朗靜樹《新形勢下的資本節(jié)約型業(yè)務(wù)暨實(shí)戰(zhàn)案例分享》

課程名稱：《新形勢下的資本節(jié)約型業(yè)務(wù)暨實(shí)戰(zhàn)案例分享》

主講老師：郎老師
課程背景：
2017年4月份乃至2018年1月份以來，銀行業(yè)已進(jìn)入以防風(fēng)險(xiǎn)、去杠桿、抓合規(guī)、促民
生為重點(diǎn)導(dǎo)向的強(qiáng)監(jiān)管周期，對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)范防范、資本約束等方面的要求
空前嚴(yán)格。在此形勢下，商業(yè)銀行要順勢而為，盡快構(gòu)建趨利避險(xiǎn)的經(jīng)營管理機(jī)制，加
快業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力發(fā)展資本節(jié)約型業(yè)務(wù)。既要服務(wù)好實(shí)體經(jīng)濟(jì)和人民生活，也要化
解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約經(jīng)濟(jì)資本，提升價(jià)值創(chuàng)造能力和金融發(fā)展質(zhì)量，這是當(dāng)前擺在商業(yè)銀
行面前的重要課題。
課程收益：
本課程由具有20余年商業(yè)銀行經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)的實(shí)戰(zhàn)專家團(tuán)隊(duì)研發(fā)，在深入淺出闡述資
本管理原理基礎(chǔ)上，簡明扼要地解讀了最新的風(fēng)險(xiǎn)資本管理政策，并提出了切實(shí)可行的
業(yè)務(wù)思路和建議，較為全面地介紹了當(dāng)前形勢下的資本節(jié)約型業(yè)務(wù)主要模式和實(shí)戰(zhàn)案例
。所有案例全部來自于銀行的實(shí)際工作，具有很強(qiáng)的可操作性和推廣意義。
適用對(duì)象：商業(yè)銀行中高層管理人員，中高級(jí)對(duì)公客戶經(jīng)理（注意：中低級(jí)不適用本課
程，因本課程需要一定的專業(yè)基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；對(duì)于中低級(jí)學(xué)員需要另行設(shè)計(jì)課程內(nèi)容
和案例，否則將造成培訓(xùn)資源和學(xué)員心智資源的浪費(fèi)）。
授課時(shí)長：建議2天，相對(duì)較為系統(tǒng)和全面。如學(xué)員層次較高且時(shí)間有限，則只講第二章
內(nèi)容及實(shí)戰(zhàn)案例，內(nèi)容可壓縮為1天。
課程大綱/要點(diǎn)：


商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本管理概述

案例導(dǎo)入：為何需要“資本”？
一、商業(yè)銀行經(jīng)營的就是風(fēng)險(xiǎn)

銀行損失=預(yù)期損失（用準(zhǔn)備金彌補(bǔ)）+非預(yù)期損失（用經(jīng)濟(jì)資本彌補(bǔ)）+極端損失（通過
壓力測試計(jì)算）
二、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本管理
１、何為風(fēng)險(xiǎn)資本管理？
風(fēng)險(xiǎn)資本=信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+市場風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+操作風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失
2、風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提原則
3、哪些業(yè)務(wù)占用風(fēng)險(xiǎn)資本少？
風(fēng)險(xiǎn)資本分配的基本原則就是把資本要求與風(fēng)險(xiǎn)度量直接掛鉤，保證經(jīng)濟(jì)資本被分配
到最能發(fā)揮作用的領(lǐng)域，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增加值的最大化。
三、商業(yè)銀行的贏利模式選擇
1、趨利避險(xiǎn)就是盡量減少風(fēng)險(xiǎn)資本占用與消耗
2、發(fā)展中間業(yè)務(wù)，調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，提升發(fā)展質(zhì)量
3、“三三四十”監(jiān)管新政下，哪些業(yè)務(wù)以前能做現(xiàn)在不能做了？如何創(chuàng)新與應(yīng)對(duì)？如
何看待和把握政策尺度？
四、無處不在的銀行中間業(yè)務(wù)
1、開戶/網(wǎng)銀—年費(fèi)
2、資金結(jié)算—手續(xù)費(fèi)
3、代發(fā)工資—收費(fèi)
4、信貸證明—收費(fèi)
5、賬戶監(jiān)管/托管—收費(fèi)
6、發(fā)行債券—收費(fèi)
7、開立信用證—收費(fèi)
8、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)賣等統(tǒng)統(tǒng)收費(fèi)
商業(yè)銀行不為外人所知的秘密：中間業(yè)務(wù)收費(fèi)無處不在，就像機(jī)器的潤滑油一樣，
你不一定能看到，但隨時(shí)都能感受到?？蛻襞c銀行一粘上就可能產(chǎn)生表外業(yè)務(wù)收費(fèi)。


減少風(fēng)險(xiǎn)資本占用的路徑設(shè)計(jì)

引子：按圖索驥--低資本消耗產(chǎn)品一覽表
|資產(chǎn)擴(kuò) |資產(chǎn)類型 |具體產(chǎn)品 |
|張途徑 | | |
|表內(nèi) |100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重類 |貸款（享受低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的按揭貸等除外）、非標(biāo)投|
|擴(kuò)張 | |資等 |
| |75%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重類 |符合要求的小微貸款 |
| |50%及以下權(quán)重類|A-評(píng)級(jí)以上的證券化產(chǎn)品投資（AA-以上20%；A-至|
| | |A+50%）、各類銀行信用的同業(yè)投資業(yè)務(wù)（存放同 |
| | |業(yè)、銀票貼現(xiàn)、保本理財(cái)、存單收益權(quán)、協(xié)議存款|
| | |、銀行兜底資產(chǎn)等） |
|表外 |100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重類 |銀票承兌、商票保貼、融資保函等 |
|擴(kuò)張 | | |
| |50%及以下權(quán)重類|一般性保函、差額補(bǔ)足、貸款承諾（期限一年20% |
| | |，其它50%）、商票保兌保函、信用證、信貸資產(chǎn) |
| | |證券化、資產(chǎn)置換承諾、保證保險(xiǎn)、保證金 |
|體系外 |0風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 |各類結(jié)構(gòu)化運(yùn)作產(chǎn)品；企業(yè)資產(chǎn)證券化 |
|擴(kuò)張 | | |


一、行業(yè)和期限的風(fēng)險(xiǎn)資本配置思路
案例：如何合理設(shè)計(jì)授信期限？某集團(tuán)過橋貸款
案例：如何獲取資本的最佳效益？某集團(tuán)綜合融資方案
二、表外業(yè)務(wù)替代貸款解決支付需求
1、投資銀行產(chǎn)品營銷組合
案例：PPP項(xiàng)目營銷分享
2、貿(mào)易金融產(chǎn)品組合營銷
案例：貿(mào)易融資的營銷成效與價(jià)值挖掘
3、表外收費(fèi)類產(chǎn)品營銷組合
案例：資產(chǎn)證券化給銀行的收益及對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持
4、創(chuàng)新融資類產(chǎn)品營銷組合
案例：產(chǎn)業(yè)基金案例分享：
5、資本市場業(yè)務(wù)的產(chǎn)品營銷組合
案例：股權(quán)融資對(duì)上市公司的營銷促進(jìn)與價(jià)值挖掘
不同的產(chǎn)品營銷組合將給我們帶來完全不同的價(jià)值回報(bào)，在利率市場化和宏觀景氣下
行的背景下，合理的產(chǎn)品組合營銷將使我們在同業(yè)協(xié)作和競爭中居于有利地位。
6、供應(yīng)鏈金融的產(chǎn)品營銷組合
案例：1+N式供應(yīng)鏈金融分享
延伸：提升客戶體驗(yàn)，開展產(chǎn)業(yè)鏈營銷
三、各業(yè)務(wù)單元風(fēng)險(xiǎn)資本的測算和管理模型
四、互聯(lián)網(wǎng)思維開展跨界創(chuàng)新調(diào)結(jié)構(gòu)提質(zhì)量
1、努力做好傳統(tǒng)信貸與投資銀行的聯(lián)動(dòng)營銷
2、提升產(chǎn)品創(chuàng)新和定制服務(wù)能力
3、對(duì)重整并購和資本運(yùn)作項(xiàng)目提供配套服務(wù)
4、以同業(yè)協(xié)作的方式來降低風(fēng)險(xiǎn)資本占用，提升發(fā)展質(zhì)量
5、適時(shí)推動(dòng)經(jīng)營管理的轉(zhuǎn)型
五、以EVAP考核引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)資本占用（略講）
1、EVA考核是商業(yè)銀行經(jīng)營考核的核心
2、FTP和EVA構(gòu)成
3、KPI指標(biāo)體系的設(shè)置和加權(quán)參數(shù)建議
六、資本節(jié)約型業(yè)務(wù)實(shí)戰(zhàn)案例精講（重點(diǎn)）

第三章 依法合規(guī)是有效降低風(fēng)險(xiǎn)資本的根本

一、資管新規(guī)解讀及案例分析
資管指導(dǎo)意見對(duì)銀行表外業(yè)務(wù)和經(jīng)營發(fā)展的影響
二、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的業(yè)務(wù)邊界
1、同業(yè)協(xié)作表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定
2、同業(yè)協(xié)作業(yè)務(wù)的盡調(diào)和風(fēng)控措施
3、資本市場泛市值管理的監(jiān)管規(guī)定
4、泛市值管理業(yè)務(wù)的盡調(diào)和風(fēng)控措施
5、銀監(jiān)（2017）6號(hào)文和（2017）53號(hào)文的解讀
原則：風(fēng)險(xiǎn)穿透到底
操作：納入授信額度 ，措施：合理計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備

避免：次級(jí)業(yè)務(wù)，避免風(fēng)險(xiǎn)放大，避免風(fēng)險(xiǎn)繞道擴(kuò)張，向僵尸企業(yè)和環(huán)保不合格
企業(yè)繞道或變相融資
三、同業(yè)協(xié)作拓寬業(yè)務(wù)創(chuàng)新空間
1、銀行間的協(xié)作不僅僅只是銀團(tuán)貸款
2、銀行與信托的如協(xié)作始于通道走向財(cái)富管理
3、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)——以信貸資產(chǎn)證券化為例
4、銀行與基金的協(xié)作是資本服務(wù)的利器
5、銀行與券商的協(xié)作，從存管走向證券化
6、銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融始于服務(wù)走向融合
7、讓保險(xiǎn)的資金成為銀行的再融資渠道
四、輕資產(chǎn)、高流量的發(fā)展之道
1、依法合規(guī)經(jīng)營是銀行轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)健康發(fā)展之道
2、做強(qiáng)特色是銀行輕資產(chǎn)業(yè)務(wù)競爭的領(lǐng)先之道

