《財務(wù)經(jīng)理人的戰(zhàn)略素養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能－內(nèi)部控制，經(jīng)營管理，企業(yè)價值管理》

模塊一 財務(wù)經(jīng)理人的角色定位和專業(yè)修養(yǎng)

一、財務(wù)經(jīng)理人的角色定位

1、現(xiàn)代企業(yè)中財務(wù)經(jīng)理人的基本角色及職能

n 財務(wù)體系構(gòu)建（會計科目，報表體系，財務(wù)信息化建設(shè)，流程設(shè)計）

n 企業(yè)經(jīng)營決策（經(jīng)營計劃，全面預(yù)算，財務(wù)分析）

n 企業(yè)風(fēng)險管控（內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理）

n 企業(yè)價值管理和創(chuàng)造（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設(shè)）

2、財務(wù)經(jīng)理人在組織中的地位和作用是什么？

n 老總的左膀右臂

n 參與公司價值創(chuàng)造

n 將公司的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為經(jīng)營決策的依據(jù)

n 現(xiàn)金流和利潤管理

n 與CTO一起成為公司價值鏈布局和驅(qū)動雙核

3、財務(wù)經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關(guān)系？

4、財務(wù)經(jīng)理人如何處理與CEO及高管團隊的關(guān)系？

5、財務(wù)經(jīng)理人自我把脈

n 角色測定---四種角色

n 管理能力自測

n 財務(wù)經(jīng)理人成功三要素

n 在成長公司，如何搭配資源

n 在衰退公司，如何應(yīng)對

n 在外企、在國企如何應(yīng)對

n 在民企、高科技、股份公司

n 在混亂企業(yè)如何理順

案例：

1) IBM的CFO Mark 是如何修煉的？

2) 新浪CEO曹國偉曾經(jīng)的角色轉(zhuǎn)換

二、財務(wù)經(jīng)理人的專業(yè)修養(yǎng)

1、戰(zhàn)略眼光（理解行業(yè)和企業(yè)的本質(zhì)和核心價值）

2、職業(yè)操守

3、現(xiàn)代經(jīng)營理念

4、善于運用非財務(wù)語言

5、關(guān)注戰(zhàn)略成本，不糾結(jié)日常費用

6、通曉財務(wù)信息化建設(shè)和共享服務(wù)中心

7、清楚財務(wù)應(yīng)該怎么做，如何做

8、建立尊重資本的財務(wù)文化體系 

模塊二 財務(wù)經(jīng)理人的經(jīng)營管理能力

一、推動和落實公司戰(zhàn)略，財務(wù)戰(zhàn)略，經(jīng)營戰(zhàn)略融合

1、怎樣幫助公司構(gòu)建公司運營戰(zhàn)略體系？

2、怎樣構(gòu)建戰(zhàn)略財務(wù)體系？

3、平衡計分卡，BSC與KPI體系的建立與實施

4、怎樣**預(yù)算推動經(jīng)營戰(zhàn)略與財務(wù)戰(zhàn)略的實施？

二、業(yè)務(wù)支持和決策

1、協(xié)助制訂業(yè)務(wù)模式

2、重點要關(guān)注價格、定單與合同

3、要為營銷業(yè)務(wù)提供VIP服務(wù)

4、如何支持和管控采購業(yè)務(wù)？

5、對生產(chǎn)、制造業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)

6、貼近業(yè)務(wù)的分析和計劃

案例：某地圖繪制和加工企業(yè)

1) 業(yè)務(wù)分析應(yīng)該從哪里入手？

2) 客戶化定制報告如何設(shè)計和獲取數(shù)據(jù)？

三、關(guān)鍵流程的構(gòu)建與集成

1、怎樣構(gòu)建信息流生產(chǎn)制造流程？（損益表是好的工作總結(jié)）
2、怎樣構(gòu)建現(xiàn)金流生產(chǎn)制造流程？
3、怎樣構(gòu)建納稅籌劃與成本控制流程？
4、怎樣構(gòu)建公司治理與風(fēng)險管控體系？ 

