財務(wù)體系建設(shè)和團隊修煉

**天

**部分 企業(yè)成功要素和財務(wù)體系扮演的角色

一、戰(zhàn)略和財務(wù)執(zhí)行力

1. 清晰的愿景目標及戰(zhàn)略

2. 合理的組織結(jié)構(gòu)及決策程序（授權(quán)與控制，激勵與考核）

3. 有效的管理和計劃統(tǒng)籌程序

4. 優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序

5. 嚴格而合理的內(nèi)控流程和標準化模式

6. 關(guān)鍵成功要素和核心競爭力

7. 獨特而有生命力的業(yè)務(wù)模式

8. 財務(wù)體系的強有力業(yè)務(wù)分系，計劃和反饋

9. 財務(wù)決策支持機制和信息化建設(shè)高效結(jié)合

二、財務(wù)經(jīng)理人的角色定位

1. 現(xiàn)代企業(yè)中財務(wù)經(jīng)理人的基本角色及職能

1) 財務(wù)體系構(gòu)建（會計科目，報表體系，財務(wù)信息化建設(shè)，流程設(shè)計）

2) 企業(yè)經(jīng)營決策（經(jīng)營計劃，全面預算，財務(wù)分析）

3) 企業(yè)風險管控（內(nèi)部控制和全面風險管理）

4) 企業(yè)價值管理和創(chuàng)造（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設(shè)）

2. 財務(wù)經(jīng)理人在組織中的地位和作用是什么？

1) 老總的左膀右臂

2) 參與公司價值創(chuàng)造

3) 將公司的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為經(jīng)營決策的依據(jù)

4) 現(xiàn)金流和利潤管理

5) 與CTO一起成為公司價值鏈布局和驅(qū)動雙核

3. 財務(wù)經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關(guān)系？

4. 財務(wù)經(jīng)理人如何處理與CEO及高管團隊的關(guān)系？

5. 財務(wù)經(jīng)理人自我把脈

1) 角色測定---四種角色

2) 管理能力自測

3) 財務(wù)經(jīng)理人成功三要素

4) 在成長公司，如何搭配資源

5) 在衰退公司，如何應(yīng)對

6) 在外企、在國企如何應(yīng)對

7) 在民企、高科技、股份公司

8) 在混亂企業(yè)如何理順

案例：

1) 招商銀行的前CEO馬蔚華是如何修煉的？他是如何把招商銀行打造為私人銀行**品牌的？

2) 平安集團CEO馬明哲是如何要求財務(wù)經(jīng)理人的？

三、財務(wù)經(jīng)理人的專業(yè)修養(yǎng)

1. 戰(zhàn)略眼光（理解行業(yè)和企業(yè)的本質(zhì)和核心價值）

2. 職業(yè)操守

3. 現(xiàn)代經(jīng)營理念

4. 善于運用非財務(wù)語言

5. 關(guān)注戰(zhàn)略成本，不糾結(jié)日常費用

6. 通曉財務(wù)信息化建設(shè)和共享服務(wù)中心

7. 清楚財務(wù)應(yīng)該怎么做，如何做

8. 建立尊重資本的財務(wù)文化體系

第二部分 以價值為基礎(chǔ)的財務(wù)戰(zhàn)略管理：VBM，EVA，現(xiàn)金流規(guī)劃和管理

一、價值創(chuàng)造與資源配置

二、利益相關(guān)者對財務(wù)管理和決策支持的期待

三、企業(yè)價值和業(yè)績衡量的標準（財務(wù)管理體系建設(shè)的服務(wù)目的）

四、傳統(tǒng)財務(wù)指標和決策體系的缺陷

五、價值管理將公司所有利益相關(guān)者（stakeholders）聯(lián)系起來

第三部分 新財務(wù)治理結(jié)構(gòu)：財務(wù)體系建設(shè)和優(yōu)化

一、財務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計和集團財務(wù)管控模式

1. 公司治理結(jié)構(gòu)，集團管控模式和財務(wù)組織架構(gòu)