【課程小結(jié)】：從結(jié)構(gòu)調(diào)整到價(jià)值創(chuàng)造力優(yōu)勢的形成，以及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營能力的提升，都對(duì)
銀行的轉(zhuǎn)型提出要求。新時(shí)代，強(qiáng)監(jiān)管背景下，銀行必須擺脫簡單資產(chǎn)擴(kuò)張?jiān)黾于A利的
經(jīng)營模式。必須在充分防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下提升風(fēng)險(xiǎn)資本的增值能力，大力開展資本節(jié)約
型業(yè)務(wù)，提升資本利用效率，提高資本回報(bào)率。








從銀行所有者和管理者的角度講，經(jīng)濟(jì)資本就是用來承擔(dān)非預(yù)期損失和保持正常經(jīng)營所
需的資本。
又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。其計(jì)算公式為：經(jīng)濟(jì)資本=信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失+市場風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)
期損失+操作風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失。
它是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定時(shí)間內(nèi)（如一年），為了彌補(bǔ)銀行
的非預(yù)計(jì)損失（unexpected
losses）所需要的資本。它是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度的大小計(jì)算出來的。計(jì)算經(jīng)濟(jì)資
本的前提是必須要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行模型化、量化。這樣還能計(jì)算出各個(gè)業(yè)務(wù)部門或各
個(gè)業(yè)務(wù)產(chǎn)品所需要的資本來。其實(shí)，現(xiàn)在比較普遍使用的計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)的模型（VaR）所
計(jì)算出來的資本就是經(jīng)濟(jì)資本的概念。經(jīng)濟(jì)資本的一個(gè)重要特點(diǎn)，就是它是指所“需要的
”資本，“應(yīng)該有”多少資本，而不是銀行實(shí)實(shí)在在已經(jīng)擁有的資本。
經(jīng)濟(jì)資本管理要求銀行能夠用量化技術(shù)比較精確地測算現(xiàn)有資產(chǎn)將來一段時(shí)間內(nèi)的非
預(yù)期損失大小，并據(jù)此衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成本和股東價(jià)值增值能力。相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)衡量、監(jiān)
督和控制方法也要細(xì)分到客戶評(píng)級(jí)和授信條件評(píng)級(jí)兩維評(píng)級(jí)、客戶的違約可能性（PD）
、授信工具的違約損失率（LGD）和貸款交易的違約敞口（EAD）三個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，以
及這些風(fēng)險(xiǎn)因素綜合作用的結(jié)果預(yù)期損失和非預(yù)期損失。在借助這些量化工具進(jìn)行貸款
決策前，銀行管理層要先確定本銀行可接受的客戶違約率上限、授信業(yè)務(wù)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整回
報(bào)（RAROC）的下限。如果整體資產(chǎn)經(jīng)營結(jié)果不能產(chǎn)生正的經(jīng)濟(jì)利潤，股東價(jià)值增值難以
達(dá)到，銀行就需要通過降低客戶違約率、違約損失率和違約敞口偏離預(yù)期水平的幅度設(shè)
法降低經(jīng)濟(jì)資本成本。如果銀行無法降低經(jīng)濟(jì)資本成本，就要能夠增加業(yè)務(wù)的凈收益，
否則將達(dá)不到股東價(jià)值增值目的。
經(jīng)濟(jì)資本的作用是幫助銀行達(dá)到股東價(jià)值增值和計(jì)算經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績效的目的。在經(jīng)濟(jì)
資本管理目標(biāo)下，銀行為保證風(fēng)險(xiǎn)管理過程的有效性和各種模型工具得到合理使用，需
建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織、業(yè)務(wù)流程等制度平臺(tái)。經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算所依靠的內(nèi)部評(píng)級(jí)包括
客戶評(píng)級(jí)和授信條件評(píng)級(jí)兩個(gè)方面，據(jù)此可以提供客戶違約概率（PD）、違約損失率（
LGD）、預(yù)期損失率（EL）、非預(yù)期損失率（UL）、違約敞口（EAD）等關(guān)鍵指標(biāo)，并將
其應(yīng)用到授信審批、貸款定價(jià)、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中，發(fā)揮決策支持
作用，而且也是制定信貸政策、審批授權(quán)制度、計(jì)提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟(jì)
[pic]經(jīng)濟(jì)資本
資本以及RAROC考核等組合管理的重要基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)資本管理需要有效的企業(yè)管制、內(nèi)
部控制和外部監(jiān)督配合。具體而言，就是需要強(qiáng)大的IT體系、完整的管理信息體系、全
面的財(cái)務(wù)管理體系、完善的績效考核體系、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、主動(dòng)的資產(chǎn)管理體系
相配合，才能確保企業(yè)經(jīng)理人的經(jīng)營策略受到股東價(jià)值增值的導(dǎo)向約束，并且在短期規(guī)
模增長和風(fēng)險(xiǎn)成本之間主動(dòng)尋求平衡，而不是被動(dòng)地接受風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。
經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理
首先，由于經(jīng)濟(jì)資本注重風(fēng)險(xiǎn)的模型化和定量計(jì)算，以嚴(yán)密的模型為依托，使風(fēng)險(xiǎn)計(jì)
量更為謹(jǐn)慎、周密，因此，經(jīng)濟(jì)資本提高風(fēng)險(xiǎn)管理的精密度。其次，經(jīng)濟(jì)資本直接反映
保險(xiǎn)公司或者集團(tuán)經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)狀況。它可以方便地進(jìn)行分解、合并，清楚地顯示各
部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的主動(dòng)性；再次，經(jīng)濟(jì)資本作為一種虛擬資
本，當(dāng)它在數(shù)量上接近或超過可用資本時(shí)，說明它的風(fēng)險(xiǎn)水平接近或超過其實(shí)際承受能
力，這時(shí)要么通過一些途徑增加實(shí)際資本，要么控制其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為。最后，經(jīng)濟(jì)資本
參與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃。在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，不僅要考慮業(yè)務(wù)的發(fā)展，而且還要考慮業(yè)務(wù)發(fā)
展與所面臨的風(fēng)險(xiǎn)變化之間的關(guān)系，提高業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃制定的科學(xué)性，推動(dòng)保險(xiǎn)公司或
集團(tuán)持續(xù)健康發(fā)展。
經(jīng)濟(jì)資本產(chǎn)品管理
在產(chǎn)品管理時(shí)，通過經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)衡量，使不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)有了可比性，再通過產(chǎn)品
的內(nèi)嵌價(jià)值分析或者利潤分析，就可以改善有效業(yè)務(wù)部分的價(jià)值，優(yōu)化業(yè)務(wù)組合，使保
險(xiǎn)公司向價(jià)值管理方向邁進(jìn)。另外，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本還可以更加科學(xué)的對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)。

