《新環(huán)境背景下現(xiàn)代審計(jì)應(yīng)對(duì)與實(shí)務(wù)案例》

《新環(huán)境背景下現(xiàn)代審計(jì)應(yīng)對(duì)與實(shí)務(wù)案例》
主講：尹立老師
【課程背景】
當(dāng)前信息化社會(huì)，結(jié)合大數(shù)據(jù)的新特點(diǎn)，非IT背景的審計(jì)人員需及時(shí)更新技能掌握計(jì)
算機(jī)知識(shí)，審計(jì)人員的核心能力及主要成果隨之變化。課程深入探討了信息技術(shù)和大數(shù)
據(jù)對(duì)審計(jì)領(lǐng)域的影響，包括信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)的概念應(yīng)用、新特點(diǎn)以及大數(shù)據(jù)審計(jì)的新
要求等。
課程還結(jié)合”科技強(qiáng)審“的理念，強(qiáng)調(diào)了審計(jì)工作的重要性以及法律法規(guī)對(duì)審計(jì)對(duì)象和審
計(jì)主體的影響。大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用與傳統(tǒng)成熟審計(jì)技術(shù)相結(jié)合，為審計(jì)工作提供了新的
視角和工具，使得審計(jì)人員能夠更有效地識(shí)別和分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)和舞弊行為。因此，對(duì)
于審計(jì)專業(yè)人員而言，掌握信息技術(shù)審計(jì)、大數(shù)據(jù)審計(jì)的技能、了解現(xiàn)代審計(jì)的發(fā)展趨
勢(shì)和應(yīng)對(duì)策略、掌握必要的舞弊案例思路，已成為提升職業(yè)競爭力的關(guān)鍵。本課程目標(biāo)
在于增加信息量、提高技能，并引導(dǎo)學(xué)員換角度思考問題。
【課程收益】
? 掌握審計(jì)人員核心能力的變化
? 非IT背景審計(jì)人員應(yīng)掌握的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識(shí)程度
? 了解并掌握信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)的概念應(yīng)用、新特點(diǎn)
? 成熟審計(jì)的技術(shù)應(yīng)用及審計(jì)問題應(yīng)對(duì)策略
? 舞弊審計(jì)的識(shí)別與案例分析，掌握舞弊審計(jì)的專業(yè)技能
? 掌握經(jīng)營中各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
? 掌握審計(jì)溝通技巧的培養(yǎng)
【課程特色】
? 多個(gè)親歷的真實(shí)案例深度剖析，重審計(jì)實(shí)操
? 經(jīng)典案例的多維度分析，課程邏輯清晰
? 干貨多，互動(dòng)多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能即學(xué)即用
? 深入淺出，通俗易懂，非審計(jì)人員也可掌握
【課程對(duì)象】
? 審計(jì)總監(jiān)、審計(jì)經(jīng)理及專業(yè)人員
? 有志提高個(gè)人管理技能的企業(yè)管理人士
【課程時(shí)長】
1-2天（6小時(shí)/天）
【課程大綱】

第一篇 現(xiàn)代審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)與應(yīng)對(duì)策略

一、審計(jì)定位與思維的轉(zhuǎn)型
審計(jì)定位與目標(biāo)的變化
審計(jì)管理方式的變遷
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)思維的確立
審計(jì)對(duì)象多元化的特點(diǎn)
審計(jì)內(nèi)容拓展
二、審計(jì)策略的變革
審計(jì)方法創(chuàng)新
審計(jì)質(zhì)量要求
審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整
審計(jì)新領(lǐng)域
三、內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的關(guān)鍵作用和重要性
現(xiàn)代審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)的五個(gè)核心問題
內(nèi)部審計(jì)的定位與職能
內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中的作用
內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用
不同審計(jì)主體的職能定位
內(nèi)部審計(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)部審計(jì)與公司治理的關(guān)系
四、現(xiàn)代審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)下的八大挑戰(zhàn)及審計(jì)的國際化
1. 現(xiàn)代審計(jì)發(fā)展八大趨勢(shì)
2. 內(nèi)部審計(jì)與公司治理的關(guān)系
3. 公司治理水平的提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)的影響
4. 審計(jì)國際化的動(dòng)因和影響
5. 會(huì)計(jì)規(guī)制變革對(duì)審計(jì)的影響
6. 新技術(shù)、新經(jīng)濟(jì)模式變革對(duì)審計(jì)的影響
? 新經(jīng)濟(jì)下，新的業(yè)態(tài)和商業(yè)模式對(duì)審計(jì)取證和線索發(fā)現(xiàn)提出新挑戰(zhàn)
? 大數(shù)據(jù)和云計(jì)算等技術(shù)影響審計(jì)思維和模式
7. 審計(jì)質(zhì)量面臨的新挑戰(zhàn)
8. 現(xiàn)代審計(jì)如何適應(yīng)環(huán)境的變化進(jìn)行轉(zhuǎn)型