案例：某IT行業(yè)軟件公司準(zhǔn)備提升管理效率，完善信息化系統(tǒng)

1) 企業(yè)流程圖怎么畫？

2) 流程圖梳理的方法有哪些？

模塊三 財務(wù)經(jīng)理人的企業(yè)價值管理和資源管理能力

一、經(jīng)濟增加值（EVA）和加權(quán)平均資本成本（WACC）

1、企業(yè)價值管理的核心是什么？

2、EVA和WACC在日常財務(wù)管理中的應(yīng)用

案例：

n EVA和WACC在預(yù)算管理中的應(yīng)用

n EVA和WACC在確定公司佳放賬額度和期限的應(yīng)用

二、企業(yè)佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

1、如何確定企業(yè)佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)？

2、財務(wù)杠桿如何使用？

3、資本來源的多樣化設(shè)計 

4、資本和資產(chǎn)質(zhì)量分析和管理

n 變動成本和固定成本

n 高杠桿企業(yè)和低杠桿企業(yè)

n 資產(chǎn)評估手段

n 資產(chǎn)生命周期管理

n 表外業(yè)務(wù)（融資租賃）

案例：某工業(yè)制造業(yè)和快速消費品行業(yè)的資產(chǎn)管理實踐

三、現(xiàn)金流折現(xiàn)法（DCF）在價值管理中的應(yīng)用

1、企業(yè)估值的核心是什么？

2、財務(wù)凈現(xiàn)值，內(nèi)部收益率法，投資回收期

四、企業(yè)內(nèi)在價值（EVA）和市場價值（MVA）如何協(xié)調(diào)管理？

1、案例：IBM是如何成功管理的？

2、企業(yè)估值方法

3、資本運作時如果把握主動權(quán)？

案例：某公司吸收VC / PE投資時的對企業(yè)價值的判斷

模塊四 財務(wù)經(jīng)理人要關(guān)注內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理

一、中國企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？

1、外部環(huán)境艱難

2、經(jīng)濟不確定性大

3、公司戰(zhàn)略不清晰

4、組織結(jié)構(gòu)松散，業(yè)務(wù)流程紊亂

5、激勵機制不健全

6、信息管理技術(shù)落后或不到位

7、員工觀念落后，對變革準(zhǔn)備不足

二、內(nèi)控和操作風(fēng)險管理實務(wù)操作（風(fēng)險點，主要控制點，控制的表單和流程）

1、公司風(fēng)險防范的三道防線

2、構(gòu)建公司風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵成功要素

3、組織架構(gòu)環(huán)節(jié)

4、發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

5、社會責(zé)任環(huán)節(jié)

6、人力資源環(huán)節(jié)

7、企業(yè)文化環(huán)節(jié)

8、資金活動環(huán)節(jié)

9、采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

10、銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

11、業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)

12、財務(wù)報告環(huán)節(jié)

13、全面預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)

14、成本控制和管理環(huán)節(jié)

15、營運資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）

16、研發(fā)環(huán)節(jié)

17、供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)

18、售后服務(wù)環(huán)節(jié)

19、信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)

20、籌資環(huán)節(jié)

21、并購環(huán)節(jié)

分組討論：

1) 內(nèi)控部門如何贏得支持？

2) 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享：

1) 某集團母子管控模式的設(shè)計

2) 并購整合---某集團的人力資源盡職調(diào)查

3) 某集團的文化設(shè)計的構(gòu)筑邏輯

4) 某集團是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面預(yù)算管理建設(shè)中

5) 某集團的內(nèi)控應(yīng)用到資金管理建設(shè)中

6) 選擇供應(yīng)商的內(nèi)控矩陣圖

7) 如何選擇不同的ERP信息系統(tǒng)

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