經(jīng)濟(jì)資本績效評(píng)估
經(jīng)濟(jì)資本是科學(xué)的業(yè)績衡量的主要要素之一。無論是股東評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司業(yè)績，還是保
險(xiǎn)公司或集團(tuán)內(nèi)部的績效考核，不僅要考慮經(jīng)營收益本身，還要考慮這些成果是以何種
風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)取得的。將這些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為成本，再與所取得的收益比較，才能科學(xué)地衡量
一種產(chǎn)品、一個(gè)單位、事業(yè)部的業(yè)績表現(xiàn)，從而精確體現(xiàn)出為股東創(chuàng)造的價(jià)值。即，在
經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本利潤率指標(biāo)對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)
價(jià)，既考察了其盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)濟(jì)資本資本管理
經(jīng)濟(jì)資本使資源優(yōu)化配置。由于持有資本等同于抽走了業(yè)務(wù)發(fā)展資金，保險(xiǎn)公司或集
團(tuán)必須精確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和所需資本，以釋放閑置資本，保證資本的最優(yōu)配置，提高保險(xiǎn)公
司效益。經(jīng)濟(jì)資本管理體系可以根據(jù)對(duì)保險(xiǎn)公司或集團(tuán)內(nèi)各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績效
測量，在各部門間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資本限額分配，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績效評(píng)估對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的
分配進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，從而保證資源最優(yōu)配置，提高盈利水平。
經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)披露
對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)披露
通過對(duì)外信息披露，經(jīng)濟(jì)資本為分析師、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供了更高的可行度。為投資
者提供了決策分析的科學(xué)數(shù)據(jù)，進(jìn)一步提升了公司的價(jià)值。
綜上所述，經(jīng)濟(jì)資本是在綜合了風(fēng)險(xiǎn)管理最新的研究成果，而發(fā)展起來的一整套風(fēng)險(xiǎn)
管理體系。它最早起源于銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，并在銀行內(nèi)部得到廣泛的運(yùn)用，它的宗旨
體現(xiàn)了巴塞爾新
[pic]經(jīng)濟(jì)資本資本協(xié)議“內(nèi)部模型法”的旨意。之后，由于金融混業(yè)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)資本的
運(yùn)用推廣到保險(xiǎn)業(yè)?，F(xiàn)在，許多行業(yè)也開始利用經(jīng)濟(jì)資本的技術(shù)，描述、量化和管理公
司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)保險(xiǎn)公司或者保險(xiǎn)集團(tuán)而言，經(jīng)濟(jì)資本不僅能解決舊的償付能力監(jiān)
管的問題，保證整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)健康的發(fā)展；而且，保險(xiǎn)公司或集團(tuán)還可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本
，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理，使資本分配更有效率，使績效評(píng)估更加合理和完善，使得
保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)更為科學(xué)、優(yōu)化產(chǎn)品價(jià)值管理。
經(jīng)濟(jì)資本管理模式
經(jīng)濟(jì)資本管理(EconomicCapitalManagement)是商業(yè)銀行建立資本制約機(jī)制，控制經(jīng)
濟(jì)資本的合理、適度增長，并提高資本回報(bào)率水平，有效降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的一種全面管理
，其實(shí)質(zhì)就是全面控制風(fēng)險(xiǎn)。金融監(jiān)管當(dāng)局的嚴(yán)格監(jiān)管和四大國有商業(yè)銀行股份制改革
進(jìn)程的加快，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力提出了更高要求。面對(duì)嚴(yán)峻的形勢，商業(yè)銀行只
有樹立科學(xué)的發(fā)展觀，遵循辦商業(yè)銀行的基本規(guī)律，構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本約束下的理性發(fā)展模
式，全面控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量與效益的協(xié)調(diào)發(fā)展，才是我國商業(yè)銀行改革發(fā)展的有效路
徑。
引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是我國銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)出路所在。銀行是一個(gè)經(jīng)營貨幣的高風(fēng)險(xiǎn)行
業(yè)，往往稍有不慎就有可能釀成大的風(fēng)險(xiǎn)，甚至把整個(gè)銀行搞垮，從具有200多年歷史的
英國巴林銀行倒閉到中行黑龍江分行10億元資金被騙案以及山西太原7。28金融詐騙大案
，都是由內(nèi)部人員利用操作環(huán)節(jié)的漏洞而形成的。我國商業(yè)銀行有著與其它股份制銀行
不同的特點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)多，人員多，戰(zhàn)線長，人員素質(zhì)參差不齊，形成的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相對(duì)較多，
所以更應(yīng)該注重控制風(fēng)險(xiǎn)管理，要把風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展放到同等重要的位置來抓。從
形成風(fēng)險(xiǎn)的種類看，主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，作為基層經(jīng)營行，當(dāng)前我
們面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
要全面控制信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)的形成主要受社會(huì)信用環(huán)境、借款人的信用觀念、企業(yè)的盈利能力、財(cái)務(wù)狀
況等多方面因素的影響，只要一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。因此，現(xiàn)
代商業(yè)銀行要按照經(jīng)濟(jì)資本管理的理性發(fā)展模式，合理控制信貸規(guī)模，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，
調(diào)整信貸資金投放的行業(yè)和地區(qū)，從而達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。在具體操作中，要把握好
國家的經(jīng)濟(jì)政策，預(yù)測好經(jīng)濟(jì)發(fā)展中潛在的周期性風(fēng)險(xiǎn)，投資過程中存在的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)
，國家宏觀調(diào)控下形成的政策風(fēng)險(xiǎn)。要把加強(qiáng)貸后管理作為防范信用風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，堅(jiān)持
“審慎、規(guī)范、穩(wěn)健”的信貸管理理念，嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，狠抓新增貸款質(zhì)量。尤其是
基層經(jīng)營行，在信貸審批權(quán)上收以后，要把主要精力放到貸后管理上，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)
管理和控制組織體系，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的全過程管理，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前置介入，加強(qiáng)前后臺(tái)
的協(xié)調(diào)運(yùn)作，明確管理職責(zé)，落實(shí)貸后管理制度，提高客戶風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理素質(zhì)，使到期貸款
盡快收回，減少資產(chǎn)占用，提高資金回報(bào)率，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
要全面控制操作風(fēng)險(xiǎn)
在當(dāng)前加快金融改革的情況下，控制操作風(fēng)險(xiǎn)是各家銀行工作的重點(diǎn)，它涉及到每個(gè)
部門、每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)人員，具有不可預(yù)測性。近年來，我國金融業(yè)發(fā)生的案件事故，
可以說都與操作風(fēng)險(xiǎn)有著密切的關(guān)系。因此，當(dāng)前對(duì)各經(jīng)營行而言，控制住了操作風(fēng)險(xiǎn)
，就等于控制了60%的風(fēng)險(xiǎn)。在具體工作中，一是抓好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理，嚴(yán)格結(jié)算帳戶管理
，遵守結(jié)算紀(jì)律，配足配齊營業(yè)人員，以崗定責(zé)，推行會(huì)計(jì)委派制，發(fā)揮財(cái)會(huì)監(jiān)管員和
委派會(huì)計(jì)的雙重監(jiān)督作用。二是抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的制定和落實(shí)，重點(diǎn)抓好信息電子化
條件下的規(guī)章制度、組織流程和系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)，突出對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位
、重點(diǎn)時(shí)段的控制和防范，糾正違規(guī)操作，落實(shí)規(guī)章制度。三是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)抓
好查出問題整改的后續(xù)審計(jì)，狠抓整改效果。四是建立風(fēng)險(xiǎn)控制的長效機(jī)制，依法決策
，合規(guī)經(jīng)營，
[pic]經(jīng)濟(jì)資本
加大檢查和查處力度，嚴(yán)肅行風(fēng)行紀(jì)，及時(shí)堵塞漏洞，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。五是
加強(qiáng)員工能力素質(zhì)培訓(xùn)，增強(qiáng)工作責(zé)任心，化解能力風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。六是加強(qiáng)執(zhí)行力
建設(shè)，建立執(zhí)行文化，營造執(zhí)行環(huán)境，培育執(zhí)行能力。執(zhí)行力是一種紀(jì)律，是一種文化
，執(zhí)行力增強(qiáng)了，各項(xiàng)制度就能夠不折不扣地得到落實(shí)，控制住了風(fēng)險(xiǎn)，也就等于增加
了效益。
要用經(jīng)濟(jì)資本管理理念推動(dòng)有效發(fā)展
管理與發(fā)展是一個(gè)互為影響的有機(jī)體，管理水平的提高一定能夠促進(jìn)經(jīng)營效益的提高
。經(jīng)濟(jì)資本管理不僅能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)，更重要的是能夠加快有效發(fā)展，它是當(dāng)前商業(yè)
銀行比較先進(jìn)的管理手段，在我國商業(yè)銀行的廣泛應(yīng)用，必將引起銀行業(yè)新一輪的效益
增長。一是用經(jīng)濟(jì)資本的杠桿作用來配置資源，能夠有效提高全行資金的回報(bào)率，鼓勵(lì)
通過對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)價(jià)格的調(diào)整，促使金融資源欠發(fā)達(dá)地區(qū)吸收存款，積極上存，減少本地
區(qū)信貸投放，上存的資金由各家商業(yè)銀行的總行統(tǒng)一配置到效益好的優(yōu)良客戶。二是實(shí)
行鎖定存量，強(qiáng)化增量的考核辦法，淡化了多年以來中國銀行業(yè)推行的任務(wù)觀念，能夠
有效挖掘經(jīng)營潛力。但在考核上要突出在當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)市場的變化，使經(jīng)營行隨著市場份額
的擴(kuò)大配置相應(yīng)的經(jīng)營資源。三是轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)增長方式。徹底改變貸款是加快有效發(fā)展的
唯一出路的錯(cuò)誤思想，大力組織存款和發(fā)展中間業(yè)務(wù)，用經(jīng)濟(jì)資本管理的理念為產(chǎn)品定
價(jià)，確定發(fā)展何種業(yè)務(wù)，應(yīng)怎樣發(fā)展，對(duì)達(dá)不到經(jīng)營成本的虧損業(yè)務(wù)堅(jiān)決放棄，寧肯數(shù)
字上不去、完不成上級(jí)行制定的計(jì)劃，也不能盲目發(fā)展，要用理性的思路冷靜地看待問
題。
經(jīng)濟(jì)資本管理是個(gè)科學(xué)先進(jìn)的管理方法，各行在具體實(shí)施過程中要把它與自身的行情結(jié)
合起來，循序漸進(jìn)地推行，對(duì)一些問題要深入細(xì)致地研究，找出具體的應(yīng)對(duì)辦法，在實(shí)
踐中不斷自我完善。
經(jīng)濟(jì)資本相關(guān)措施
作為一種新興的資本風(fēng)險(xiǎn)管理工具，經(jīng)濟(jì)資本管理已經(jīng)成為國際銀行業(yè)公認(rèn)的最先進(jìn)
最核心最有效的經(jīng)營管理手段。對(duì)農(nóng)行而言，不管是從適應(yīng)外部監(jiān)管的角度來說，還是
從自身股份制改革、加快有效發(fā)展的角度來分析，推行經(jīng)濟(jì)資本管理都有重大意義和積
極作用?！吨袊r(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理暫行辦法》（以下簡稱“暫行辦法”），這是農(nóng)行管
理理念和業(yè)務(wù)經(jīng)營一次脫胎換骨的轉(zhuǎn)變。基層行如何適應(yīng)這一轉(zhuǎn)變，如何在經(jīng)濟(jì)資本管
理模式下去做好工作，去不斷發(fā)展，筆者認(rèn)為，應(yīng)采取以下對(duì)策：
一、積極學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)資本管理的理念和知識(shí)。
經(jīng)濟(jì)資本管理是國際銀行業(yè)先進(jìn)的管理工具，是落實(shí)資本充足率監(jiān)管要求、加強(qiáng)商業(yè)
銀行內(nèi)部資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要管理手段。上個(gè)世紀(jì)九十年代以后，隨著巴塞爾協(xié)
議逐漸為世界各國政府所接受并成為對(duì)商業(yè)銀行的核心監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，以及商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度
量方法的發(fā)展和成熟，歐洲和美國的大銀行相繼建立了經(jīng)濟(jì)資本管理體系。
從供給方面說，經(jīng)濟(jì)資本是銀行為彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該保有的資本。從需求方面說，經(jīng)濟(jì)資
[pic]本是銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的資本需求，通過對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量來計(jì)算。根據(jù)巴塞
爾資本協(xié)議，銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括三種，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。為了維護(hù)
銀行體系的穩(wěn)定和安全，銀行必須要有充足的資本抵御這些風(fēng)險(xiǎn)，這是資本充足率監(jiān)管
的核心。從經(jīng)濟(jì)資本管理的角度，銀行風(fēng)險(xiǎn)抵御能力是否充分的標(biāo)志是實(shí)際有效監(jiān)管資
本是否等于或超過經(jīng)濟(jì)資本，因而，銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的核心就是建立資本制約機(jī)制，
以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長，從而控制經(jīng)濟(jì)資本的增長，有效控制銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)，使
經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本保持協(xié)調(diào)平衡，確保資本充足率水平達(dá)到監(jiān)管要求。對(duì)于基層行來
說，員工學(xué)歷層次低，就拿我行來說，大專以上學(xué)歷的員工僅占30%，其中金融專業(yè)的只
占20%，這20%的員工在過去學(xué)習(xí)時(shí)，只是對(duì)巴塞爾資本協(xié)議有了初步的了解，而大多數(shù)
員工對(duì)上述經(jīng)濟(jì)資本管理的基本內(nèi)涵十分陌生。所以，基層行當(dāng)務(wù)之急是加強(qiáng)組織全員
進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理知識(shí)的學(xué)習(xí)，重點(diǎn)是《巴塞爾資本協(xié)議》、《暫行辦法》和4月4日《中國城
鄉(xiāng)金融報(bào)》刊登的楊明生行長《實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)增長模式》的文章，通過學(xué)習(xí)
，在全行上下引入資本約束理念，在觀念上接受這種新興的管理工具和方式，逐步適應(yīng)
資本約束機(jī)制。
二、在業(yè)務(wù)經(jīng)營中，要清醒地認(rèn)識(shí)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的兩項(xiàng)主要內(nèi)容。
基層行在具體業(yè)務(wù)經(jīng)營中，如何體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)在要求？從《暫行辦法》中可以
清楚地看出，控制經(jīng)濟(jì)資本增長和提高回報(bào)率是經(jīng)濟(jì)資本管理的兩項(xiàng)主要內(nèi)容。因此，
基層行實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理，就是要在業(yè)務(wù)經(jīng)營中體現(xiàn)這兩個(gè)方面的要求。
控制經(jīng)濟(jì)資本增長的方法有三個(gè)。一是限制資產(chǎn)增長，或者壓縮資產(chǎn)規(guī)模。對(duì)于我行
來說，按照嚴(yán)格的資本約束，應(yīng)當(dāng)壓縮資產(chǎn)規(guī)模，重點(diǎn)是清收不良資產(chǎn)，通過限制資產(chǎn)
規(guī)模來控制經(jīng)濟(jì)資本增長。二是調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化存量，減少存量資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本。
簡單來說，就是把現(xiàn)有資產(chǎn)中的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。比如說，收回一筆經(jīng)濟(jì)
資本系數(shù)為8%的貸款，并用于發(fā)放一筆經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)為4%的貸款，這樣存量資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)
資本減少了，結(jié)構(gòu)也就優(yōu)化了。三是合理配置經(jīng)濟(jì)資本增量，就是盡可能將經(jīng)濟(jì)資本配
置到低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)上，也就是說將有限的經(jīng)濟(jì)資本配置到經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)較低的業(yè)務(wù)上。這
是經(jīng)濟(jì)資本管理的核心和根本。因?yàn)楦黜?xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)不同，其經(jīng)濟(jì)資本需求也不同，顯
然在同等業(yè)務(wù)規(guī)模下，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)資本需求就少。經(jīng)濟(jì)資本管理的另一項(xiàng)重要內(nèi)容就是
提高經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的計(jì)算公式為撥備后的經(jīng)營利潤與經(jīng)濟(jì)資本的比
值。從公式上看，要提高經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率，一方面是增大分子，即增加撥備后經(jīng)營利潤
；另一方面是減少分母，即減少經(jīng)濟(jì)資本。對(duì)于基層行來說，要增加撥備后的經(jīng)營利潤
，主要方式有增加利息收入、中間業(yè)務(wù)收入等各種收入，減少各種費(fèi)用支出，努力降低
營運(yùn)成本，并壓縮不良貸款，減少模擬撥備。而要降低經(jīng)濟(jì)資本占用，就是要優(yōu)化增量
，大力發(fā)展低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并改善存量，降低現(xiàn)有資產(chǎn)中高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)比重，減少不良貸款
，積極壓縮固定資產(chǎn)等。從本質(zhì)上說，經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)質(zhì)就是風(fēng)險(xiǎn)控制，是建立了風(fēng)
險(xiǎn)約束和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率約束兩個(gè)機(jī)制。
三、扎扎實(shí)實(shí)做好存款、清收和中間業(yè)務(wù)，才能不斷適應(yīng)經(jīng)濟(jì)資本管理的要求。
農(nóng)總行在堅(jiān)持貫徹經(jīng)濟(jì)資本管理基本理念的前提下，根據(jù)實(shí)際設(shè)計(jì)了實(shí)施了路徑和方
法。經(jīng)濟(jì)資本管理體系主要由兩部分構(gòu)成，一個(gè)是經(jīng)濟(jì)資本分配制度，其核心是約束分
支機(jī)構(gòu)的規(guī)模擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)增加，引導(dǎo)發(fā)展低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，確保發(fā)展質(zhì)量。一個(gè)是以經(jīng)濟(jì)增
加值為核心的績效考核制度，其核心是強(qiáng)化約束機(jī)制，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)發(fā)展高回報(bào)率業(yè)務(wù)
和中間業(yè)務(wù)?；鶎有性谫Y金結(jié)構(gòu)中資本占資金來源的比重很小，絕大部分資金來源靠存
款，目前基層行的收益也主要靠上存利息。總行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理后，基層行應(yīng)樹立所
經(jīng)營的資本是有償?shù)睦砟?，理智地使用?jīng)濟(jì)資本，提高經(jīng)濟(jì)資本的利用效率，重點(diǎn)做好
三項(xiàng)工作：
（一）毫不松懈、不遺余力地做好清收盤活工作。目前，我行不良貸款余額大，現(xiàn)在
仍有劣變的態(tài)勢，清收十分困難。在清收上一是突出“六大重點(diǎn)”：即次級(jí)、可疑類貸款
；2000年以來發(fā)放新形成的不良貸款；近兩年來新反映的不良貸款；內(nèi)部責(zé)任貸款和違
規(guī)貸款；到逾期個(gè)人貸款；有償債能力或清收潛力的不良貸款大戶。二是綜合運(yùn)用依法
清收、責(zé)任清收、以資抵債等各種行之有效的方法進(jìn)行強(qiáng)力清收。三是要搞好維權(quán)，有
效防止和打擊企業(yè)逃廢債行為。
（二）始終如一地抓好存款業(yè)務(wù)，不斷增強(qiáng)競爭能力。
從我行存款地區(qū)市場份額看，2006年3月底，存量份額占26%，增長份額占10%，根據(jù)農(nóng)行
實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理的思路“鎖定存量，管理增量”這一要求，必須大力抓好存款。一是抓
好營銷，樹立全員營銷的指導(dǎo)思想，逐步建立多層次、多形式、差別化、適應(yīng)市場發(fā)展
趨勢的營銷體系。二是在營銷對(duì)象上，對(duì)公業(yè)務(wù)要鎖定資金密集型客戶，重點(diǎn)是煤炭、
耐材、建材等重點(diǎn)項(xiàng)目和企業(yè)。三是在客戶維護(hù)上，按照“客戶到人、目標(biāo)到人、責(zé)任到
人、考核到人”的要求，明確維護(hù)責(zé)任，要定期走訪客戶，及時(shí)掌握客戶業(yè)務(wù)經(jīng)營動(dòng)態(tài)，
及時(shí)了解客戶金融需求，盡可能為客戶提供便利。四是認(rèn)真做好柜面規(guī)范化服務(wù)工作，
實(shí)現(xiàn)無差距、無投訴、無缺陷的“三無”式信譽(yù)服務(wù)。
（三）努力拓展中間業(yè)務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)收入對(duì)經(jīng)營效益的貢獻(xiàn)度。
引入經(jīng)濟(jì)資本管理后，由于大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)不僅可以增加收入，而且不形成資產(chǎn)，
不增加經(jīng)濟(jì)資本，所以對(duì)中間業(yè)務(wù)要加大考核力度，以此加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
四、強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的緩沖器，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和穩(wěn)健經(jīng)營有著特殊的重要意義。
我認(rèn)為，當(dāng)前基層行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著兩大根本性轉(zhuǎn)變：一是風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向
市場、操作、法律多類型轉(zhuǎn)變；二是風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由
單一行業(yè)向資產(chǎn)管理組合轉(zhuǎn)變。所以，基層行要著手培育一種融合現(xiàn)代化商業(yè)銀行經(jīng)營
思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境為一體的風(fēng)險(xiǎn)管理
文化。
（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。風(fēng)險(xiǎn)管理文化需要制度的支撐。沒有規(guī)矩，不成方圓，風(fēng)
險(xiǎn)管理存在很多不確定性，只有在業(yè)務(wù)發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)，以不同的風(fēng)險(xiǎn)控制措施對(duì)其實(shí)
施全程監(jiān)控，才能筑起一道可靠的“風(fēng)險(xiǎn)防火墻”。根據(jù)外部宏觀經(jīng)濟(jì)和金融形勢，結(jié)合
自身發(fā)展?fàn)顩r，不斷改進(jìn)和完善信貸調(diào)查、審查、審批、出帳、貸后管理、保全等各個(gè)
環(huán)節(jié)中的規(guī)章制度，才能保障銀行業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健高效地發(fā)展。
（二）嚴(yán)肅信貸紀(jì)律，強(qiáng)化制度執(zhí)行力。要杜絕不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，首先要嚴(yán)肅信貸紀(jì)
律，強(qiáng)化制度執(zhí)行力，做到“令行禁止、違規(guī)必究”，對(duì)“令不行、禁不止、違不糾、教不
改”的行為及責(zé)任人，嚴(yán)懲不怠；對(duì)越權(quán)審批或變相超授權(quán)行為，不管是否造成損失，要
一追到底，嚴(yán)肅查處；對(duì)造成不良資產(chǎn)者，要堅(jiān)決查辦，決不手軟，在銀行上下營造一
種“講誠信、講規(guī)則、講秩序、令行禁止”的氛圍。
（三）改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理考核體系?？己藢?duì)經(jīng)營具有非常重要和明顯的引導(dǎo)作用，要加大
資產(chǎn)質(zhì)量考核的力度，真正體現(xiàn)“質(zhì)量是立行之本”的經(jīng)營理念，要建立一種對(duì)經(jīng)營者“既
要看業(yè)績、也要看規(guī)范管理”的評(píng)價(jià)體系，要注意利潤，但還要看內(nèi)控管理水平、風(fēng)險(xiǎn)防
范能力、資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)劣，形成一種綜合評(píng)價(jià)體系。要建立風(fēng)險(xiǎn)管理人員的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)
優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，要使其收入水平有可觀的提高，有更好的培養(yǎng)和發(fā)展機(jī)會(huì)。對(duì)漠
視經(jīng)營理念，行為隨意的人員要進(jìn)行相應(yīng)的懲誡。
（四）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。風(fēng)險(xiǎn)管理理念、技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，必須要讓整
個(gè)團(tuán)隊(duì)的每一位成員都去認(rèn)識(shí)、去接受、去執(zhí)行，這樣才能真正保障資產(chǎn)質(zhì)量的安全。
基層行既要注重市場營銷的培訓(xùn)，也要注重風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面的培訓(xùn)；既要注重
平時(shí)的內(nèi)控防范積累與交流；也要通過定期不定期的例會(huì)和通報(bào)，不斷指出工作中出現(xiàn)
的問題。
總之，基層行要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)資本管理的要求，逐步建立以資本金管理為核心的規(guī)模擴(kuò)張
自我約束機(jī)制，進(jìn)一步提高。
經(jīng)濟(jì)資本相關(guān)介紹
經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本
經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行內(nèi)部用以緩沖風(fēng)險(xiǎn)損失的權(quán)益資本，是應(yīng)該擁有的資本水平；監(jiān)
管資本是監(jiān)管當(dāng)局要求的資本水平，是商業(yè)銀行的法律責(zé)任，通過監(jiān)管資本及其倍數(shù)，
監(jiān)管當(dāng)局為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及表外承諾設(shè)置的最高限額。經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本都是
用于風(fēng)險(xiǎn)緩沖，但經(jīng)濟(jì)資本是由商業(yè)銀行管理者從內(nèi)部來認(rèn)定和安排緩沖，反映股東價(jià)
值最大化對(duì)商業(yè)銀行管理的要求；監(jiān)管資本是由監(jiān)管當(dāng)局從外部來認(rèn)定這種緩沖，反映
了監(jiān)管當(dāng)局對(duì)股東的資本要求，體現(xiàn)為股東的資本費(fèi)用。
經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的用處不同，監(jiān)管資本是監(jiān)管部門通過資本充足率測算監(jiān)管和控
制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行內(nèi)部通過非預(yù)期損失的資本抵御來控制風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)濟(jì)資本在數(shù)額上與監(jiān)管資本也可能不一致。監(jiān)管資本是根據(jù)資本充足率監(jiān)管口徑計(jì)算
的、實(shí)際有的可用于彌補(bǔ)預(yù)期損失的資本（權(quán)益資本是其中的一部分）。為充分抵御風(fēng)
險(xiǎn)，銀行的監(jiān)管資本應(yīng)該超過經(jīng)濟(jì)資本，或經(jīng)濟(jì)資本小于監(jiān)管資本（最經(jīng)濟(jì)的形式是兩
者相等）。如果經(jīng)濟(jì)資本超過監(jiān)管資本，說明銀行所面臨的非預(yù)期損失的風(fēng)險(xiǎn)超過了資
本承受能力，風(fēng)險(xiǎn)的資本支持不足。如果經(jīng)濟(jì)資本增加，為了保持資本充足率水平不降
低，監(jiān)管資本至少應(yīng)等額增加。如果經(jīng)濟(jì)資本增加而監(jiān)管資本不增加，則資本充足率水
平會(huì)下降。
經(jīng)濟(jì)資本與實(shí)際資本
商業(yè)銀行的實(shí)際資本是會(huì)計(jì)意義上的資本，又稱為所有者權(quán)益，是資產(chǎn)總額減去負(fù)債
總額后的凈值。包括投入資本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。實(shí)際資本反映
的是商業(yè)銀行實(shí)際擁有的資本水平。
經(jīng)濟(jì)資本也不是實(shí)際資本，更不是實(shí)際資本的分配。而是內(nèi)部的一種虛擬的資源分配
方式，但是其與實(shí)際資本的增長應(yīng)該相對(duì)應(yīng)的。這可以理解為，資本的總量全部集中在
總行，總行向各分行分配資本的使用額度（但不實(shí)際分配），各分行再將額度分?jǐn)偟礁?br /> 項(xiàng)業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）的損失風(fēng)險(xiǎn)上。通過這樣一種虛擬的分配方式，可以使各分行、各項(xiàng)業(yè)
務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本問題與總行監(jiān)管資本的總量相一致，確保資產(chǎn)有足夠的風(fēng)險(xiǎn)緩沖。
經(jīng)濟(jì)資本管理
注：銀行損失=預(yù)期損失（用準(zhǔn)備金彌補(bǔ)）+非預(yù)期損失（用經(jīng)濟(jì)資本彌補(bǔ)）+極端損
失（通過壓力測試計(jì)算）
前面兩種損失與第三種損失的臨界點(diǎn)稱為VAR

