**內(nèi)部控制、薩氏法案、風(fēng)險管理

**部分：基礎(chǔ)的背景、控制模型與相應(yīng)的實踐

1.    內(nèi)部控制綜合分析

2.    公司治理分析

3.    個人舞弊的自我合理化分析

4.    職業(yè)經(jīng)理道德分析

5.    企業(yè)實證分析      

6.    美國與中國內(nèi)部控制實踐新狀態(tài)

7.    美國的基本法律框架

8.    中國的基本法律框架

9.    內(nèi)部控制-整合框架-[COSO]5/17/81/232

10.   內(nèi)部控制概念分解分析

11.   COSO的五個構(gòu)成框架與案例分析

12.   COSO的17要素分析與實質(zhì)缺陷

13.   COSO的81次關(guān)注點分析

14.   其他有效的控制模型

15.   根植公司組織結(jié)構(gòu)的財務(wù)控制與IT系統(tǒng)控制。

16.   跨國公司基于COSO內(nèi)控實踐經(jīng)典問題

第二部分：薩班斯－奧克斯利法案

一、薩班斯－奧克斯利法案的基本內(nèi)容

    1．SOX 302條款

    2．SOX 402條款

    3．PCAOB的基本作用

    4．關(guān)鍵控制的判斷

    5．如何確定關(guān)鍵控制點的十二步曲

    6．重大缺陷與實質(zhì)缺陷的判斷

    二、SOX 實施的策略

    1．專業(yè)團(tuán)隊建立

    2．時間分配緊張

    3．經(jīng)濟(jì)資源的巨大

    4．管理層的分工與責(zé)任

    三、中美企業(yè)實施的經(jīng)典案例

    1． 美國技術(shù)公司案例

    2．中國網(wǎng)通

    3．中國石油

    4．中小公司的案例

    四、SOX 在中國與美國面臨的新挑戰(zhàn)

    1．對有關(guān)條理與詞匯的解釋

    2． 對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響

    3．問題還再不斷出現(xiàn) 

    第三部分：全面企業(yè)風(fēng)險管理

    一、企業(yè)風(fēng)險管理

    1．中央企業(yè)全面風(fēng)險管理的總體框架

    2．美國企業(yè)風(fēng)險管理的總體構(gòu)成要素

    3．中美企業(yè)風(fēng)險管理的比較分析

    二、風(fēng)險管理的環(huán)境

    1．管理層的風(fēng)險觀念變革

    2．影響風(fēng)險的因素

    3．企業(yè)風(fēng)險文化的形成

    三、目標(biāo)的設(shè)定

    1.戰(zhàn)略目標(biāo)

    2.運(yùn)營目標(biāo)

    3.財務(wù)報告目標(biāo)

    4.合規(guī)目標(biāo)

    5.目標(biāo)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)

    案例：為一家企業(yè)設(shè)定目標(biāo)

    四、事件的確定

1.    事件確定的技術(shù)

2.    事件的種類

3.    基于你的目標(biāo)確定事件

    五、風(fēng)險的評估

1．內(nèi)在風(fēng)險與剩余風(fēng)險

2．定量與定性分析

3．風(fēng)險地圖

4．累計風(fēng)險與風(fēng)險組合

5．風(fēng)險管理指標(biāo)分解

六、風(fēng)險的對策

1、風(fēng)險承擔(dān)

2、風(fēng)險規(guī)避

3、風(fēng)險轉(zhuǎn)移

4、風(fēng)險轉(zhuǎn)換

5、風(fēng)險補(bǔ)償

6、風(fēng)險控制

7、風(fēng)險對沖

七、控制活動

1、控制活動中的關(guān)鍵定義

2、控制方法在變化

3、推薦25種必備的控制方法

八、信息與交流

1．風(fēng)險管理信息溝通的必要性

2．對風(fēng)險管理信息溝通的要求

3．建設(shè)信息溝通渠道的具體措施

4．信息的質(zhì)量要求

5．交流的方法

九、監(jiān)督

1、監(jiān)督的新要求

2、中國佳實踐

3、監(jiān)督的馬奇諾防線

4、監(jiān)督與改進(jìn)在風(fēng)險管理體系中的重要性

5、監(jiān)督與改進(jìn)的實質(zhì)

6、監(jiān)督與改進(jìn)的對象、內(nèi)容及結(jié)論

7、監(jiān)督風(fēng)險管理有效性的方法

十、IT 風(fēng)險管理基礎(chǔ)

1、信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理實踐

2、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)保障風(fēng)險信息量化值的要求

3、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的功能要求

4、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)該實現(xiàn)跨部門的集成與共享

5、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)該確保安全、穩(wěn)定運(yùn)行

6、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)與更新

第四部分：審計技能實踐

1、如何建立內(nèi)部控制隊伍

案例：看一家知名企業(yè)如何構(gòu)建自已企業(yè)的內(nèi)部控制體系

2、如何將內(nèi)部控制推銷給其他部門

3、如何解決不同觀點缺陷的結(jié)論

4、設(shè)計哪些KPI來進(jìn)行審計

5、如何平衡本公司內(nèi)部控制的成本與效率

6、如何面對實質(zhì)性的缺陷報告

7、內(nèi)部控制檢查的三主要方面

（1）、公司層面（ENTITY LEVEL）

（2）、IT層面（戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)）

（3）、業(yè)務(wù)層面

8、國際上佳的自我評估方法

9．怎樣開始內(nèi)部控制檢查

10．如何驗證關(guān)鍵控制點

案例：新世界級內(nèi)部控制和風(fēng)險管理

案例分享。

11如何辨別重要不足和重大缺陷

案例研討

12、商業(yè)企業(yè)100種風(fēng)險的防范措施

【 （1）、 人力資源, （2）信息信息系統(tǒng),（3）銀行戶頭,（4）、備用資金,（5）、應(yīng)收帳款,（6）、應(yīng)付帳款, （7）、銷售管理, （8）采購管理,

（9）、生產(chǎn)管理, （10）、存貨控制管理, （11）、成本管理, （12）、物流管理, （13）、企業(yè)戰(zhàn)略,（14）、企業(yè)預(yù)算管理, (15)企業(yè)危機(jī)管理】   

13、內(nèi)部控制檢查技術(shù)評析

（1）、督內(nèi)部審計范圍進(jìn)而取得對內(nèi)部控制的整體判斷

（2）、審計項目的結(jié)果進(jìn)而取得對內(nèi)部控制的整體判斷

14、如何進(jìn)行內(nèi)部控制與防范危機(jī)   

15、如何編制內(nèi)部檢查問

16、內(nèi)部檢查問卷怎樣處理

17、怎樣撰寫內(nèi)部控制報告

第五部分：如何對財務(wù)報表的質(zhì)量進(jìn)行

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