2. 組織設(shè)計的九個理念

3. 組織設(shè)計遵循的原則

4. 集團管控和組織設(shè)計的關(guān)注因素

5. 不同管控模式下財務(wù)發(fā)揮的作用

6. 集權(quán)式模式和分權(quán)式模式

7. 歐式公司治理模式和英美式公司治理模式

8. 價值創(chuàng)造為導向的財務(wù)管理模式

9. 基于戰(zhàn)略的變化管理和資源管理

案例研究：1、某集團公司戰(zhàn)略管控權(quán)限設(shè)計

         2、某集團財務(wù)審批權(quán)限設(shè)計

小組討論：請描述貴公司集團現(xiàn)狀和目前集團管控存在問題，及提升管理建議。（講師點評）

二、財務(wù)團隊建設(shè)—一支有戰(zhàn)斗力的團隊是怎樣煉成的？

1. 人才的生命周期理論

2. 團隊職能界定和人員的合理搭配

3. 馬斯洛的需求層次理論在團隊中的應(yīng)用

4. 木桶理論（短板理論）正確嗎？

5. 酒與污水定律和鲇魚效應(yīng)在財務(wù)團隊管理中的應(yīng)用

6. 員工培訓（財務(wù)專業(yè)能力和管理技巧）

7. 學習型組織理念

8. 團隊文化 VS 企業(yè)文化

9. 財務(wù)績效考核體系設(shè)計

10. 有效激勵和合理的獎懲機制

案例分析：西天取經(jīng)之職業(yè)分工（唐僧、孫悟空、沙僧、豬八戒誰更職業(yè)化？誰的專業(yè)技能好？）

三、財務(wù)會計人員職業(yè)化標準

1. 職業(yè)化

1) 職業(yè)人的特點

①　合作精神

②　良好的資質(zhì)

2) 職業(yè)化的標準

①　關(guān)注客戶

②　產(chǎn)品或服務(wù)的專業(yè)化

3) 職業(yè)化的內(nèi)容

①　職業(yè)品德

②　職業(yè)素養(yǎng)

③　職業(yè)精神

④　職業(yè)技能

4) 職業(yè)化過程中的心態(tài)調(diào)整

①　以對方為中心的心態(tài)

②　提供增值服務(wù)的心態(tài)

2. 財務(wù)人員的職業(yè)操守

1) 愛崗敬業(yè)

2) 誠實守信

3) 廉潔自律

4) 客觀公正

5) 堅持準則

6) 提高技能

7) 參與管理

8) 強化服務(wù)

3. 從個人職業(yè)化邁向團隊職業(yè)化

1) 團隊職業(yè)化的標準

①　流程標準化

②　管理信息化

③　服務(wù)精細化

2) 團隊領(lǐng)導者必須具備的職業(yè)化素質(zhì)

①　教練

②　關(guān)愛

③　激勵

④　授權(quán)

3) 團隊成員必須具備的職業(yè)化觀念

①　主動

②　服從

③　合作

④　責任

案例：

美國投資銀行高盛集團首席財務(wù)官(CFO)大衛(wèi)-維尼亞(David Viniar)于2013年1月底退休，他在高盛集團工作了32年，把高盛集團的內(nèi)控和風險管理，業(yè)務(wù)運營體系打造得非常完善，在2008年美國次貸危機中受沖擊小。他本人良好的職業(yè)素養(yǎng)也贏得了贊譽。

四、基于價值管理的公司財務(wù)會計體系定位和設(shè)計

1. 經(jīng)濟價值管理對財務(wù)會計體系的剛性要求

2. 傳統(tǒng)財務(wù)管理太側(cè)重會計核算和財務(wù)報表處理，財務(wù)計劃和分析（FP&A）職能弱

3. CFO的定位取決于什么？

4. 財務(wù)職能設(shè)定及合理的組織結(jié)構(gòu)模式

5. 財務(wù)計劃和分析職能的重點及變化管理

五、財務(wù)部門能力勝任模型和崗位標準化

1. 能力勝任模型設(shè)計（從CFO到出納，逐一篩選）

2. 財務(wù)崗位職責描述

3. 其他部門和財務(wù)的對接控制點設(shè)計

4. 如何解決職責不清和崗位交叉的內(nèi)部損耗？

5. 財務(wù)職能設(shè)定及合理的組織結(jié)構(gòu)模式

6. 財務(wù)計劃和分析職能的重點及變化管理

7. 財務(wù)會計人員能力勝任模型和壓力測試

? 知識

? 技能

? 職業(yè)素養(yǎng)

