《財(cái)商與企業(yè)經(jīng)營(yíng)之道-非財(cái)人員的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)商與企業(yè)經(jīng)營(yíng)之道》
非財(cái)人員的財(cái)務(wù)管理
主講：尹立老師
【課程背景】
如今的商業(yè)環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)在發(fā)展進(jìn)程中面臨著諸多挑戰(zhàn)與機(jī)遇，而財(cái)稅管理在其中扮演著極為關(guān)鍵的角色。
從企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)來(lái)看，各部門(mén)看似獨(dú)立運(yùn)作，實(shí)則緊密關(guān)聯(lián)。財(cái)務(wù)報(bào)告作為企業(yè)運(yùn)營(yíng)成果的集中體現(xiàn)，隱藏著各部門(mén)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的痕跡。然而，許多企業(yè)員工乃至管理者，難以精準(zhǔn)讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告，也未能充分理解自身工作對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響，導(dǎo)致業(yè)財(cái)分離，無(wú)法形成高效協(xié)同。
從企業(yè)外部來(lái)看，國(guó)補(bǔ)政策為企業(yè)發(fā)展提供了難得的助力。但國(guó)補(bǔ)政策內(nèi)容繁雜、申報(bào)流程繁瑣，企業(yè)若不能深入了解，便無(wú)法充分利用政策紅利，甚至可能因錯(cuò)誤解讀而錯(cuò)失發(fā)展契機(jī)。
同時(shí)，財(cái)稅知識(shí)是影響企業(yè)盈利能力的核心要素之一。稅收籌劃、成本控制等財(cái)稅技能，直接關(guān)系到企業(yè)利潤(rùn)的多寡。但大部分企業(yè)對(duì)財(cái)稅知識(shí)的掌握僅停留在表面，難以運(yùn)用專(zhuān)業(yè)財(cái)稅手段提升企業(yè)效益。
這門(mén)課程，正是為解決這些痛點(diǎn)而精心打造，助力企業(yè)打通業(yè)財(cái)融合的任督二脈，深入理解國(guó)補(bǔ)政策，提升財(cái)稅能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
【課程收益】
了解優(yōu)秀的管理者應(yīng)知應(yīng)會(huì)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)與財(cái)務(wù)思維
輕松掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表精髓，洞悉經(jīng)營(yíng)成果，提升管理技能
掌握管理者應(yīng)具備的財(cái)務(wù)管理思維
掌握現(xiàn)金為王的管理理念、降低資金風(fēng)險(xiǎn)的方法，加快資金周轉(zhuǎn)速度
掌握全價(jià)值鏈的降本增效，提升企業(yè)盈利能力
掌握從年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃到全面預(yù)算管理及執(zhí)行的關(guān)鍵點(diǎn)及具體方法
了解稅收環(huán)境，從前端業(yè)務(wù)開(kāi)始進(jìn)行涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控，降低企業(yè)稅收違規(guī)成本
掌握：業(yè)、財(cái)、稅、票的重要性及合規(guī)性的影響
掌握不同業(yè)務(wù)模式下，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的處理技巧與籌劃方式
掌握企業(yè)可能面臨的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)及應(yīng)對(duì)技巧，提升企業(yè)管理者主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與財(cái)務(wù)管理能力
掌握國(guó)補(bǔ)政策、如何應(yīng)用及對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響
【課程特色】
實(shí)戰(zhàn)案例精彩，課程邏輯清晰
干貨多，互動(dòng)多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能即學(xué)即用
深入淺出，通俗易懂，非財(cái)務(wù)人員也可掌握
【課程對(duì)象】
董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總裁助理、人力副總等高管人員
非財(cái)務(wù)部門(mén)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)管理人員
財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理、主管
【課程時(shí)長(zhǎng)】
2天（6小時(shí)/天）
【課程大綱】
第一篇：讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告，理解各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如何影響企業(yè)
第一單元：不懂財(cái)務(wù)管理，怎么做優(yōu)秀的管理者？
1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)
2、管理者須掌握5點(diǎn)財(cái)務(wù)管理知識(shí)
3、常見(jiàn)的財(cái)務(wù)概念扭曲與誤區(qū)
4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)角色：前世、今生、未來(lái)
