并購重組與風險防范

  培訓講師：雷勛華

講師背景：
雷勛華導師介紹瑞金方略資本管理集團董事長兼CEO具有20多年的資本市場從業(yè)經(jīng)驗主導多家公司在新三板掛牌、國內(nèi)A股、美國納斯達克和香港主板上市為超過200家企業(yè)進行商業(yè)模式設(shè)計和資本戰(zhàn)略規(guī)劃中央財大中國資本運作研究中心執(zhí)行主任國內(nèi)“零稅負”重 詳細>>

雷勛華
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并購重組與風險防范詳細內(nèi)容

并購重組與風險防范

課程背景

美國著名的經(jīng)濟學家喬治·施蒂格勒曾經(jīng)說過：“沒有一個美國大公司不是通過某種程度、某種方式的并購而成長起來的，幾乎沒有一家大公司是靠內(nèi)部擴張成長起來的。”企業(yè)已經(jīng)進入并購重組時代，你是否想知道：

1、不知道并購重組有哪些形式？支付方式又有哪些？

2、如何對目標企業(yè)估值？

3、如何進行企業(yè)內(nèi)部重組？企業(yè)內(nèi)部重組成本有哪些？

4、如何設(shè)計“零稅負”企業(yè)內(nèi)部重組方案？

5、并購要經(jīng)過哪些程序？如何制定并購戰(zhàn)略？如何尋找目標企業(yè)？

6、如何設(shè)計并購交易結(jié)構(gòu)？

7、并購重組成本是多少？

8、如何進行并購整合？

9、并購重組過程中存在哪些風險？這些風險又應(yīng)該如何防范？

10、并購重組過程中的涉稅事項如何處理？如何進行稅收籌劃

 

課程收益

2  全面掌握企業(yè)重組的6種重組方式及3種支付方式

2  全面了解企業(yè)內(nèi)部重組、重組成本

2  全面掌握如何設(shè)計“零稅負”企業(yè)內(nèi)部重組方案

2  全面掌握企業(yè)并購的程序

2  全面了解目標公司估值的各種方法及選擇應(yīng)用

2  全面掌握8大交易結(jié)構(gòu)模式、以及如何選擇

2  全面掌握企業(yè)并購整合的10大法則、7大關(guān)鍵工作

2  全面掌握企業(yè)并購成本及控制

2  全面掌握并購重組過程中可能出現(xiàn)的各種風險及其防范措施

2  全面掌握并購重組過程中的涉稅事項的處理及籌劃

2  運用大量案例分析和討論來加深學員對課程的理解

 

課程對象：董事長、公司股東、總裁/總經(jīng)理、董事會秘書、首席財務(wù)官/財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層等

 

課程特色：咨詢式培訓，實戰(zhàn)派風格、針對性強、追求“落地”文化

 

課程大綱

第一單元  企業(yè)重組介紹

一、企業(yè)重組概述

【案例導入】經(jīng)典案例

n  什么是企業(yè)重組

【案例分析】某集團企業(yè)的上市重組

n  重組標的

【學員討論】下列重組事項涉及的標的是什么？

二、企業(yè)重組方式與支付方式

n  企業(yè)重組的6種方式

?  法律形式改變

?  債務(wù)重組

?  股權(quán)收購

?  資產(chǎn)收購

?  合并

?  分立

n  企業(yè)重組的3種支付方式

?  股權(quán)

?  非股權(quán)

?  股權(quán)+非股權(quán)

n  幾個概念之間的關(guān)系

?  企業(yè)重組與企業(yè)并購

?  企業(yè)重組、并購重組與資產(chǎn)重組

?  國企混改與企業(yè)重組、并購重組、資產(chǎn)重組

【學員討論】某集團企業(yè)的上市重組

四、企業(yè)價值評估

n  估值定義

n  估值依據(jù)

n  評估方法

n  評估方法如何選用

n  估值確定

【案例分析】萬達商業(yè)地產(chǎn)香港IPO的估值

【案例分析】阿里巴巴美國IPO的估值

【學員討論】愛使股份41倍溢價收購游久時代

五、企業(yè)重組涉稅事項

n  企業(yè)重組稅收籌劃

n  企業(yè)重組稅收銜接

?  稅收優(yōu)惠政策的銜接

?  彌補虧損的銜接

?  增值稅留抵事項的銜接

 

第二單元  企業(yè)內(nèi)部重組

一、企業(yè)內(nèi)部重組概述

n  企業(yè)內(nèi)部重組的概念

n  企業(yè)內(nèi)部重組的動機

二、企業(yè)內(nèi)部重組成本

n  內(nèi)部重組成本的構(gòu)成

n  稅收成本的構(gòu)成

n  稅收成本與重組方案的關(guān)系

三、“零稅負”重組方案設(shè)計與實施

n  重組方案設(shè)計

?  重組方案設(shè)計的前提

?  重組方案設(shè)計的原則

n  “零稅負”重組方案設(shè)計

?  “零稅負”的概念

?   “零稅負”重組方案設(shè)計三步法

n  “零稅負”重組方案的實施

?  企業(yè)內(nèi)部重組的實施流程

?  “零稅負”重組方案的實施流程

【學員討論】如何設(shè)計某集團企業(yè)的“零稅負”上市重組方案？

 

第三單元  企業(yè)并購

一、并購概述

n  并購的概念

n  并購的類型

n  協(xié)同效應(yīng)

n  并購動機分析

二、并購流程

n  并購8大步驟

n  如何制定并購戰(zhàn)略

n  如何制定并購目標

n  如何搜尋并購目標

n  如何進行調(diào)查評價

n  如何設(shè)計交易結(jié)構(gòu)

n  如何談判簽約

【案例分析】萬達并購AMC

三、交易結(jié)構(gòu)

n  設(shè)計交易結(jié)構(gòu)的原則

n  8種主要交易結(jié)構(gòu)模式的比較

【案例分析】門口的野蠻人—KKR杠桿收購RJR

【案例分析】用友軟件（600588）收購英孚思為

【案例分析】百圓褲業(yè)（002640）收購環(huán)球易購

【案例分析】中海油收購尼克森

四、并購成本

n  并購成本

n  并購成本控制

五、并購整合

n  并購整合4大維度

n  并購整合10大法則

n  并購整合7大關(guān)鍵工作

【案例分析】上汽收購雙龍——折戟于文化整合

【案例分析】國美收購庫巴——折戟于人員整合

六、并購風險識別及其防范

n  并購風險

?  并購失敗風險最高的2個階段

?  全球并購效果分析

?  中國滬深上市公司并購效果分析

?  中國滬深上市公司并購失敗的10大原因

n  并購風險識別

?  盡職調(diào)查階段風險識別

?  合同簽訂履行階段風險識別

?  交割階段風險識別

?  并購整合階段風險識別

?  或有負債風險識別

?  反并購風險識別

n  并購風險防范

?  合理制定并購戰(zhàn)略

?  合理評估并購環(huán)境

?  合理進行調(diào)查評價

?  合理識別并購風險

?  合理確定企業(yè)估值

?  合理評估并購成本

?  合理設(shè)計交易機構(gòu)

?  合理制定整合戰(zhàn)略

【案例分析】金利科技(002464)起訴宇瀚光電實際控制人

【案例分析】中海油并購優(yōu)尼科

【學員討論】“成功的并購”與“并購的成功”

 

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