 金融資產(chǎn)基本會計處理原則
5. 金融資產(chǎn)財稅差異處理及案例分析

新租賃準(zhǔn)則財稅差異處理

1. 租賃會計準(zhǔn)則的主要變化
2. 企業(yè)所得稅處理與差異分析
3. 租賃財稅差異處理及案例分析

課程總結(jié)及答疑互動：構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語

 

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如何解決企業(yè)發(fā)票不足問題課程背景：發(fā)票是市場經(jīng)濟中價值鏈傳遞的重要載體，也是最基本原始會計憑證；對稅務(wù)機關(guān)來說，發(fā)票是保障國家稅款收入和監(jiān)管經(jīng)濟活動的重要手段；對企業(yè)來說，發(fā)票是記賬和繳稅的核心依據(jù)。本課程以企業(yè)缺少成本發(fā)票為源頭，圍繞如何合法合規(guī)的控制企業(yè)稅負(fù)率為主線，從防范風(fēng)險和稅收籌劃兩個方面，幫助企業(yè)財務(wù)人員積極主動安排和籌劃企業(yè)的稅務(wù)預(yù)算，對經(jīng)營、

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業(yè)財融合開啟智能時代財務(wù)變革課程背景：數(shù)字經(jīng)濟下企業(yè)已成為時代變革的主角，運用新一代數(shù)字與智能技術(shù)，實現(xiàn)商業(yè)模式創(chuàng)新與轉(zhuǎn)型升級將成為所有企業(yè)的主旋律。企業(yè)數(shù)字化，是企業(yè)打造核心競爭力和商業(yè)運營成功的關(guān)鍵。財務(wù)數(shù)字化是企業(yè)數(shù)字化的基石和發(fā)展核心。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的進程中，財務(wù)部門運行模式的改變迫在盾睫：要積極參與企業(yè)戰(zhàn)略決策和商業(yè)模式的創(chuàng)新與運營；要與業(yè)務(wù)部門聯(lián)動

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智能化背景下財務(wù)共享中心規(guī)劃和運營課程背景：隨著人工智能、云計算、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等信息技術(shù)的日新月異，傳統(tǒng)的財務(wù)共享服務(wù)中心的局限性逐步顯現(xiàn)，難以滿足新時期企業(yè)財務(wù)轉(zhuǎn)型、管理變革的新需求，亟待改進。變革每一次都是對財務(wù)的一次挑戰(zhàn)。從賬房先生到數(shù)字神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，財務(wù)需要經(jīng)歷信息化、數(shù)字化、智能化一步步實現(xiàn)自身的轉(zhuǎn)型。全球化和市場化不斷深入，信息技術(shù)的浪潮使得會計行

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財稅視角下企業(yè)生命周期管理課程背景：按照生命周期理論，企業(yè)從設(shè)立開始可劃分為初創(chuàng)期、發(fā)展期、成熟期共四個時期。企業(yè)整個生命周期里，最重要的風(fēng)險就是財務(wù)風(fēng)險和稅務(wù)風(fēng)險；本課程以企業(yè)發(fā)展關(guān)鍵節(jié)點為主線，抓住不同發(fā)展期的財務(wù)和稅收突出問題予以解讀，幫助企業(yè)對戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營活動、投資活動等行為進行事先規(guī)劃和安排。課程收益：▲讓學(xué)員從研判企業(yè)根本法律關(guān)系入手，全面防控

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財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型及業(yè)財融合課程背景：當(dāng)前智能化技術(shù)不但改變著人們的衣食住行，也深刻改變企業(yè)的管理，作為財務(wù)這門古老的職業(yè)，如何應(yīng)對智能化的挑戰(zhàn)，如何運用大智移云技術(shù)進行財務(wù)風(fēng)險管控，已經(jīng)成為財務(wù)人員無法回避的事實。要么被邊緣化，要么成為企業(yè)價值創(chuàng)造者，本課程通過對財務(wù)轉(zhuǎn)型用到的財務(wù)共享服務(wù)、戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、戰(zhàn)略成本管理、價值鏈管理等工具，提升財務(wù)人員參與企

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借助審計思維，理帳防范財稅風(fēng)險課程背景：“新到一家公司，面臨賬務(wù)交接不清的混亂。老板不懂、不重視財務(wù)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)財務(wù)脫節(jié)。企業(yè)引入風(fēng)險投資，財務(wù)不能反映經(jīng)營狀況。企業(yè)收入隨意、發(fā)票混亂、納稅申報缺失、導(dǎo)致稅務(wù)稽查和處罰。企業(yè)為發(fā)展壯大，準(zhǔn)備公開籌資，但基礎(chǔ)工作薄弱，信息化管理滯后，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)混亂、矛盾，上市進程被迫拖延........”課程收益：▲掌握多維度

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金稅四期出臺-企業(yè)高管涉稅風(fēng)險排查和應(yīng)對課程背景：隨著征管改革的推進，金稅四期即將上線，以“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算”的稽查天網(wǎng)已經(jīng)鋪開，在越來越嚴(yán)峻的征管環(huán)境下，企業(yè)在經(jīng)營各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程方面的風(fēng)險與日俱增。以前的風(fēng)險沒有消退，新風(fēng)險又需要預(yù)警和掌控。隨著電子發(fā)票時代的到來，稅務(wù)機關(guān)查處企業(yè)稅收違法問題的技術(shù)手段日趨完善，涉稅數(shù)據(jù)共享、交叉比對、構(gòu)建模型、風(fēng)險

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企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制實務(wù)課程背景：在新冠疫情的沖擊下，企業(yè)如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？為了實現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個問題。課程收益：▲致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度和具體的經(jīng)

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企業(yè)納稅籌劃思維訓(xùn)練營課程背景：如何在短時間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧？如何在國家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢又省錢？本課程系統(tǒng)全面地介紹稅務(wù)管理，籌劃在不同情況下的節(jié)稅技巧；有重點地講解企業(yè)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與稅負(fù)之間的因果關(guān)系，理解稅收籌劃的要點知識、原則、條件與技巧，掌握運用好現(xiàn)行稅收政策，通過對納稅籌劃技術(shù)手段的剖析，具體案例的分析,并結(jié)合最新

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企業(yè)全面預(yù)算編制、分析及績效提升課程背景：隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，財務(wù)預(yù)算在企業(yè)管理中的中心地位越來越重要。預(yù)算即是一種核算工具也是一種管理方法，越來越多的公司在日常運營中使用預(yù)算管理，預(yù)算在企業(yè)管理的目標(biāo)實現(xiàn)、過程跟蹤控制、結(jié)果考核評價中起著重要的作用。預(yù)算的功能是將企業(yè)的愿景與使命編制成可具體實施執(zhí)行的一個個小目標(biāo)，能夠責(zé)任到人與部門并且能夠在時間上進行跟蹤

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