企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

  培訓(xùn)講師:伍健康

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一、教育背景"1982-1986學(xué)士華南理工大學(xué)計算機(jī)軟件1998-2000研究生中國人民大學(xué)人力資源管理2002-2004博士普萊斯頓大學(xué)工商管理"二、工作經(jīng)歷"1989-1993深圳蛇口中華會計師事務(wù)所項目 詳細(xì)>>

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企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

一、內(nèi)部控制概念及發(fā)展歷程(含案例分析)

1、 內(nèi)部控制的概念

◆ COSO委員會的定義              ◆ PCAOB的定義

◆ 我國財政部的定義               ◆ 我國注冊會計師協(xié)會的定義

◆ 內(nèi)部控制內(nèi)涵延伸

2、 內(nèi)部控制演變與發(fā)展

◆ 內(nèi)部控制發(fā)展階段               ◆ 萌芽階段控制思想

◆ 初步形成階段控制思想           ◆ 完善階段控制思想

◆ 成熟階段控制思想               ◆ 超越階段控制理論

3、 中國內(nèi)部控制發(fā)展?fàn)顩r

◆ 已制訂的內(nèi)部控制規(guī)范           ◆ 我國內(nèi)部控制的發(fā)展方向

4、 內(nèi)部控制在世界范圍內(nèi)的發(fā)展?fàn)顩r

◆ 銀行業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范             ◆ 與公司治理的相關(guān)規(guī)范

◆ 與信息系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)范  

二、內(nèi)部控制環(huán)境(含案例分析)

1、 內(nèi)部環(huán)境的概念

◆ 內(nèi)部環(huán)境的概念

◆ 內(nèi)部環(huán)境在內(nèi)部控制中作用       ◆ 內(nèi)部環(huán)境包含的要素

2、 風(fēng)險管理理念

◆ 風(fēng)險管理理念                   ◆ 企業(yè)如何確定風(fēng)險管理理念

3、 風(fēng)險偏好

◆ 風(fēng)險偏好概念                   ◆ 如何正確選擇企業(yè)風(fēng)險偏好

4、 董事會

◆ 在內(nèi)部環(huán)境中地位和作用         ◆ 《薩班斯法案》對董事會的新要求

◆ 我國內(nèi)部控制規(guī)范對于董事會有何規(guī)定

◆ 我國上市公司董事會存在哪些問題

◆ 如何組建有效的董事會

5、 價值觀和道德規(guī)范

◆ 在內(nèi)部環(huán)境中地位和作用         ◆ 建立高管人員職業(yè)道德規(guī)范

◆ 建立員工職業(yè)道德規(guī)范

◆ 如何強(qiáng)化道德規(guī)范的作用

6、 組織結(jié)構(gòu)

◆ 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計應(yīng)遵循的原則

◆ 建立符合風(fēng)險管理理念的組織結(jié)構(gòu)體系

7、 職責(zé)與權(quán)限

◆ 合理的職責(zé)與權(quán)限的分派

◆ 設(shè)定與組織結(jié)構(gòu)相匹配的職責(zé)

8、 人力資源政策

◆ 人力資源政策對內(nèi)部控制有何影響 ◆ 如何制定人力資源政策

◆ 人力資源危機(jī)及其解決方案

9、 管理層行為

◆ 管理層行為對內(nèi)部控制的影響

◆ 如何規(guī)范管理層行為

三、風(fēng)險識別及評估(含案例分析)

1、 目標(biāo)設(shè)定

◆ 目標(biāo)設(shè)定包含哪些內(nèi)容

◆ 如何設(shè)計內(nèi)部控制目標(biāo)        

2、 風(fēng)險識別系統(tǒng)

◆ 風(fēng)險識別概念                   ◆ 風(fēng)險主要來源有哪些

◆ 風(fēng)險識別技術(shù)                   ◆ 如何建立風(fēng)險識別系統(tǒng)

3、 風(fēng)險評估

◆ 風(fēng)險評估的主要內(nèi)容             ◆ 風(fēng)險評估的依據(jù)

◆ 如何進(jìn)行風(fēng)險評估

4、 風(fēng)險應(yīng)對系統(tǒng)