5、管理層決策時(shí)容易忽視的環(huán)節(jié)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：國(guó)家政策法規(guī)+圖解+現(xiàn)場(chǎng)討論
第二單元：如何“快速閱讀”“理解”企業(yè)三張財(cái)務(wù)報(bào)表？
1、業(yè)財(cái)初相識(shí)：財(cái)務(wù)六大要素；經(jīng)營(yíng)的兩大黃金等式；打通業(yè)財(cái)經(jīng)脈
2、資產(chǎn)負(fù)債表快速閱讀和理解：摸清自家“家底”，知多少、知好壞
3、損益表快速閱讀和理解：企業(yè)“面子”
4、現(xiàn)金流量表快速閱讀和理解：“日子”過(guò)得還好嗎
5、報(bào)表你也懂：實(shí)際應(yīng)用和脈絡(luò)繪制
6、關(guān)鍵科目的解讀：與經(jīng)營(yíng)的關(guān)聯(lián)及舞弊狀況的淺析
7、三張報(bào)表的邏輯關(guān)系
8、一個(gè)經(jīng)典話(huà)題的討論
9、管理者如何閱讀財(cái)報(bào)的關(guān)鍵幾點(diǎn)
第三單元：如何剖析比率分析并應(yīng)用到經(jīng)營(yíng)中？
1、盈利能力、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)負(fù)債管理能力量表
2、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、市場(chǎng)價(jià)值表現(xiàn)、現(xiàn)金生成能力量表
3、償債能力、企業(yè)發(fā)展能力指標(biāo)解析
4、資本市場(chǎng)表現(xiàn)
5、如何應(yīng)用指標(biāo)驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)
案例：以一家知名公司為例，業(yè)財(cái)結(jié)合視角看經(jīng)營(yíng)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：國(guó)家政策法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、圖表+工具
第四單元：形成完整的財(cái)務(wù)思維體系，經(jīng)營(yíng)人員財(cái)商助力企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造
1、從四大能力指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)
1.1償債能力分析 “穩(wěn)不穩(wěn)”
短期償債能力：營(yíng)運(yùn)資本、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率
長(zhǎng)期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、利息保障倍數(shù)
1.2營(yíng)運(yùn)能力分析“快不快”
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率
1.3盈利能力分析“賺不賺”
毛利率、銷(xiāo)售凈利率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率
1.4發(fā)展能力分析“長(zhǎng)不長(zhǎng)”
收入增長(zhǎng)率、資產(chǎn)增長(zhǎng)率、盈利增長(zhǎng)率、資本增長(zhǎng)率等
2、建立管理層的財(cái)務(wù)思維體系
2.1管理層決定了企業(yè)的氣質(zhì)
2.2成熟管理的底層八大邏輯
投資回報(bào)思維、數(shù)字目標(biāo)思維、業(yè)務(wù)決定納稅思維、現(xiàn)金為王思維、賬務(wù)核算思維、成本領(lǐng)先思維、財(cái)務(wù)管控思維、風(fēng)險(xiǎn)可控思維
第二篇：做好財(cái)稅管理，是增強(qiáng)企業(yè)盈利能力的根本
第五單元：做好資金管理，增強(qiáng)企業(yè)盈利能力
1、資金對(duì)于一家企業(yè)意味著什么？
2、如何做好資金規(guī)劃收支平衡與管理的對(duì)策
3、管理者在運(yùn)營(yíng)資本管理方面決策的邏輯和方法？
應(yīng)收賬款的管理及決策
庫(kù)存商品的管理及決策
應(yīng)付賬款的管理及決策
OPM戰(zhàn)略
案例：知名企業(yè)應(yīng)收賬款案件
案例：存貨引發(fā)業(yè)績(jī)“爆雷”
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、工具
第六單元：業(yè)財(cái)融合下做好降本提效，增強(qiáng)企業(yè)盈利能力
業(yè)財(cái)融合：降本提效的關(guān)鍵
1、理念上：從投入產(chǎn)出的高度看待“大成本”
2、環(huán)節(jié)上：“業(yè)財(cái)融合”的視角深入“價(jià)值鏈環(huán)節(jié)”管控成本
案例解析：一家制造業(yè)企業(yè)如何有效降本
3、方法上：綜合運(yùn)用成本控制八大方法
4、體系上：健全成本管控“六大體系”
5、行動(dòng)上：制定并實(shí)施降本增效“行動(dòng)計(jì)劃”
6、機(jī)制上：激發(fā)全員降本增效“能動(dòng)性”
7、走出降本增效的誤區(qū)
業(yè)財(cái)融合：多維度掌握成本特性
1.變動(dòng)成本與固定保本點(diǎn)
案例分析：邊際利潤(rùn)、保本點(diǎn)
2.直接成本、間接成本與作業(yè)成本核算
案例：兩種核算方法比較
3.可控成本與不可控成本
4.從決策相關(guān)性看：相關(guān)成本、沉沒(méi)成本
5.日常性成本與專(zhuān)項(xiàng)成本管理
6.增值性成本與非增值性成本
7.顯性成本與隱性成本
8.各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)成本特性
9.作業(yè)性成本與策略性成本
10.生命周期成本
業(yè)財(cái)融合：業(yè)財(cái)融合下，降本增效的八大方法
標(biāo)準(zhǔn)成本法；2、預(yù)算降本；3、規(guī)模降本；4、效率降本；
