集團財務(wù)管控戰(zhàn)略
 

**天

一、集團企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略新思維

1、集團企業(yè)如何適應(yīng)新的環(huán)境和競爭規(guī)則？

n 求人不如求己

n 做生意不等于做企業(yè)，發(fā)財不等于發(fā)展

n 如何超越成功陷阱。

n 真正的百年老店是如何錘煉成的？

n 組織變革之艱難――怎樣移動富士山？（互動環(huán)節(jié)）

n 彼得高地原理：官本位，勞模從政，應(yīng)該不同人才有不同的上升通道

彼得反轉(zhuǎn)原理：觀念更新，轉(zhuǎn)變思維方式

n 市場競爭的全面展開

n 集團企業(yè)如何應(yīng)對全球化經(jīng)濟整合？

n 在企業(yè)生命周期的新輪回中集團企業(yè)怎么辦？

n 集團如何適應(yīng)戰(zhàn)略時代競爭規(guī)則？

案例分析——招商銀行的戰(zhàn)略創(chuàng)新

2、你所在企業(yè)的業(yè)務(wù)模型和盈利模型匹配嗎？

n 企業(yè)家的戰(zhàn)略思維決定企業(yè)成敗和商業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵

Ø 企業(yè)盈利不盈利？（國美電器和京東商城，沃爾瑪和淘寶，傳統(tǒng)銀行和支付寶）

Ø 過去的做法管不管用？

Ø 企業(yè)長久不長久？（有沒有長壽基因？能不能持續(xù)發(fā)展？）

Ø 財務(wù)杠桿和經(jīng)營杠桿

Ø 可持續(xù)增長率與業(yè)務(wù)的核心競爭力

3、企業(yè)要積累的五種能力

4、你所忽視的企業(yè)生態(tài)鏈

n 系統(tǒng)競爭力

n 木桶理論

n 短板原理

n 孤島原理

n 鱷魚法則

5、高效合理管理模式應(yīng)該具備的因素

n 公司戰(zhàn)略

n 業(yè)務(wù)組合

n 行業(yè)特點

n 企業(yè)規(guī)模

n 管理規(guī)模

n 政策法規(guī)

n 發(fā)展階段

n 經(jīng)營者風(fēng)格

n 企業(yè)文化

n 其他因素

6、剖析巨頭成功的奧秘

n 產(chǎn)業(yè)組合平滑波動曲線

n 低成本與差異化理論（彼特矩陣）

n 價值的細分概念。大與小，快與慢。

7、集團管控體系和財務(wù)管控

n 集團管控的四個層面

Ø 集團組織模式選擇

Ø 組織機構(gòu)設(shè)計

Ø 責(zé)權(quán)體系與流程規(guī)劃

Ø 集團業(yè)績評價體系

n 財務(wù)控制型。只將注意力更多地集中在財務(wù)管理、投資決策和實施監(jiān)控上。關(guān)注的只是下屬單位的盈利情況和自身投資回報、資金的收益，而對子公司的生產(chǎn)經(jīng)營不予過問——它們只要達到財務(wù)目標(biāo)就可以

n 戰(zhàn)略控制型。

Ø 戰(zhàn)略控制型（集權(quán)型）。集團制定戰(zhàn)略，下面執(zhí)行，而且報集團審批

Ø 戰(zhàn)略設(shè)計型（分權(quán)型）。集團制定戰(zhàn)略，下面參考，報集團備案。

n 運營控制型。對集團資源采取高度的集中控制和管理，以追求企業(yè)經(jīng)營活動的統(tǒng)一和優(yōu)化。

8、集團公司組織設(shè)計之一-----法人治理結(jié)構(gòu)

n 集團和下屬企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)

n 集團總部的功能定位

n 集團的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計（

n 集團應(yīng)該具有四大能力

Ø 運營能力（包括技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)制造、市場運作）

Ø 成長能力（包括戰(zhàn)略管理、資本運營）

Ø 無形資產(chǎn)的保存和經(jīng)營能力（技術(shù)專利、品牌）

Ø 重要資源的獲取和經(jīng)營能力（包括政府關(guān)系、戰(zhàn)略伙伴）

n 集團定位三核心要素

Ø 實現(xiàn)持續(xù)增長的能力

Ø 關(guān)鍵核心資產(chǎn)的保存和經(jīng)營能力

Ø 關(guān)鍵政府關(guān)系的維護能力

9、集團公司組織設(shè)計之一--組織結(jié)構(gòu)設(shè)計

n 職能型（U型）結(jié)構(gòu)

n 事業(yè)部型（M型）結(jié)構(gòu)

n （H型）結(jié)構(gòu)

n 矩陣型結(jié)構(gòu)

n ……

二、卓越的財務(wù)管控體系是集團高效管理人財物、調(diào)配資源、降低風(fēng)險的保障

1、引導(dǎo)案例

n 1995年巴林銀行倒閉

n 2008年中海集團 “資金門”事件

n 中鋼集團財務(wù)黑洞案

2、弱的集團財務(wù)管控存在的問題

n 奉行拿來主義，畫虎不成反類犬

n .缺乏系統(tǒng)的財務(wù)管控思路和辦法

n 追求跨越式發(fā)展，財務(wù)杠桿過渡使用

n 上市公司淪為大股東的“提款機”