? 培養(yǎng)主觀幸福感

? 培養(yǎng)樂觀人格

? 培養(yǎng)認知調(diào)整

? 培養(yǎng)幽默化解

? 培養(yǎng)問題解決技巧

? 逆商（AQ）管理

案例分享：某大型房地產(chǎn)控股集團的人才培養(yǎng)職業(yè)化道路

六、財務(wù)制度和流程設(shè)計－財務(wù)戰(zhàn)略和價值管理的靈魂

1. 公司財務(wù)會計管理制度（公司財務(wù)運營指導綱領(lǐng)）

2. 如何梳理公司業(yè)務(wù)流程和財務(wù)管理流程？

3. CFO帶領(lǐng)團隊操刀流程設(shè)計

4. 如何理解和改進業(yè)務(wù)流程和管理流程（圍繞價值管理，財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)變革）

5. 借鑒塞班斯法案（SOX-404）關(guān)于內(nèi)控方面的設(shè)計

6. 流程如何實施和落地？

v 集團管控權(quán)限表

v 公司稅收籌劃體系

v 公司全面預算管理流程

v 公司投融資流程

v 公司資產(chǎn)管理辦法

v 公司信息化建設(shè)

v 財務(wù)會計操作手冊

v 會計科目表設(shè)計

v 財務(wù)報表體系

v 財務(wù)分析體系

v 合同管理標準化

v 收入確認標準和流程

v 應(yīng)收賬款管理流程

v 信用管理流程

v 發(fā)票管理流程

v 公司審批權(quán)限表

v 公司采購管理辦法

v 公司存貨管理辦法

v 公司成本控制流程

v 公司物業(yè)管理流程

案例研究：某房地產(chǎn)集團公司財務(wù)制度體系演示

第二天

第四部分：財務(wù)集約化和信息化建設(shè)—ERP系統(tǒng)和財務(wù)共享服務(wù)中心（SSC）

一、不借助于現(xiàn)代信息化建設(shè)的流程很難發(fā)揮功效

二、ERP系統(tǒng)規(guī)劃

1. 前提是什么？（案例分析： Oracle公司 VS Monster Worldwide）

2. 只買貴的，不買對的？

3. 誰來牽頭，CIO，COO，還是CFO？

三、共享服務(wù)中心

1. 應(yīng)該在什么時候考慮？

2. 那些要素是必不可少的？

3. 共享服務(wù)中心的類型和層次選擇？

4. 共享服務(wù)中心的職能設(shè)定？

5. 建立共享服務(wù)中心的步驟？

6. 財務(wù)決策支持系統(tǒng)

四、財務(wù)決策系統(tǒng)與ERP信息化系統(tǒng)的關(guān)系

五、財務(wù)戰(zhàn)機的核心系統(tǒng)－管理駕駛艙技術(shù)應(yīng)用

六、財務(wù)決策支持中心（統(tǒng)合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）

七、不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財務(wù)決策支持系統(tǒng)的差異

1. 資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決策

2. 財務(wù)分析決策

3. 財務(wù)預測決策

4. 財務(wù)投融資決策

5. 成本決策

第五部分 財務(wù)經(jīng)理人的經(jīng)營管理能力

一、推動和落實公司戰(zhàn)略，財務(wù)戰(zhàn)略，經(jīng)營戰(zhàn)略融合

1. 怎樣幫助公司構(gòu)建公司運營戰(zhàn)略體系？

2. 怎樣構(gòu)建戰(zhàn)略財務(wù)體系？

3. 平衡計分卡，BSC與KPI體系的建立與實施

4. 怎樣**預算推動經(jīng)營戰(zhàn)略與財務(wù)戰(zhàn)略的實施？

二、業(yè)務(wù)支持和決策

1. 協(xié)助制訂業(yè)務(wù)模式

2. 重點要關(guān)注價格、定單與合同

3. 要為營銷業(yè)務(wù)提供VIP服務(wù)