KPI簡介
編輯
企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI：KeyPerformanceIndicator)是通過對(duì)組織內(nèi)部流程的輸入端
、輸出端的關(guān)鍵參數(shù)進(jìn)行設(shè)置、取樣、計(jì)算、分析，衡量流程績效的一種目標(biāo)式量化管
理指標(biāo)，是把企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)分解為可操作的工作目標(biāo)的工具，是企業(yè)績效管理的基礎(chǔ)
。KPI可以使部門主管明確部門的主要責(zé)任，并以此為基礎(chǔ)，明確部門人員的業(yè)績衡量指
標(biāo)。建立明確的切實(shí)可行的KPI體系，是做好績效管理的關(guān)鍵。
確定關(guān)鍵績效指標(biāo)有一個(gè)重要的SMART原則。SMART是5個(gè)英文單詞首字母的縮寫：
·S代表具體(Specific)，指績效考核要切中特定的工作指標(biāo)，不能籠統(tǒng)；
　　·M代表可度量(Measurable)，指績效指標(biāo)是數(shù)量化或者行為化的，驗(yàn)證這些績效指
標(biāo)的數(shù)據(jù)或者信息是可以獲得的；
　　·A代表可實(shí)現(xiàn)(Attainable)，指績效指標(biāo)在付出努力的情況下可以實(shí)現(xiàn)，避免設(shè)立
過高或過低的目標(biāo)；
　　·R代表現(xiàn)實(shí)性(Realistic)，指績效指標(biāo)是實(shí)實(shí)在在的，可以證明和觀察；
　　·T代表有時(shí)限(Timebound)，注重完成績效指標(biāo)的特定期限。
建立KPI指標(biāo)的要點(diǎn)在于流程性、計(jì)劃性和系統(tǒng)性。首先明確企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，并在
企業(yè)會(huì)議上利用頭腦風(fēng)暴法和魚骨分析法找出企業(yè)的業(yè)務(wù)重點(diǎn)，也就是企業(yè)價(jià)值評(píng)估的
重點(diǎn)。然后，再用頭腦風(fēng)暴法找出這些關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)，即企業(yè)級(jí)K
PI。
接下來，各部門的主管需要依據(jù)企業(yè)級(jí)KPI建立部門級(jí)KPI，并對(duì)相應(yīng)部門的KPI進(jìn)行
分解，確定相關(guān)的要素目標(biāo)，分析績效驅(qū)動(dòng)因數(shù)(技術(shù)、組織、人)，確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的工
作流程，分解出各部門級(jí)的KPI，以便確定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
然后，各部門的主管和部門的KPI人員一起再將KPI進(jìn)一步細(xì)分，分解為更細(xì)的KPI及
各職位的業(yè)績衡量指標(biāo)。這些業(yè)績衡量指標(biāo)就是員工考核的要素和依據(jù)。這種對(duì)KPI體系
的建立和測評(píng)過程本身，就是統(tǒng)一全體員工朝著企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)努力的過程，也必將對(duì)各
部門管理者的績效管理工作起到很大的促進(jìn)作用。
指標(biāo)體系確立之后，還需要設(shè)定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。一般來說，指標(biāo)指的是從哪些方面衡量或
評(píng)價(jià)工作，解決“評(píng)價(jià)什么”的問題；而標(biāo)準(zhǔn)指的是在各個(gè)指標(biāo)上分別應(yīng)該達(dá)到什么樣的
水平，解決“被評(píng)價(jià)者怎樣做，做多少”的問題。
最后，必須對(duì)關(guān)鍵績效指標(biāo)進(jìn)行審核。比如，審核這樣的一些問題：多個(gè)評(píng)價(jià)者對(duì)同
一個(gè)績效指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，結(jié)果是否能取得一致？這些指標(biāo)的總和是否可以解釋被評(píng)估者
80%以上的工作目標(biāo)？跟蹤和監(jiān)控這些關(guān)鍵績效指標(biāo)是否可以操作？等等。審核主要是為
了確保這些關(guān)鍵績效指標(biāo)能夠全面、客觀地反映被評(píng)價(jià)對(duì)象的績效，而且易于操作。
每一個(gè)職位都影響某項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的一個(gè)過程，或影響過程中的某個(gè)點(diǎn)。在訂立目標(biāo)及
進(jìn)行績效考核時(shí)，應(yīng)考慮職位的任職者是否能控制該指標(biāo)的結(jié)果，如果任職者不能控制
，則該項(xiàng)指標(biāo)就不能作為任職者的業(yè)績衡量指標(biāo)。比如，跨部門的指標(biāo)就不能作為基層
員工的考核指標(biāo)，而應(yīng)作為部門主管或更高層主管的考核指標(biāo)。
績效管理是管理雙方就目標(biāo)及如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)達(dá)成共識(shí)的過程，以及增強(qiáng)員工成功地達(dá)
到目標(biāo)的管理方法。管理者給下屬訂立工作目標(biāo)的依據(jù)來自部門的KPI，部門的KPI來自
上級(jí)部門的KPI，上級(jí)部門的KPI來自企業(yè)級(jí)KPI。只有這樣，才能保證每個(gè)職位都是按照
企業(yè)要求的方向去努力。
　　善用KPI考評(píng)企業(yè)，將有助于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)集成化，提高企業(yè)的效率，精簡不必要的
機(jī)構(gòu)、不必要的流程和不必要的系統(tǒng)。
KPI指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思想
編輯
1.成本業(yè)績評(píng)價(jià)時(shí)期（19世紀(jì)初－20世紀(jì)初）
　　·簡單成本業(yè)績評(píng)價(jià)階段
　　·較復(fù)雜成本業(yè)績評(píng)價(jià)階段
　　·標(biāo)準(zhǔn)成本業(yè)績評(píng)價(jià)階段
　　2.財(cái)務(wù)業(yè)績評(píng)價(jià)時(shí)期（約20世紀(jì)初－20世紀(jì)90年代）
　　·以銷售利潤率為中心的財(cái)務(wù)業(yè)績評(píng)價(jià)階段
　　·以投資報(bào)酬率為中心的財(cái)務(wù)業(yè)績評(píng)價(jià)階段
　　·以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的業(yè)績評(píng)價(jià)階段
　　3.企業(yè)業(yè)績評(píng)價(jià)指標(biāo)體系創(chuàng)新時(shí)期（20世紀(jì)90年代）
　　·核心競爭優(yōu)勢的形成與保持是由多方面因素決定的
　　·那些影響企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營成功的重要因素在業(yè)績評(píng)價(jià)
　　·指標(biāo)體系中得到了充分的體現(xiàn)，非財(cái)務(wù)指標(biāo)日益顯得重要
　　·綜合平衡計(jì)分卡
FTP是什么
FTP全稱是Funds Transfer
Pricing，直譯也就是資金轉(zhuǎn)移定價(jià)。名字很晦澀，說的直白一些也就是業(yè)務(wù)部門從資金
部門拿到的內(nèi)部資金價(jià)格。商業(yè)銀行最基本的存貸業(yè)務(wù)，分別對(duì)應(yīng)著資金提供者和資金
使用者。去年有段時(shí)期，媒體大肆報(bào)道說銀行是暴利行業(yè)，靠著存貸差賺錢。但是大家
有沒有想過，大家存的錢，是怎么到了企業(yè)的手里，發(fā)放成貸款了？難道一家支行拿著
今天收到的5億元存款，明天就能放出去5億元的貸款嗎？內(nèi)部是怎么樣一個(gè)運(yùn)作機(jī)制？
下面我用一個(gè)例子，來方便大家理解。
資金提供者：XX銀行青年路支行，今天接到一土豪1000萬元單筆1年期定期存款，利率報(bào)
價(jià)為3%。
青年路支行營業(yè)部吸收到這筆存款后，需要做的是上存到資金中心。但是我營業(yè)部辛辛
苦苦拉來這筆存款容易嗎，不是白干的，哪能說上存就上存？因此，資金中心需要使用
高于存款利率的價(jià)格，收購我這筆存款。假設(shè)收購價(jià)位3.5%，這就是FTP。
資金使用者：XX銀行團(tuán)結(jié)湖支行公司部客戶經(jīng)理，今天跟一IT企業(yè)老板相談甚歡，當(dāng)即
敲定一筆利率為7%的貸款。
公司部客戶經(jīng)理放貸款，但是錢從哪兒來？從資金中心拿。FTP假設(shè)也是3.5%。也就是公
司部從資金中心購買了這筆資金，付出的資金成本呢是3.5%。
從這兩個(gè)例子可以看出，如果沒有FTP，資金的使用方和提供方根本就沒法聯(lián)系，銀行這
個(gè)大恐龍就亂掉了。從銀行的整體來看，利差收益=貸款收益-存款收益=（7%-
3%）*1000萬=40萬元。而FTP收益=貸款FTP利差+存款FTP利差=35萬+5萬=40萬。至此我們
可以看出，F(xiàn)TP可以分割利差，無法產(chǎn)生利差。
差額模式和全額模式
有人會(huì)說上面的太簡單了，
好吧，下面來點(diǎn)難的，講講FTP的全額模式和差額模式，這個(gè)很多銀行員工都不一定搞的
清楚。
1. 差額資金管理模式下青年路支行的盈利模式
XX銀行青年路支行吸收一土豪1000萬元單筆1年期定期存款，存款利率為3%。同時(shí)發(fā)放了
一筆金額為700萬的1年期貸款，貸款利率為6.5%。在差額模式下，剩余的300萬需要上存
總行，期限一年，利率3.5%。
貸款利息收入=700*6.5%=45.5萬
存款利息支出=1000*3%=30萬
凈利差收入=45.5-30=15.5萬
上存資金的利息收入=300*3.5%=10.5萬
青年路支行總利差收入=15.5+10.5=26萬
[pic]
下面，同樣是青年路支行，我們看一下全額模式項(xiàng)下到底是怎么盈利的：
2. 全額資金管理模式下青年路支行的盈利模式
XX銀行青年路支行吸收一土豪1000萬元單筆1年期定期存款，存款利率為3%。同時(shí)發(fā)放了
一筆金額為700萬的1年期貸款，貸款利率為6.5%。1年期存款FTP為3.5%，1年期貸款FTP
價(jià)格為4%。
貸款的凈利差=貸款利息收入—FTP利息支出=700*6.5%—700*4%=17.5萬
存款的凈利差=FTP利息收入—存款利息支出=1000*3.5%—1000*3%=5萬
青年路支行總利差收入=17.5+5=22.5萬
[pic]我們可以看出，在差額模式下，分行經(jīng)營自求平衡，貸存比的高低是決定分行盈利
水平的關(guān)鍵。哪家分行爭攬的存款多，貸款就多。因此這才出現(xiàn)每到月末、年末等關(guān)鍵
時(shí)點(diǎn)各家銀行的攬儲(chǔ)大戰(zhàn)。而在全額模式下，貸存比已經(jīng)不再是制約分行盈利水平的瓶
頸，分行可以根據(jù)自身的比較優(yōu)勢，有針對(duì)性的開展存貸款業(yè)務(wù)。（比如存款利率高而
貸款利率低的地區(qū)，就多做存款業(yè)務(wù)）
FTP的重要作用之一——分離利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行運(yùn)營中需要重點(diǎn)關(guān)注的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槭袌隼实淖兓瘯?huì)造成資產(chǎn)
負(fù)債方久期的變化。而商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債方期限錯(cuò)配的特點(diǎn)又加劇了利率風(fēng)險(xiǎn)。那么支
行或者網(wǎng)點(diǎn)，就幾個(gè)人，怎么去管理利率風(fēng)險(xiǎn)呢？
照例，還是舉個(gè)例子來說明：
XX銀行青年路支行吸收一土豪1000萬元單筆1年期定期存款，存款利率為3%。同時(shí)發(fā)放了
一筆金額為700萬的2年期貸款，貸款利率為6.5%。1年期FTP為3.5%，2年期FTP為4.3%。