第二篇 信息技術(shù)審計(jì)與大數(shù)據(jù)審計(jì)

信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)的新特點(diǎn)
審計(jì)人員應(yīng)掌握的計(jì)算機(jī)技術(shù)
非IT背景審計(jì)人員的計(jì)算機(jī)掌握程度
新形勢(shì)下審計(jì)人員的核心能力
審計(jì)人員的主要成果有哪些？


二、信息技術(shù)審計(jì)與大數(shù)據(jù)審計(jì)
信息技術(shù)的概念和應(yīng)用
信息技術(shù)的概念應(yīng)用和新特點(diǎn)
信息技術(shù)應(yīng)用中的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)遇和挑戰(zhàn)
大數(shù)據(jù)的概念、應(yīng)用和審計(jì)
大數(shù)據(jù)的概念、規(guī)模和范圍
大數(shù)據(jù)和審計(jì)如何相互作用
大數(shù)據(jù)審計(jì)四大特點(diǎn)
基于風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)
常見的大數(shù)據(jù)應(yīng)用多場景
案例：某集團(tuán)公司審計(jì)為例
信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)審計(jì)的新要求
解讀中央審委會(huì)會(huì)議中的”科技強(qiáng)審“
科技強(qiáng)審的要求和變化
生產(chǎn)資料、生產(chǎn)工具和生產(chǎn)方式法律法規(guī)、審計(jì)對(duì)象和審計(jì)主體的新變化
法律法規(guī)的變化和影響
國家層面法律法規(guī)的變化
地方政府部門的變化
審計(jì)機(jī)關(guān)的變化
三、信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)背景下的審計(jì)人員能力建設(shè)
審計(jì)人員應(yīng)該具備的能力結(jié)構(gòu)
審計(jì)數(shù)據(jù)分析處理技巧
審計(jì)項(xiàng)目成果及價(jià)值轉(zhuǎn)化的途徑
提升審計(jì)人員能力的路徑
四、新型技術(shù)的應(yīng)用
新型審計(jì)技術(shù)運(yùn)用基本情況
數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)及運(yùn)用
新技術(shù)的運(yùn)用
實(shí)時(shí)在線審計(jì)技術(shù)及運(yùn)用

第三篇 內(nèi)部審計(jì)工作

一、審計(jì)規(guī)劃：
1. 審計(jì)工作從制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃開始
2. 審計(jì)計(jì)劃緊盯三“點(diǎn)”
? 緊盯領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的
? 關(guān)注管理出現(xiàn)的
? 重視員工熱議的
3. 審計(jì)資源合理配置的秘籍
? 審計(jì)人員能力的考量
? 審計(jì)策略在計(jì)劃中的體現(xiàn)
4. 選擇重點(diǎn)審計(jì)單位（業(yè)務(wù)單元）6類被審計(jì)單位
? 權(quán)力集中的單位
? 溝通不暢的單位
? 兼并重組的單位
? 效益不好的單位
? 資產(chǎn)密集的單位
? 創(chuàng)新較多的單位
案例：管理升級(jí)中的企業(yè)如何制訂年度審計(jì)計(jì)劃
審計(jì)管理：
1、審計(jì)制度
2、團(tuán)隊(duì)日常管理
審計(jì)準(zhǔn)備：
1、設(shè)計(jì)審計(jì)方案、大步驟
? 存在的主要問題和漏洞
? 審計(jì)的重點(diǎn)與目標(biāo)
? 審計(jì)程序和步驟
? 審計(jì)結(jié)論和整改意見
2、如何做足準(zhǔn)備，面對(duì)審計(jì)
? 找邊界
? 知準(zhǔn)繩
? 配資源
【親歷案例】：某集團(tuán)公司重大專項(xiàng)案件，巧借東風(fēng)
審計(jì)線索：
1、如何有效查找審計(jì)線索？望、聞、問、切
? 望的方法：如何多方取證；如何洞悉秘密
? 聞的方法：如何聽取各方反映；如何找出有價(jià)值的線索
? 問的方法：如何有效訪談；如何有效詢問
? 切的方法：如何切中問題的要害；如何找到病因
審計(jì)策略：
審計(jì)類型——與視頻”各類型審計(jì)“再研究?。?br /> ? 錢、數(shù)、事、人四個(gè)維度剖析審計(jì)策略