4. 如何支持和管控采購業(yè)務(wù)？

5. 對開發(fā)和經(jīng)營業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)

6. 貼近業(yè)務(wù)的分析和計劃

案例分享：某綜合性集團企業(yè)的財務(wù)分析范本

1) 業(yè)務(wù)分析應(yīng)該從哪里入手？

2) 客戶化定制報告如何設(shè)計和獲取數(shù)據(jù)？

第六部分：財務(wù)人員的風險管理能力

一、企業(yè)全面風險管理和內(nèi)部控制

1. 內(nèi)部控制的屬性

1) 職責分工

2) 實物接觸控制

3) 內(nèi)部核查

4) 充分的書面記錄

5) 恰當?shù)氖跈?quán)

2. 內(nèi)部控制的種類

3. 內(nèi)部控制的設(shè)計原則

1) 相互牽制

2) 協(xié)調(diào)配合

3) 崗位匹配

4) 成本效益

5) 整體結(jié)構(gòu)

4. 控制點與控制技巧

1) 一般控制點應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處

2) 一般控制技巧

5. 全面風險管理體系建立（風險管理系統(tǒng)必須考慮的重要因素）

1) 控制環(huán)境

2) 內(nèi)部牽制

3) 內(nèi)部審計

4) 財務(wù)內(nèi)控

二、內(nèi)控和操作風險管理實務(wù)操作（風險點，主要控制點，控制的表單和流程）

1. 公司風險防范的三道防線

2. 構(gòu)建公司風險管理體系的關(guān)鍵成功要素

3. 組織架構(gòu)環(huán)節(jié)

4. 發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

5. 社會責任環(huán)節(jié)

6. 人力資源環(huán)節(jié)

7. 企業(yè)文化環(huán)節(jié)

8. 資金活動環(huán)節(jié)

9. 銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

10. 業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)

11. 財務(wù)報告環(huán)節(jié)

12. 全面預算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)

13. 成本控制和管理環(huán)節(jié)

14. 營運資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）

15. 售后服務(wù)環(huán)節(jié)

16. 信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)

17. 籌資環(huán)節(jié)

18. 并購環(huán)節(jié)

19. 上市公司對內(nèi)控和風險管理的要求及如何合規(guī)

分組討論：

a. 內(nèi)控部門如何贏得支持？

b. 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

三、業(yè)務(wù)流程重組

1. 流程重組的癥狀

1) 市場份額下降

2) 交貨期延長

3) 競爭能力降低

4) 生產(chǎn)率降低

5) 客戶滿意度降低

6) 環(huán)境劇變

2. 流程重組的步驟及各步驟的操作要點

1) 制定重組策略

2) 流程設(shè)計

3) 實施

4) 效果評估

3. 流程重組各步驟操作要點（佳管理實踐）

1) 了解市場和客戶

2) 制定愿景和戰(zhàn)略

3) 設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù)

4) 市場營銷

5) 生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)

6) 向客戶開票收款及提供服務(wù)

7) 人力資源管理

8) 財務(wù)管理

4. 業(yè)務(wù)流程圖

1) 業(yè)務(wù)流程涉及的部門

2) 工作內(nèi)容及步驟

3) 部門間的相互關(guān)系

4) 業(yè)務(wù)文件

5) 業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例

四、財務(wù)會計人員要防范的業(yè)務(wù)運營風險

常見的舞弊類型

1. 虛報冒領(lǐng)

2. 陰陽發(fā)票

3. 無中生有

4. 侵吞不報

5. 模仿簽字

6. 假公濟私

7. 瞞天過海

8. 里應(yīng)外合

9. 暗渡陳倉

10. 混水摸魚

11. 偷梁換柱

12. 張冠李戴

13. 監(jiān)守自盜

分組討論：

A、 內(nèi)控部門如何贏得支持？

B、 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享：

A、 某集團母子管控模式的設(shè)計

B、 并購整合---某集團的人力資源盡職調(diào)查

C、 某集團的文化設(shè)計的構(gòu)筑邏輯

D、 某集團是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面預算管理建設(shè)中

E、 某集團的內(nèi)控應(yīng)用到資金管理建設(shè)中

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