我們可以看到，存款部門的收益為0.5%，而貸款部門的收益為2.2%，青年路支行合計(jì)收
益為2.7%。而XX銀行角度來看，總收益為6.5%-
3%=3.5%。那為什么中間會(huì)差0.8%呢？因?yàn)榇?、貸款部門的收益被所鎖定，期限錯(cuò)配產(chǎn)生
的利率風(fēng)險(xiǎn)分支行不在承擔(dān)，而被總行資金中心承擔(dān)，因此0.8%的差價(jià)算是對(duì)總行資金
中心的補(bǔ)償。
支行怎么管理利率風(fēng)險(xiǎn)？交給總行資金中心！
總結(jié)一下，F(xiàn)TP是銀行內(nèi)部的資金成本，我們常說的COF(COST OF
FUND)，更專業(yè)的的說法是FTP。FTP在內(nèi)部績效考核，管理利率風(fēng)險(xiǎn)、引導(dǎo)產(chǎn)品定價(jià)方面
，具有重要的作用，因此在銀行內(nèi)部日常工作中經(jīng)常聽到關(guān)于FTP的討論，就不足為奇了
。
（本文版權(quán)歸作者所有。未經(jīng)許可，不得轉(zhuǎn)載）
商業(yè)銀行如何設(shè)計(jì) EVA 考核方案 商業(yè)銀行以盈利為目的，
想要獲取更多的利益以及更長遠(yuǎn)的發(fā)展，必然需要 擴(kuò)大商業(yè)銀行的規(guī)模。
那么如何用最低的成本來實(shí)現(xiàn)最大規(guī)模的擴(kuò)張以及最多的 收益呢？EVA
考核，商業(yè)銀行走向規(guī)?；缆返牟欢x擇。
EVA 考核在商業(yè)銀 行實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張的道路上，
以降低成本為導(dǎo)向，從而最大限度地提高了商業(yè)銀行 的經(jīng)營利潤。
商業(yè)銀行通過 EVA 考核不僅可調(diào)動(dòng)員工積極性，也有利于企業(yè)不
斷地提高經(jīng)營利潤，從而實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)的雙贏。
由此可見，EVA 考核對(duì)于商 業(yè)銀行的發(fā)展有著很大的作用。
河北省石家莊某商業(yè)銀行，創(chuàng)立于 2005 年，是一家組建的股份合作制的
農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，注冊資本達(dá) 3 億元人民幣。
該商業(yè)銀行截止目前為止，全行共有 員工 800 余人；下轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 70
多個(gè)，主要分布在石家莊市各大城區(qū)；綜合實(shí) 力名列河北省金融系統(tǒng)前茅。
其近期發(fā)展目標(biāo)是：在最近五年之內(nèi)，逐步發(fā)展成為一家管理精細(xì)、服務(wù)一
流資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良、企業(yè)凝聚力較強(qiáng)，在個(gè)人、小企業(yè)和微小企業(yè)金融服務(wù)領(lǐng)域具
有較強(qiáng)競爭優(yōu)勢的現(xiàn)代金融企業(yè)；在規(guī)模上，不斷地發(fā)展壯大，形成具有一定影
響力的商業(yè)銀行。
該商業(yè)銀行作為一家組建的股份合作制商業(yè)銀行， 是否盈利是各個(gè)股東最為
關(guān)注的地方；同時(shí)，為了在當(dāng)?shù)氐挠绊懥ι细鼊僖换I，銀行領(lǐng)導(dǎo)亟待擴(kuò)張商業(yè)銀
行的規(guī)模， 于是廣設(shè)網(wǎng)點(diǎn)， 海招柜員， 這樣一下子就將商業(yè)銀行的成本提了上來，
在網(wǎng)點(diǎn)增多、人員增加的基礎(chǔ)上，在傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)利潤條件下，商業(yè)銀行的利潤看
似有所提高。
但是，實(shí)際上由于所得利潤小于全部資本成本，其實(shí)股東財(cái)富并未 增加。
而且，在規(guī)模擴(kuò)大的基礎(chǔ)上，人員的增加也提高了人力成本，因?yàn)槿藛T分
工不同，所做工作就有所不同，為了充分地拓展業(yè)務(wù)，人員自然就需要增加，導(dǎo)
致人工成本高居不下。
收益不高、成本不低，成為困擾該企業(yè)高管人員的癥結(jié)所 在，
如何通過低成本的擴(kuò)張策略來促使商業(yè)銀行經(jīng)營利潤提高是該商業(yè)銀行的高
管們所面臨的突出挑戰(zhàn)。
該商業(yè)銀行作為一家規(guī)模不是很大的商業(yè)銀行，與大商業(yè)銀行相比，完全通
過規(guī)模擴(kuò)張來提高經(jīng)營利潤是難以實(shí)現(xiàn)的。
同時(shí)，對(duì)于銀行業(yè)而言，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤提高的方式主要就是通過網(wǎng)點(diǎn)的增加，而網(wǎng)點(diǎn)
的增加必然會(huì)帶來成本的增加， 但效率卻不一定提高。
如何解決這個(gè)問題，是這家商業(yè)銀行所面臨的突出挑戰(zhàn)。
對(duì)于這家商業(yè)銀行而言， 最關(guān)鍵的就是如何通過低成本的擴(kuò)張策略來實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利
潤的提高。
針對(duì)這個(gè)問題，該商業(yè)銀行高管們不斷尋求解決之道，后來，在對(duì)商業(yè)銀行
的高管進(jìn)行考核過程中， 為了充分地調(diào)動(dòng)高管們的工作積極性，在華恒智信顧問
團(tuán)隊(duì)的指導(dǎo)與推薦下，該商業(yè)銀行引入了 EVA 考核的模式。
對(duì)于一般企業(yè)而言， 在對(duì)企業(yè)收益的衡量方面更多采取的是利潤和股權(quán)回報(bào)，
這種方式僅是用收入減 去成本來代表企業(yè)的收益，
但是對(duì)于資本成本沒有予以考慮。
對(duì)于管理人員而言， 在運(yùn)用資本時(shí)，必須為資本付費(fèi)，就像付工資一樣。
EVA 等于稅后經(jīng)營利潤減
去債務(wù)和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入；在確定了采取 EVA 模式
衡量收益時(shí)， 企業(yè)就可以從投入與產(chǎn)出的角度來分析，投入就是所謂的債務(wù)和股
本成本，產(chǎn)出就是所謂的稅后經(jīng)營利潤。
通過 EVA 考核的模式，就是要盡可能 地降低企業(yè)成本，
從而來提高企業(yè)稅后經(jīng)營利潤。
在華恒智信顧問團(tuán)隊(duì)的指導(dǎo)下， 該商業(yè)銀行對(duì)支行行長設(shè)計(jì)了 EVA
模式下的績效考核指標(biāo)表，具體詳見下表所 示：在 EVA
考核模式的運(yùn)用下，行長的積極性得到有效的提高，并且在提高商
業(yè)銀行經(jīng)營利潤方面進(jìn)行深入的思考。
對(duì)于該商業(yè)銀行而言，其目標(biāo)是擴(kuò)大企業(yè)
規(guī)模，然而擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模的方式有很多，我們應(yīng)該從 EVA 的角度加以分析怎么
做可以增加稅后經(jīng)營利潤，降低債務(wù)和股本成本。
傳統(tǒng)的廣設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，海招人員的模式在 EVA
面前只能是成本的不斷增加，鑒于此，該商業(yè)銀行高管人員以及支
行行長們通過與華恒智信顧問團(tuán)隊(duì)的共同努力合作，提出了采取“建設(shè)社區(qū)商業(yè)
銀行”的模式來提高商業(yè)銀行經(jīng)營利潤，將傳統(tǒng)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的鋪設(shè)量加以減少，
轉(zhuǎn)向社區(qū)商業(yè)銀行的建設(shè)。
這一思路的提出，華恒智信顧問團(tuán)隊(duì)認(rèn)為，這是商業(yè)
銀行在擴(kuò)大規(guī)模且降低成本方面非常值得推崇的方法，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方 面： ★
由原先傳統(tǒng)的廣設(shè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的規(guī)模擴(kuò)張模式，轉(zhuǎn)變?yōu)椤敖ㄔO(shè)社區(qū)商業(yè)銀行”的 模式。
按照傳統(tǒng)的模式廣設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，會(huì)使得商業(yè)銀行有大量的資本支出，因?yàn)榫W(wǎng)點(diǎn)
的設(shè)置，需要固定資產(chǎn)和人員的大量投入。
而“社區(qū)商業(yè)銀行”的模式，是以客流
量較大的社區(qū)為目標(biāo)地點(diǎn)，商業(yè)銀行中的各種服務(wù)都可以在社區(qū)商業(yè)銀行集中，
而且邀請其他的商業(yè)銀行也可以加盟其中，共同為社區(qū)居民服務(wù)。
這樣，在投入
成本一定的前提下，收益會(huì)隨著滿足社區(qū)居民需求的增加而不斷地增加。
★ 所有的商業(yè)銀行的柜員都要精通所有的銀行業(yè)務(wù)。
這樣的話，對(duì)于柜員和信 貸員就可以不予人為劃分， 人工成本即可有效降低。
商業(yè)銀行的人員根據(jù)自身情
況多勞多得，在降低人工成本的情況下增加凈利潤收益。
EVA 模式的運(yùn)用，幫助管理人員在決策過程中運(yùn)用兩條基本財(cái)務(wù)原則：第
一條原則，任何公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)必須是最大限度地增加股東財(cái)富；第二條原則，
一個(gè)公司的價(jià)值取決于投資者對(duì)利潤是超出還是低于資本成本的預(yù)期程度。
EVA 考核體系的引入，大大提高了行長等商業(yè)銀行高管人員的工作積極
性，從而為商業(yè)銀行的經(jīng)營利潤的增加奠定基礎(chǔ)；同時(shí)，行長們在 EVA 考核的
模式下，不斷地自主創(chuàng)新，為商業(yè)銀行提出更多有價(jià)值的思想與方法，使得商業(yè)
銀行不斷地獲得更多的利潤；總之，EVA 考核的引入，不僅在調(diào)動(dòng)員工積極性
方面有利于提高員工的績效， 也有利于企業(yè)不斷地提高經(jīng)營利潤，從而實(shí)現(xiàn)員工
與企業(yè)的雙贏。
所以，在 EVA 考核下，商業(yè)銀行在規(guī)模擴(kuò)張的道路上，以降低
成本為導(dǎo)向，從而最大限度地提高商業(yè)銀行的經(jīng)營利潤。