5、結(jié)構(gòu)降本；6、技術(shù)降本；7、政策降本；8、機(jī)制降本
案例：馬斯克是如何做顛覆性降本
案例：真實(shí)案例場(chǎng)景解析降本增效項(xiàng)目的有效開(kāi)展
業(yè)財(cái)融合：全面降本管理在各個(gè)環(huán)節(jié)的應(yīng)用
設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)成本管理
1.研發(fā)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的成本體現(xiàn)
2.研發(fā)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)管控手段與應(yīng)用
方法工具:目標(biāo)成本法及應(yīng)用
方法工具:價(jià)值工程及應(yīng)用
案例：價(jià)值工程成本降低目標(biāo)的計(jì)算
方法工具:標(biāo)準(zhǔn)化、通用化；整體設(shè)計(jì)方面的機(jī)會(huì)損失及其他管控手段
案例：全國(guó)連鎖店的燈具
3、財(cái)務(wù)BP視角下研發(fā)、項(xiàng)目投資的成本管理
4、財(cái)務(wù)BP視角下試制及生產(chǎn)階段的新產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本
案例：某車(chē)企設(shè)計(jì)階段的目標(biāo)成本管理與優(yōu)化
采購(gòu)環(huán)節(jié)成本管控
1.成本體現(xiàn)
2.管控手段與應(yīng)用：
采購(gòu)環(huán)節(jié)：
采購(gòu)策略；采購(gòu)9大降本工具
案例：代工的故事
案例：包裝盒的故事
ABC存貨分類(lèi)管理法
制造環(huán)節(jié)成本管理
1、從財(cái)務(wù)視角的維度看制造成本的降本增效
2、生產(chǎn)效率提升
3、精益成本管理
精益生產(chǎn)的基本思想、核心、常用工具
案例：豐田汽車(chē)
質(zhì)量成本控制
1.質(zhì)量成本構(gòu)成
2.質(zhì)量成本控制
案例解析：某汽車(chē)公司質(zhì)量成本管理之路；
倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸環(huán)節(jié)成本控制
案例：一個(gè)品牌公司倉(cāng)儲(chǔ)降本之路
營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)成本控制
營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)成本控制
營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)的成本體現(xiàn)
1、銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)成本控制
案例：公司能接受比成本還低的報(bào)價(jià)嗎
案例：還有一類(lèi)銷(xiāo)售是這樣的
案例：如何根據(jù)產(chǎn)品的盈利情況和產(chǎn)能情況定價(jià)？
2、銷(xiāo)售費(fèi)用控制（市場(chǎng)拓展/產(chǎn)品銷(xiāo)售/售后服務(wù)）
3、資金占用成本控制
案例分析：應(yīng)收賬款政策決策
輔助活動(dòng)降本降費(fèi)
投資環(huán)節(jié)成本管控
HR管理環(huán)節(jié)成本管控
財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)成本控制：資金占用，稅負(fù)
日常管理環(huán)節(jié)成本管控
案例：成本影響最大項(xiàng)
案例：來(lái)自養(yǎng)生店變革的啟示
戰(zhàn)略成本管控
案例：蘋(píng)果供應(yīng)鏈
案例：精益成本項(xiàng)目實(shí)施
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：國(guó)家政策法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、圖表+工具
第七單元：用好全面預(yù)算管理工具，增強(qiáng)企業(yè)盈利能力
計(jì)劃：從年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃到預(yù)算
1、正確認(rèn)識(shí)年度經(jīng)營(yíng)與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
2、年度計(jì)劃的起點(diǎn)——制定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
3、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解——關(guān)鍵指標(biāo)和項(xiàng)目
4、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂與管理六步法
年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析
年度競(jìng)爭(zhēng)策略及職能戰(zhàn)略規(guī)劃
確定年度經(jīng)營(yíng)策略及目標(biāo)
編制年度業(yè)務(wù)計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)預(yù)算
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施平臺(tái)建設(shè)
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施管理
計(jì)劃：財(cái)務(wù)視角看年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施管理的關(guān)鍵
5、經(jīng)營(yíng)讀“三表”：年度經(jīng)營(yíng)報(bào)表體系
財(cái)務(wù)分析報(bào)表
業(yè)務(wù)分析報(bào)表
