工程和項目承包中的財務(wù)管理

**天

**部分 企業(yè)業(yè)務(wù)運營和項目管理

Ø 公司戰(zhàn)略，業(yè)務(wù)運營和項目管理

Ø 公司項目規(guī)劃和資本預(yù)算

Ø 項目管理與日常管理的差別

Ø 項目管理的三大目標

Ø 項目生命周期的四個階段

Ø 財務(wù)控制在項目管理中的角色

Ø 全面認識項目管理

案例分析：

1、 某大型集團公司項目規(guī)劃和年度資本預(yù)算流程

2、 你所在組織目前的項目管理現(xiàn)狀和財務(wù)在其中發(fā)揮的作用？

第二部分 項目立項，項目評估與選擇，項目前期財務(wù)管理

Ø 公司財務(wù)戰(zhàn)略和資本成本管理要點

Ø 投融資戰(zhàn)略和項目管理

Ø 項目立項的基本條件和流程

Ø 項目可行性研究必須回答的幾個財務(wù)問題

n 現(xiàn)金流測算

n 現(xiàn)金流折現(xiàn)法（DCF）和財務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）的運用

n 內(nèi)部收益率法（IRR）和投資回收期（Payback Period）

n 財務(wù)資源規(guī)劃

n 資金籌劃

n 財務(wù)風險分析和管理

n 項目周期和財務(wù)管控

Ø 項目的選擇——從財務(wù)的角度如何判斷

Ø 數(shù)值型方法/非數(shù)值型方法

Ø 項目預(yù)算審核
1. 資源分類：項目資源可以分為人工、費用、材料、外包、管理費等；
2. 資源定價：為所有項目資源預(yù)定義單位成本和單位價格；
3. 預(yù)算比較：維護項目開始前后的成本預(yù)算，自動統(tǒng)計實際成本，以便比較并控制項目成本；

4. 項目審批：根據(jù)需要為項目設(shè)立具體的批準流程，確保項目得到相關(guān)人員的批準；

案例分析：某集團公司的項目立項流程和標準條件

課堂練習：某對外援助工程項目的投資決策分析過程剖析

第三部分 項目會計核算方法與財務(wù)報告體系

Ø  項目管理角度下的兩類項目核算要求

Ø  項目會計核算方法

Ø  項目核算與整體核算

Ø  項目財務(wù)報告體系

Ø  項目執(zhí)行過程中的財務(wù)分析和反饋

第二天

第四部分 項目計劃與項目預(yù)算（投資周期，項目融資和成本構(gòu)成）

Ø 項目計劃和預(yù)算

Ø 項目計劃的五個步驟

Ø 影響項目成本的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：項目范圍和里程碑的確定

Ø 如何合理估算每項任務(wù)的預(yù)算？

Ø 投資周期和項目預(yù)算的匹配度

Ø 預(yù)算及進度控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：如何制定項目計劃時間表

Ø 項目融資可行性分析

Ø 項目融資方式選擇

n BT

n BOT

n 貸款＋自有資金

n 項目專項基金

n 股票質(zhì)押或財產(chǎn)抵押

n 政府專項扶持資金

案例分析：某公司的項目投資周期和成本構(gòu)成分解

小組討論：不同行業(yè)項目投資的融資可行性和資金使用成本

第五部分 項目結(jié)構(gòu)與進度，項目成本管理

Ø 工作分解結(jié)構(gòu)——深入了解項目預(yù)算的形成過程，細化和分解每一階段

Ø 影響成本取舍的因素：任務(wù)間的依賴關(guān)系

Ø 網(wǎng)絡(luò)圖分析

Ø 甘特圖：項目計劃和進度以甘特圖的樣式顯示，同時允許用戶基于項目甘特圖進行資源調(diào)配；

Ø WBS：項目活動可按照工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)進行組織，活動之間可以建立依賴關(guān)系以及先后順序；