銀行這樣的金融企業(yè)相較于其他行業(yè)是一個(gè)較為穩(wěn)定的行業(yè)，但是隨之出現(xiàn)的是員工
工作沒有激情，處于一種安于現(xiàn)狀、不思進(jìn)取的狀態(tài)，
且銀行現(xiàn)行的薪酬體系像“大鍋飯”一樣，人人有獎(jiǎng)，體現(xiàn)不出獎(jiǎng)金分配的作用，這些問
題嚴(yán)重阻礙了銀行的進(jìn)一步發(fā)展。那么銀行如何進(jìn)行合理的獎(jiǎng)金分配，如何提高員工的
工作積極性，如何使員工與商業(yè)銀行成為一個(gè)利益共同體，就成為商業(yè)銀行企業(yè)管理者
關(guān)注的焦點(diǎn)。EVA模式的獎(jiǎng)金分配機(jī)制，對(duì)于銀行經(jīng)營層和員工層來說，都是一種非常有
效的激勵(lì)方式，是實(shí)現(xiàn)員工與企業(yè)雙贏的最佳途徑，可以說，EVA模式的獎(jiǎng)金分配機(jī)制是
有效激勵(lì)員工的良方。由此可見，EVA模式的獎(jiǎng)金分配機(jī)制是銀行實(shí)現(xiàn)長足發(fā)展的重要環(huán)
節(jié)。本文是人力資源專家——華恒智信為某商業(yè)銀行設(shè)計(jì)獎(jiǎng)金分配方案EVA模式的獎(jiǎng)金分配
機(jī)制的項(xiàng)目紀(jì)實(shí)。