◆ 風(fēng)險應(yīng)對態(tài)度                   ◆ 風(fēng)險應(yīng)對方案選擇

四、內(nèi)部控制活動及案例分析

1、 控制活動概述

◆ 控制活動的概念                 ◆ 控制活動的內(nèi)容及分類

◆ 內(nèi)部環(huán)境包含的要素             ◆ 控制活動設(shè)計應(yīng)遵循的原則

◆ 設(shè)定控制活動的步驟

2、 職責(zé)分工控制

◆ 職責(zé)分工控制概念               ◆ 職責(zé)分工控制應(yīng)考慮哪些因素

◆ 如何建立職責(zé)分工控制      

3、 授權(quán)控制

◆ 授權(quán)控制的概念                 ◆ 如何建立授權(quán)批準(zhǔn)體系

4、 預(yù)算控制

◆ 預(yù)算控制的概念                 ◆ 預(yù)算控制包括哪些內(nèi)容

◆ 如何實行預(yù)算控制

5、 財產(chǎn)保護(hù)控制

◆ 財產(chǎn)保護(hù)控制的概念             ◆ 財產(chǎn)保護(hù)控制的主要措施

6、 會計系統(tǒng)控制

◆ 會計系統(tǒng)控制的概念             ◆ 會計系統(tǒng)控制有哪些功能

◆ 如何實行會計系統(tǒng)控制

7、 內(nèi)部報告控制

◆ 內(nèi)部報告控制的概念             ◆ 如何建立內(nèi)部報告控制體系

8、 經(jīng)濟(jì)活動分析控制

◆ 經(jīng)濟(jì)活動分析控制的概念         ◆ 如何進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析控制

9、 績效考評控制

◆績效考評控制的概念              ◆建立績效考評控制的意義與作用

◆如何進(jìn)行績效考評控制            ◆為什么要進(jìn)行績效考評溝通

◆如何進(jìn)行績效考評溝通

10、信息系統(tǒng)控制

◆信息系統(tǒng)控制的概念              ◆建立信息系統(tǒng)控制的意義與作用

◆如何進(jìn)行信息系統(tǒng)控制 

五、監(jiān)督控制及案例分析

1、 監(jiān)督控制及其方式

◆ 監(jiān)督控制的概念                 ◆ 如何有效持續(xù)地進(jìn)行監(jiān)督控制

◆ 如何進(jìn)行專項監(jiān)控               ◆ 如何反饋監(jiān)督控制意見

2、 內(nèi)部審計

◆ 企業(yè)內(nèi)部審計的概念             ◆ 內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理關(guān)系

◆ 內(nèi)部審計在公司治理中地位       ◆ 內(nèi)部審計如何開展工作

◆ 如何保證和提高內(nèi)部審計質(zhì)量

 

3、 內(nèi)部控制評價

 

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隨著中國經(jīng)濟(jì)快速增長和經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展,很多中國企業(yè)開始進(jìn)入集團(tuán)化發(fā)展階段,企業(yè)集團(tuán)管控面臨諸多問題:集團(tuán)總部為什么必須不惜一切代價加強(qiáng)集團(tuán)管控體系建設(shè)?現(xiàn)代企業(yè)制度下,法律到底賦予集團(tuán)總部哪些權(quán)力?集團(tuán)總部創(chuàng)造價值的途徑和方法是什么?集團(tuán)企業(yè)的戰(zhàn)略應(yīng)如何制定?集團(tuán)戰(zhàn)略對所屬單位起什么作用?集團(tuán)總部定位不清,職責(zé)不明,管理錯位、越位現(xiàn)象嚴(yán)重,該如何解決?如何提

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目前我國工商注冊的中小企業(yè)有800多萬家,企業(yè)總數(shù)占全國工業(yè)企業(yè)數(shù)的99,總產(chǎn)值占60,稅金占60以上,提供了75的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會,中小企業(yè)已經(jīng)成為緩解就業(yè)壓力、保持社會穩(wěn)定的基本力量,是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍。但中小企業(yè)平均壽命為7~8年,民營企業(yè)更低,平均壽命為2.9年。究竟是什么本質(zhì)原因?qū)е轮行∑髽I(yè)如此短命呢?中小企業(yè)失敗的原因很多:諸如決策失誤、生存環(huán)境

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一、財務(wù)管理概論與基本功1.1房地產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)管理現(xiàn)狀1.2房地產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)策略1.3財務(wù)的組織結(jié)構(gòu)1.4會計六要素(案例討論一)1.5什么是資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表?1.6財務(wù)報告編制(案例討論二)二、房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理的核心模塊2.1房地產(chǎn)企業(yè)投資的財務(wù)分析2.2投資決策案例討論三2.3工程項目的財務(wù)管理2.4工程項目的財務(wù)管理案例討論四2.5全面