人力效能分析報(bào)表
6、管理抓“十會(huì)”：年度經(jīng)營(yíng)會(huì)議體系
7、防患于未然：年度經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理
內(nèi)部年度經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理；
外部年度經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理；
有效防范與控制年度經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
8、唯一不變的是變化：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃動(dòng)態(tài)管理
預(yù)算：前期準(zhǔn)備
1、全面預(yù)算數(shù)據(jù)的“來(lái)龍去脈絡(luò)”？
2、全面預(yù)算管理常用的方法
3、預(yù)算編制的本質(zhì)
4、預(yù)算編制的流程
5、預(yù)算前的準(zhǔn)備，預(yù)算的配套措施6、預(yù)算編制的會(huì)計(jì)科目說(shuō)明
7、預(yù)算的“法令”
8、預(yù)算的啟動(dòng)會(huì)和預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì)的作用
預(yù)算：編制與實(shí)施
9、預(yù)算編制“五步法”具體內(nèi)容
10、戰(zhàn)略－年度戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向
11、目標(biāo)－預(yù)算目標(biāo)及其分解
12、計(jì)劃－年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
13、計(jì)劃和預(yù)算的關(guān)系
14、如何寫(xiě)年度計(jì)劃
15、年度計(jì)劃的起點(diǎn)及實(shí)現(xiàn)的路徑
16、成本、費(fèi)用預(yù)算的“四大關(guān)鍵”？
（分類(lèi)預(yù)算、依據(jù)明確、目標(biāo)導(dǎo)向、政策控制）
執(zhí)行：開(kāi)好經(jīng)營(yíng)分析會(huì)
六大典型問(wèn)題
高質(zhì)量的“一報(bào)（告）一會(huì)（議）”
經(jīng)營(yíng)分析的核心邏輯
經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告的經(jīng)典框架與關(guān)鍵
如何開(kāi)一場(chǎng)高效的經(jīng)營(yíng)分析會(huì)
下一年經(jīng)營(yíng)分析會(huì)的基石是預(yù)算
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、圖表+工具
第八單元：企業(yè)如何做好“業(yè)、財(cái)、稅、法”一體化的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理？
稅務(wù)大環(huán)境與相關(guān)的應(yīng)知應(yīng)會(huì)
1、當(dāng)下的稅收大環(huán)境——金稅四期
2、偷稅、避稅、稅務(wù)籌劃的不同后果
3、如何看稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
如何從業(yè)務(wù)源頭把控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合法合規(guī)進(jìn)行稅務(wù)籌劃
1、業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃
銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、基建業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、研發(fā)業(yè)務(wù)、其他常見(jiàn)業(yè)務(wù)
2、必要的合同控稅意識(shí)及必知的12條關(guān)鍵技巧
3、須掌握的合同審核要點(diǎn)
案例：合同管理問(wèn)題引發(fā)的若干案件
實(shí)務(wù)熱點(diǎn)及紅線(xiàn)
虛開(kāi)發(fā)票、靈活用工、四流一致的操作誤區(qū)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：國(guó)家政策法規(guī)+案例、現(xiàn)場(chǎng)討論+提問(wèn)+練習(xí)、圖表+工具
第三篇：國(guó)補(bǔ)政策的認(rèn)識(shí)與應(yīng)用
第九單元：有效利用國(guó)補(bǔ)政策
基礎(chǔ)篇：國(guó)補(bǔ)政策的認(rèn)識(shí)與常見(jiàn)類(lèi)型
1、國(guó)補(bǔ)政策的常見(jiàn)類(lèi)型
2、國(guó)補(bǔ)政策的特點(diǎn)
3、如何獲取國(guó)補(bǔ)政策信息
4、國(guó)補(bǔ)政策的影響：積極影響、潛在問(wèn)題
應(yīng)用篇：行業(yè)內(nèi)企業(yè)有效利用國(guó)補(bǔ)政策
家居行業(yè)上市公司有效利用國(guó)補(bǔ)政策應(yīng)從哪幾個(gè)方面著手
成功案例：1紅星美凱龍利用國(guó)補(bǔ)政策的政策背景、成效、具體舉措
成功案例：2尚品宅配利用國(guó)補(bǔ)政策的政策背景、成效、具體舉措
成功案例：3海爾全屋家居利用國(guó)補(bǔ)政策的政策背景、成效、具體舉措
財(cái)務(wù)篇：國(guó)補(bǔ)政策對(duì)公司的財(cái)務(wù)影響
收入方面：銷(xiāo)售收入增加、市場(chǎng)份額擴(kuò)大
成本方面：獲客成本降低、生產(chǎn)成本攤薄
利潤(rùn)方面：直接利潤(rùn)增加、長(zhǎng)期利潤(rùn)穩(wěn)定
現(xiàn)金流方面：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流改善、投資活動(dòng)現(xiàn)金流優(yōu)化

尹立老師的其它課程