【客戶行業(yè)】銀行業(yè)


【客戶背景】


山西省某商業(yè)銀行是一家省屬大型金融企業(yè)，由地方財(cái)政、企業(yè)法人和個(gè)人投資入股
的地方性股份制商業(yè)銀行，于1999年成立，全行下設(shè)80余個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布市
區(qū)。其目標(biāo)是將完成省內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)布局、逐步向省外拓展輻射、擇機(jī)在境內(nèi)外資本市場公開
上市的“三步走”發(fā)展戰(zhàn)略。把該商業(yè)銀行打造成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服
務(wù)和效益良好的，根植三晉、服務(wù)山西、面向全國、走向世界的，具有較強(qiáng)競爭力和影
響力的民族品牌銀行。


【現(xiàn)狀問題】


作為銀行這樣的金融企業(yè)，相比較其他行業(yè)來講，是工作較為穩(wěn)定的一個(gè)行業(yè)，員工
自身無形之中有一種自豪感。員工在工作中發(fā)展平穩(wěn)，但是從長遠(yuǎn)發(fā)展的角度來看，銀
行面臨著一個(gè)非常尷尬的局面：員工工作沒有激情，處于一種安于現(xiàn)狀、不思進(jìn)取的狀
態(tài)，整個(gè)員工隊(duì)伍缺乏積極向上的朝氣；員工工作中不像其他服務(wù)行業(yè)的員工那樣在主
動(dòng)地為客戶提供各項(xiàng)業(yè)務(wù)服務(wù)，而是處于一種等待狀態(tài)。而且，柜員間的收入多是通過
業(yè)務(wù)量來體現(xiàn)，在薪酬分配時(shí)也僅是分配到支行，然后支行內(nèi)部進(jìn)行二次分配，這樣，
每個(gè)人的水平差不多，在收入上彼此之間沒有多大的差別，同時(shí)受業(yè)務(wù)內(nèi)容范圍的限制
，有能力之人無用武之地，只是在機(jī)械地做一些日常的工作，年復(fù)一年、日復(fù)一日，激
情自然被磨滅殆盡 。