第四篇 審計(jì)實(shí)操：舞弊審計(jì)

一、為何會(huì)發(fā)生舞弊事件
舞弊行為的底層邏輯
舞弊行為主要特點(diǎn)
二、如何發(fā)現(xiàn)舞弊事件
舞弊信號(hào)及關(guān)鍵指標(biāo)
舞弊審計(jì)技術(shù)及實(shí)施
三、如何專業(yè)剖析舞弊案件
四、如何揭開舞弊事件
財(cái)務(wù)舞弊剖析及審計(jì)：基于三張報(bào)表的審查
計(jì)算機(jī)舞弊及其審計(jì)
舞弊審計(jì)關(guān)鍵實(shí)施要領(lǐng)
【親歷案例】：某集團(tuán)企業(yè)舞弊案件審計(jì)思路與技術(shù)剖析——塌方式腐敗
【親歷案例】：某企業(yè)舞弊案件審計(jì)思路與技術(shù)剖析——紀(jì)檢方向
【案例】：大疆無人機(jī)，因內(nèi)部腐敗損失超10億，處理45人

第五篇 審計(jì)實(shí)操：業(yè)審融合下，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)與溝通


一、審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)與業(yè)審融合

1、審計(jì)項(xiàng)目如何設(shè)計(jì)
? 靈魂來源于業(yè)務(wù)
2、提職增效的審計(jì)項(xiàng)目如何進(jìn)行
3、審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的定位及關(guān)注點(diǎn)：
? 源頭把關(guān)
? 審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的頂層視野
4、審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的“法與術(shù)”
5、內(nèi)審的真實(shí)價(jià)值在業(yè)審融合中的穿越

二、風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)

1、風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理
2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
3、風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)
? 業(yè)審融合下，采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
【親歷案例】：采購業(yè)務(wù)審計(jì)思路與技術(shù)剖析
【案例】：美國軍方的”天價(jià)采購“，貴了7943%！
? 業(yè)審融合下，銷售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
【親歷案例】：銷售的業(yè)務(wù)合同，審計(jì)思路與技術(shù)剖析
? 業(yè)審融合下，資金管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
【親歷案例】：綜合性集團(tuán)公司百億資金大循環(huán)審計(jì)是如何開展的，從接到指令到完
美收官
? 業(yè)審融合下，合同業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
【優(yōu)秀案例】：某大型國家級(jí)工程審計(jì)思路與技術(shù)剖析
【親歷案例】：審計(jì)問題整改思路與技術(shù)剖析

審計(jì)溝通

1、溝通的重要性
? 一則趣味小故事與啟示看清溝通的重要性
2、審計(jì)溝通的內(nèi)容與要點(diǎn)
? 有效審計(jì)溝通的訣竅
【親歷案例】：審計(jì)溝通情景分析
3、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的配合與對(duì)接

審計(jì)報(bào)告與匯報(bào)

審計(jì)報(bào)告什么該寫什么不該寫
情景剖析
審計(jì)報(bào)告哪里細(xì)寫哪里粗寫
情景剖析
怎么匯報(bào)審計(jì)結(jié)果
【親歷案例】：如何向董事長匯報(bào)
內(nèi)審團(tuán)隊(duì)年終總結(jié)怎么匯報(bào)
【親歷案例】：什么是領(lǐng)導(dǎo)層滿意的匯報(bào)

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