Ø 資源分配：實時查詢員工當前及未來的忙閑狀態(tài)，對項目資源進行合理的調(diào)配；

Ø 早/晚進度計劃

Ø 持續(xù)時間、浮動時間與關(guān)鍵路徑對成本決策的影響

Ø 項目中期合同評審

n 項目進度和預(yù)算比較

n 合同是否需要調(diào)整？

n 預(yù)算是否需要調(diào)整？

n 項目執(zhí)行中的問題總結(jié)

n 項目財務(wù)指標修正

n 項目中期績效考核

Ø 如何使用掙得值體系控制項目成本與進度？

Ø 成本分攤：基于項目活動，歸集人工，費用，材料，外包，管理費等各種項目成本；

Ø 工時表：集成工時表，自動歸集具體項目活動耗費的人工時間及成本；

Ø 費用表：集成費用表，自動歸集具體項目活動的直接費用。

Ø 成本分析（成本結(jié)構(gòu)，預(yù)算控制，項目中期調(diào)整對成本的影響）

Ø 項目生命周期

Ø 基于項目生命周期的項目成本控制

Ø 項目評估與選擇中的財務(wù)成本控制

Ø 項目動態(tài)成本控制

Ø 項目成本核算與項目核算Ø

Ø 成本偏差與進度偏差

Ø 成本/進度執(zhí)行效果指數(shù)

Ø 項目成本績效報告

課堂練習：

1、 網(wǎng)絡(luò)圖，甘特圖，WBS與成本決策的關(guān)系及控制技巧

2、 編制某項目成本計劃

案例分析：某國有大型能源集團海外投資項目分階段管理和績效考核

小組討論：項目預(yù)算不夠怎么辦？

第三天

第六部分 項目的人力資源與溝通管理

Ø 如何組建項目團隊

Ø 如何獲取想要的項目資源

Ø 激勵團隊的方法

Ø 有效的溝通的三個方面

Ø 如何合理的利用溝通技巧收集和傳達信息

Ø 項目關(guān)系人及其在項目的重要地位

Ø 項目小組績效考核

小組練習：項目團隊人員搭配技巧和選擇方案

團隊討論：在企業(yè)項目經(jīng)理與相關(guān)人員應(yīng)當承擔怎樣的項目責任

第七部分 項目的風險管理

Ø 業(yè)務(wù)運營風險和項目管理的風險聚焦

Ø 項目風險管理的原則

Ø 項目風險的定性定量分析

Ø 風險分析的簡單模型和標準模型

Ø 風險應(yīng)對措施

n 政治風險和國際環(huán)境研究

n 法律風險和屬地化管理

n 經(jīng)營風險和流程管理

n 項目管理風險

n 外匯風險和規(guī)避

u 外匯幣種選擇

u 遠期交易

u 期權(quán)

u 貨幣互換

u 外匯“現(xiàn)金池”管理和人民幣國際化

u 外匯核銷的機會把握

u 退稅和稅收籌劃

n 信用風險和商業(yè)信用保險

u 國際和國內(nèi)信用管理體系建立

u 應(yīng)收賬款管理

u 信用保險談判技巧

u 國際保理

u 保函開立

u 國際信用證

Ø 風險的監(jiān)控與風險管理跟進

案例分析：

1、編制某項目的風險管理計劃

2、信用保險和國際保函實戰(zhàn)操作技巧

第八部分 項目竣工與決算，整體審計與評估

Ø 項目變更管理

Ø 完工估算

n 截至目前的實際成本加上所有剩余工作的新估算

n 截止目前的實際成本加上剩余的預(yù)算（BAC-EV）

n 截至目前的實際成本加上經(jīng)實際成本績效指數(shù)（CPI）修改的剩余項目的預(yù)算

Ø 有效的項目收尾過程

Ø 項目驗收和移交

Ø 項目決算管理

Ø 項目完工審計

Ø 項目效益分析

Ø 項目整體績效總結(jié)

Ø 項目持續(xù)跟蹤計劃

案例分析：某工程項目竣工決算過程解析

課堂練習：

1、 某項目竣工審計注意事項

2、 項目績效考核注意事項和持續(xù)跟蹤管理方案設(shè)計

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