【華恒智信分析解讀】




對(duì)于員工的有效激勵(lì)，是激發(fā)員工工作積極性的重要舉措。既然是激勵(lì)，就不能像大
鍋飯一樣，人人有獎(jiǎng)，這樣做不但沒有讓員工體現(xiàn)到激勵(lì)的好處，反而會(huì)磨滅工作的熱
情，因?yàn)闆]有真正地體現(xiàn)出多勞多得的思想；對(duì)于企業(yè)來講，只能是“出力不討好，花了
錢也不能讓員工認(rèn)可”。
該銀行在進(jìn)行獎(jiǎng)金分配時(shí)，采取的是分配到支行，然后支行進(jìn)行二次分配的方式，這
種分配方法，沒有具體到個(gè)人，就容易產(chǎn)生大鍋飯的局面，如果二次分配中沒有詳細(xì)的
分配規(guī)則，僅是領(lǐng)導(dǎo)拍腦袋似的均分一下，就會(huì)引起員工的不滿，打消工作的積極性。

同時(shí)，在員工工作過程中，被動(dòng)等待式的服務(wù)方式對(duì)于銀行收益的增加有著嚴(yán)重的阻
礙作用，員工僅是在按部就班地去完成任務(wù)，不會(huì)為銀行是否真的盈利而考慮方法，這
樣就出現(xiàn)了領(lǐng)導(dǎo)干部愁白頭、員工工作樂逍遙的狀況。所以，對(duì)于員工的激勵(lì)方式需要
加以改變，激勵(lì)的源頭在與績效，自然有效的激勵(lì)方式還依賴于有效的考核方式相匹配
。


【華恒智信解決方案】


要想真正地發(fā)揮每一名員工的工作積極性，關(guān)鍵就在于讓員工與銀行成為一個(gè)利益共
同體，讓員工感受到其收益是與其責(zé)任、能力、業(yè)績的大小相掛鉤的。鑒于這樣的激勵(lì)
管理理念，華恒智信顧問團(tuán)隊(duì)建議：引入EVA模式。


★
將EVA與經(jīng)營層以及員工的薪酬掛鉤，即把EVA增加值的一個(gè)部分回報(bào)給經(jīng)營層和員工，
從而創(chuàng)造出使經(jīng)營層、員工都更接近于股東的環(huán)境，使管理人以及企業(yè)的一般員工開始
像企業(yè)的股東一樣思考。按照EVA增加值的一個(gè)固定比例來計(jì)算經(jīng)營層及員工的獎(jiǎng)金是以
EVA為核心的薪酬管理體系的思路。


★
EVA獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃，實(shí)施的是紅利銀行制度。即將紅利銀行的獎(jiǎng)金始終處于一種變動(dòng)的狀態(tài)，
使經(jīng)營層在思考方式和行為上更多的趨于股東利益，從而使他們能夠著眼于公司的長期
發(fā)展而做出比較好的企業(yè)規(guī)劃，并不斷追求持續(xù)和長期的改進(jìn)。對(duì)于員工而言，讓他們
在工作中也積極思考如何工作才可以使得銀行發(fā)展的更好，以一種雙贏的模式來激發(fā)人
員的能力。


與傳統(tǒng)實(shí)行封頂?shù)募?lì)制度相比，紅利銀行制度最大的特點(diǎn)是將獎(jiǎng)金計(jì)酬和獎(jiǎng)金分開
支付。它每年實(shí)際支付給經(jīng)營層的紅利基于更新的獎(jiǎng)金庫賬戶余額，并將獎(jiǎng)金記入獎(jiǎng)金
銀行中。如果獎(jiǎng)金庫賬戶余額為負(fù)，則沒有獎(jiǎng)金支付。本期期末余額將被結(jié)轉(zhuǎn)到下一期
。對(duì)于員工而言，其個(gè)人收入的增量部分與獎(jiǎng)金庫賬戶余額相關(guān)，當(dāng)獎(jiǎng)金庫賬戶余額為
正時(shí)，其具有相應(yīng)的獎(jiǎng)金支付分配。


★
在EVA模式思路指導(dǎo)下，對(duì)于員工的工作內(nèi)容設(shè)計(jì)，可以根據(jù)不同產(chǎn)品線來設(shè)置不同的提
成比例，員工根據(jù)自己所掌握的業(yè)務(wù)技能范圍及水平，進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的工作，充分體現(xiàn)
能者多勞、多勞多得。在EVA模式模式下，銀行柜員可以敏銳地感覺到銀行提供的各種產(chǎn)
品的不同獲利能力，這樣每位員工都可以清楚地知道自己能力提高的方向和工作努力的
方向，這種自發(fā)的激勵(lì)效果就可以產(chǎn)生。


★
EVA模式，讓員工看到了收入增長的方向，對(duì)于自發(fā)改變原有的工作習(xí)慣有很大促進(jìn)作用
，同時(shí)帶動(dòng)銀行的運(yùn)用模式轉(zhuǎn)變。在傳統(tǒng)上，銀行員工一般不用走出銀行，是客戶去找
銀行，銀行員工僅是接受客戶的指令。實(shí)行EVA后，銀行員工將變得更具有進(jìn)取性，他們
留住當(dāng)前的客戶交談，希望獲得新的業(yè)務(wù)和機(jī)會(huì)，更可取的是針對(duì)具體客戶的需求作出
具體安排。他們的管理責(zé)任轉(zhuǎn)向?yàn)閭€(gè)人提供服務(wù)，使得銀行的運(yùn)營模式有有所改變。EV
A使得員工的注意力更多地集中在能夠帶來最多EVA的產(chǎn)品上。這樣員工對(duì)于各種產(chǎn)品的
獲利能力熟爛于胸，這樣，銀行的業(yè)務(wù)拓展也會(huì)由原先的存貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向其他獲利更多的
業(yè)務(wù)。整個(gè)銀行員工將會(huì)出現(xiàn)“無須揚(yáng)鞭自奮蹄”的工作狀態(tài)。


總之，EVA模式，使得激勵(lì)成為員工自發(fā)工作的動(dòng)力，激勵(lì)不再是虛無縹緲、不再是
空洞無味；這種方式使得員工會(huì)主動(dòng)站在銀行股東的角度去考慮問題，有助于股東收益
的不斷提高。


【華恒智信總結(jié)與思考】


本案例中，華恒智信顧問團(tuán)隊(duì)針對(duì)山西某銀行存在的獎(jiǎng)金分配系統(tǒng)不完善、員工消極
被動(dòng)的問題，提出引入EVA模式的解決方案。EVA作為一種新型的績效評(píng)價(jià)方法，體現(xiàn)了
出了以銀行效益和價(jià)值為中心的經(jīng)營理念，EVA模式以增量績效對(duì)銀行管理者進(jìn)行考核，
使管理者更關(guān)注銀行效益的提高，更注意相關(guān)成本的節(jié)約，并更重視職工積極性的提高
，因此，對(duì)于以資金調(diào)撥為主要業(yè)務(wù)模式的商業(yè)銀行來說，EVA模式是比較合適、有效的
激勵(lì)方法。


首先，EVA模式改善組織的治理結(jié)構(gòu)，把股東、管理者和員工三者利益在同一目標(biāo)下
很好地結(jié)合起來，使職工能夠分享他們創(chuàng)造的財(cái)富，培養(yǎng)良好的團(tuán)隊(duì)精神和主人翁意識(shí)
。


其次，EVA建立了獨(dú)具特色的上不封頂?shù)莫?jiǎng)勵(lì)計(jì)劃。這種沒有上限的激勵(lì)使管理人員
去發(fā)現(xiàn)并成功實(shí)施可以使股東財(cái)富增值的行為。相反，傳統(tǒng)的激勵(lì)制度下，一旦獎(jiǎng)金封
頂，經(jīng)營層就會(huì)去做侵蝕股東財(cái)富的行為。


此外，EVA設(shè)置了其獨(dú)特的激勵(lì)系統(tǒng)——“獎(jiǎng)金賬戶”，采用延期支付方式，以激勵(lì)管理
者從銀行的長期發(fā)展來進(jìn)行相關(guān)規(guī)劃，避免即期支付引發(fā)的管理者操縱盈余和行為短期
化傾向。在“獎(jiǎng)金賬戶”制度下，一部分額外的獎(jiǎng)金將被保存起來，以備以后業(yè)績下降時(shí)
補(bǔ)償損失，從而防止管理層為了短期目標(biāo)而犧牲長期目標(biāo)的企圖，同時(shí)激勵(lì)管理層和員
工增加工作時(shí)間，減少企業(yè)不景氣時(shí)的損失。


本次咨詢項(xiàng)目中華恒智信提出了EVA模式的獎(jiǎng)金分配機(jī)制，對(duì)于以資金調(diào)撥為主要業(yè)
務(wù)模式的商業(yè)銀行來說，EVA模式的獎(jiǎng)金分配機(jī)制是比較合適、有效的激勵(lì)方法。在華恒
智信專家顧問團(tuán)隊(duì)和商業(yè)銀行企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的共同努力下，EVA模式的獎(jiǎng)金分配機(jī)制在該銀行
實(shí)現(xiàn)了順利落地，該行管理者對(duì)華恒智信顧問團(tuán)隊(duì)的專業(yè)指導(dǎo)表示深切的感謝。EVA模式
的獎(jiǎng)金分配機(jī)制，對(duì)于銀行經(jīng)營層和員工層來說，都是一種非常有效的激勵(lì)方式，是實(shí)
現(xiàn)員工與企業(yè)雙贏的最佳途徑，可以說，EVA模式的獎(jiǎng)金分配機(jī)制是有效激勵(lì)員工的良方
。由此可見，EVA模式的獎(jiǎng)金分配機(jī)制是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)長足發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。






本文來自: 人大經(jīng)濟(jì)論壇 新手入門區(qū) 版，詳細(xì)出處參考：
http://bbs.pinggu.org/forum.php?mod=viewthread&tid=3221197&page=1



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