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第1堂課:財務(wù)管理基礎(chǔ)知識1、財務(wù)管理的重要意義1.1財務(wù)管理的宏觀視角1.2案例分析:缺乏財務(wù)意識和財務(wù)知識的管理者帶來的部門管理混亂2、什么是會計六要素?其間計算公式如何理解?3、什么是資產(chǎn)負(fù)債表?如何閱讀3.1資產(chǎn)負(fù)債的基本構(gòu)成和形成的邏輯3.2資產(chǎn)負(fù)債表中的5大項資產(chǎn)和7大項負(fù)債及權(quán)益3.3財務(wù)報表和時間的關(guān)系(時間點報表和時間段報表)3.4花錢、占

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課程安排詳細(xì)介紹第一天股權(quán)激勵的基本原理¨從股權(quán)激勵成敗案例來分析探討股權(quán)激勵的必要性與現(xiàn)實意義;¨舉例說明委托代理理論與股權(quán)激勵局限性;¨案例說明人力資本理論與股權(quán)激勵原則性;¨成功股權(quán)激勵的主要模式及其案例分析。第二天虛擬股分紅方案的設(shè)計¨針對不同類型企業(yè)講解案例,并與學(xué)員一起從案例庫中找到1-2個近似案例學(xué)習(xí)借鑒;¨給到案例模型,學(xué)員根據(jù)自己企業(yè)情況完

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一、為什么要實施股權(quán)激勵?1.1現(xiàn)代企業(yè)為什么要實施股權(quán)激勵1.2實施股權(quán)激勵的前提條件1.3如何安排股權(quán)激勵制度1.4股權(quán)激勵的目標(biāo)1.5標(biāo)的企業(yè)案例模型確定二、股權(quán)激勵有哪些主要模式?模式1:期股--------------------武漢期股模式案例分析模式2:股票期權(quán)---------------美的公司股票期權(quán)激勵計劃案例分析模式3:業(yè)績股票---

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部份:企業(yè)重組方案設(shè)計一、企業(yè)重組概論1、什么是企業(yè)重組?2、企業(yè)重組的分類3、美的電器剝離小家電業(yè)務(wù)的案例分析二、資產(chǎn)重組1、健特生物資產(chǎn)剝離案例分析2、上實醫(yī)藥科技資產(chǎn)分拆上市案例分析3、新大洲資產(chǎn)分立的案例分析4、三普藥業(yè)資產(chǎn)置換案例分析三、財務(wù)重組1、三九集團(tuán)債務(wù)重組的案例分析2、股權(quán)重組及其形式3、申能股份的股份回購案例分析四、企業(yè)重組方案設(shè)計程序

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篇:基礎(chǔ)理論1.1公司金融概念1.2公司金融管理基本內(nèi)容1.3公司金融管理目標(biāo)1.4金融市場1.4關(guān)于利率1.5貨幣時間價值1.6關(guān)于年金1.7運營資本的管理第二篇:財務(wù)管理2.1現(xiàn)金管理2.2應(yīng)收帳款管理2.3存貨管理2.4短期融資券第三篇:項目投資3.1項目未來現(xiàn)金流量的預(yù)測3.2投資決策方法靜態(tài)指標(biāo)評價動態(tài)指標(biāo)評價第四篇:資本結(jié)構(gòu)4.2MM命題4.3典

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一、股權(quán)激勵主要有哪些模式?模式1:期股------武漢期股模式案例分析模式2:股票期權(quán)------美的公司股票期權(quán)激勵計劃案例分析模式3:業(yè)績股票-------某科技公司業(yè)績股票計劃案例分析模式4:帳面價值增值權(quán)-------深圳某電腦公司帳面價值增值權(quán)計劃案例分析模式5:員工持股計劃------春蘭集團(tuán)的員工持股計劃案例分析模式6:虛擬股票------甲

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一、企業(yè)為何要上市?1.1募集企業(yè)發(fā)展資金1.2迅速造就億萬富翁1.3利用政府綠色通道1.4上市是免費廣告1.5上市公司有三條命二、創(chuàng)業(yè)版簡介2.1什么是創(chuàng)業(yè)版?2.2創(chuàng)業(yè)版有何特點?2.3創(chuàng)業(yè)版與主版的比較三、創(chuàng)業(yè)版上市流程3.1前期準(zhǔn)備階段3.2企業(yè)改制階段3.3輔導(dǎo)階段3.4申報階段3.5審核階段3.6股票發(fā)行階段3.7股票上市階段四、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行制度4

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