n 一味迷信管控信息軟件的使用

n 財務(wù)管理層缺乏戰(zhàn)略高度

三、集團財務(wù)管控體系服務(wù)于公司戰(zhàn)略和企業(yè)文化

1、集團財務(wù)戰(zhàn)略制定

n 行業(yè)特點

n 企業(yè)發(fā)展階段（擴張，穩(wěn)健，收縮和退出等）

n 生命周期分析

n 客戶滿意度管理

n 產(chǎn)品替代策略

n 財務(wù)戰(zhàn)略鐘模型

2、集團財務(wù)管控目標(biāo)

n 遵守法律法規(guī)

n 落實企業(yè)價值大化

n 資源優(yōu)化配置

n 資本保值增值

n **有效的成本管理實現(xiàn)預(yù)期收益

n 實現(xiàn)有效激勵并相互制約的管控機制

3、企業(yè)集團財務(wù)管控模式

n 集權(quán)制

n 分權(quán)制

n 混合制

Ø 財務(wù)直線管理

Ø 財務(wù)分散管理

Ø 財務(wù)矩陣式管理

案例研究：1、國際國內(nèi)集團公司財務(wù)管控模式研究（韓國三星集團，德國西門子公司，中石油集團，萬科集團，萬達集團，阿里巴巴集團對比分析）

     2、中糧集團財務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整案例

3、戴爾－低成本財務(wù)戰(zhàn)略

4、IBM－高附加值財務(wù)戰(zhàn)略

小組練習(xí)：1、運用SWOT方法分析自己所處組織的特點并推演財務(wù)戰(zhàn)略

         2、運用波士頓矩陣分析方法，進行公司業(yè)務(wù)模式和產(chǎn)品戰(zhàn)略選擇，并推演財務(wù)戰(zhàn)略

第二天

四、集團財務(wù)管控體系建設(shè)

1、集團管控權(quán)限界定

n 企業(yè)成長模型

n 組織變革管理

n 組織結(jié)構(gòu)發(fā)展趨勢和財務(wù)管控方向

n 業(yè)務(wù)流程梳理

n 風(fēng)險管理節(jié)點 ＋ 成本控制節(jié)點

Ø 業(yè)務(wù)運營

Ø 投資活動

Ø 籌資活動

Ø 現(xiàn)金流管理

Ø 分配策略

n 財務(wù)目標(biāo)調(diào)整和落實

n 財務(wù)信息化建設(shè)和集團ERP系統(tǒng)

n 財務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計和財務(wù)管控體系建設(shè)

案例研究：1、某集團公司戰(zhàn)略管控權(quán)限設(shè)計

         2、某集團財務(wù)審批權(quán)限設(shè)計

小組討論：請描述貴公司集團現(xiàn)狀和目前集團管控存在問題，及提升管理建議。（講師點評）

2、集團財務(wù)組織結(jié)構(gòu)和職能界定

n 職能分工和定位

n 崗位勝任力模型

n 財務(wù)分析與控制系統(tǒng)

n 財務(wù)決策機制和模型

n 財務(wù)團隊建設(shè)和管理

n 財務(wù)績效考核

3、財務(wù)制度控制

n 合規(guī)性制度（遵守各種法律法規(guī)）

n 一致性制度（企業(yè)價值觀，戰(zhàn)略實施）

Ø 賬務(wù)處理（科目、報表、憑證管理等）

Ø 財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)（信息化建設(shè)，財務(wù)信息披露，投融資平臺，資金管理等）

Ø 財務(wù)考核體系

Ø 內(nèi)部審計

n 內(nèi)部控制體系

Ø 降低和規(guī)避各種風(fēng)險

Ø 集團業(yè)務(wù)操作流程

Ø 內(nèi)部控制動態(tài)管理

五、集團資產(chǎn)管控體系和資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

n 固定資產(chǎn)

n 無形資產(chǎn)

n 其他資產(chǎn)

n 經(jīng)營杠桿和財務(wù)杠桿

六、集團財務(wù)分析和經(jīng)營決策

n 經(jīng)營計劃管理

n 業(yè)務(wù)運營分析

n 財務(wù)決策體系

七、現(xiàn)金流管控體系

n 集團營運資本管理策略

Ø 應(yīng)收賬款

Ø 應(yīng)付賬款

Ø 存貨和供應(yīng)鏈管理

n 集團現(xiàn)金流預(yù)測

n 結(jié)算中心

n 內(nèi)部銀行

n 財務(wù)公司

n 現(xiàn)金池

八、集團全面預(yù)算管理體系

n 集團年度計劃分解

n 集團統(tǒng)一預(yù)算管理

n 集團預(yù)算執(zhí)行管控

n 集團預(yù)算考核

九、集團全面風(fēng)險管理體系

n 集團流程梳理

n 集團風(fēng)險管理制度和管控方法

n 集團內(nèi)部審計

n 危機管理

十、集團戰(zhàn)略成本管控體系

n 集團價值鏈識別

n 各價值鏈成本動因和作業(yè)單元定義

n 成本領(lǐng)先和差異化

n 集團精益成本管理

十一、集團投融資和收購兼并管控體系

n 集團投融資戰(zhàn)略

n 投融資集團化管理

n 標(biāo)準(zhǔn)投融資流程

十二、集團信息化建設(shè)和共享服務(wù)中心

n 信息高速公路設(shè)計

n 集團共享服務(wù)中心建設(shè)

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