金稅三期新稅務(wù)稽查模式下-企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防控與應(yīng)對(duì)(2天）

金稅三期新稅務(wù)稽查模式下-企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防控與應(yīng)對(duì)(2天）

課程背景

隨著“金稅三期”稅收大數(shù)據(jù)集中采集和運(yùn)用，稅務(wù)稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)日常納稅評(píng)估檢查，都發(fā)生了重大變化，使稅務(wù)稽查更科學(xué)、更精準(zhǔn)、更有效、更嚴(yán)厲。同時(shí)，國(guó)家稅務(wù)總局要求稅務(wù)各級(jí)國(guó)地稅稽查局加強(qiáng)聯(lián)系和協(xié)作，及時(shí)進(jìn)行信息交流與共享，對(duì)同一被查對(duì)象實(shí)施聯(lián)合檢查，并分別做出處理決定，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)難度進(jìn)一步加大。

本課程以金稅三期的全面推行為背景，以營(yíng)改增和預(yù)警評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防控策略為重點(diǎn)，全方位剖析企業(yè)發(fā)生的涉稅事項(xiàng)，使納稅人在新稅務(wù)稽查模式下未雨綢繆，有效防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

1.了解和掌握最新的稅收政策，避免稅收風(fēng)險(xiǎn)

2.了解最新稅務(wù)稽查形勢(shì)，掌握稅收風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)

3.分析稅務(wù)稽查工作流程、掌握稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)

4.了解金三稅的強(qiáng)大納稅評(píng)估功能，有效防范成為稅務(wù)局的關(guān)注重點(diǎn)

5.從財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)，分析各報(bào)表項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并學(xué)會(huì)合理規(guī)避

6.掌握重點(diǎn)費(fèi)用項(xiàng)目涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范技巧

7.掌握增值稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范方法

8.分析企業(yè)面對(duì)稽查心態(tài)，掌握應(yīng)對(duì)稽查技巧

9.了解違反稅收管理規(guī)定的法律責(zé)任和處理標(biāo)準(zhǔn)

課程對(duì)象：CEO、COO、CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)會(huì)計(jì)等所有財(cái)務(wù)人員、以及企業(yè)中高層

課程大綱

第一部分 最新稅收政策分享及今年稅收稽查重點(diǎn)方向
1、2017年最新的稅收政策有哪些？企業(yè)應(yīng)注意哪些稅收新問(wèn)題

2、2017年國(guó)家稅務(wù)總局稽查重點(diǎn)有哪些

1）所得稅方面稽查重點(diǎn)內(nèi)容有哪些

2）增值稅方面稽查重點(diǎn)內(nèi)容有哪些

3）個(gè)人所得稅方面稽查重點(diǎn)內(nèi)容有哪些

4）列入隨機(jī)抽查對(duì)象的異常企業(yè)

（1）稅收風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為高風(fēng)險(xiǎn)的

（2）兩個(gè)年度內(nèi)兩次以上被檢舉且經(jīng)檢查均有稅收違法行為的

（3）受托協(xié)查事項(xiàng)中存在稅收違法行為的

（4）長(zhǎng)期納稅申報(bào)異常的

（5）納稅信用級(jí)別為D級(jí)的

（6）被相關(guān)部門(mén)列為違法失信聯(lián)合懲戒的

（7）存在其他異常情況的

第二部分 金稅三期工程重點(diǎn)知識(shí)介紹

1、金稅三期到底是什么東東？為何讓企業(yè)膽顫心驚

2、金稅三期四個(gè)特點(diǎn)分別什么

3、金稅三期工程應(yīng)用架構(gòu)是什么樣的

4、金稅三期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問(wèn)題的

【案例】財(cái)務(wù)經(jīng)理通過(guò)虛開(kāi)發(fā)票抵工資，為員工逃避個(gè)稅被判刑

5、企業(yè)如何避免被查的技巧有哪些

第三部分 財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范

一、資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)防范

1.貨幣資金  2.應(yīng)收帳款  3.預(yù)付帳款  4.其他應(yīng)收款  5.存貨  6.固定資產(chǎn)  7.無(wú)形資

8.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  9.短期借款  10.應(yīng)付賬款  11.預(yù)收帳款  12.應(yīng)付工資  13.應(yīng)交稅金

14.其他應(yīng)付款  15.長(zhǎng)期借款  16.實(shí)收資本  17.資本公積  18.盈余公積

二、利潤(rùn)表各項(xiàng)目的涉稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)防范

1.銷(xiāo)售收入  2.銷(xiāo)售成本  3.銷(xiāo)售稅金  4.銷(xiāo)售費(fèi)用  5.管理費(fèi)用  6.財(cái)務(wù)費(fèi)用  7.投資收益  8.營(yíng)業(yè)外收入  9.營(yíng)業(yè)外支出

第四部分 重點(diǎn)費(fèi)用項(xiàng)目涉稅分析及注意事項(xiàng)

1、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范

（1）會(huì)議費(fèi)的稅務(wù)處理

（2）培訓(xùn)費(fèi)的稅務(wù)處理

2、差旅費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范

4、研發(fā)費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范

5、免稅重組的主要條件有哪些

第五部分 企業(yè)所得稅方面的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)

1、小微（含核定征收）企業(yè)所得稅優(yōu)惠的條件是什么

2、支付境外企業(yè)推廣費(fèi)能否稅前扣除

3、不得稅前扣除的支出項(xiàng)目有哪些

第六部分 個(gè)人所得稅方面的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)

1、五險(xiǎn)一金”的個(gè)人所得稅問(wèn)題

2. 企業(yè)年金的個(gè)人所得稅問(wèn)題

3、商業(yè)保險(xiǎn)是否可以交個(gè)人所得稅及是否可以在企業(yè)所得稅前抵扣

4、職工福利費(fèi)的個(gè)人所得稅問(wèn)題

5、生活補(bǔ)助費(fèi)、救濟(jì)金的個(gè)人所得稅問(wèn)題

6、營(yíng)銷(xiāo)人員獎(jiǎng)勵(lì)方面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

7、內(nèi)退補(bǔ)償?shù)纳娑愶L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

8、辭退補(bǔ)償?shù)纳娑愶L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

9、拆遷收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

10、自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅分析

11、關(guān)于個(gè)人投資者從其投資的企業(yè)借款長(zhǎng)期不還的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第七部分 增值稅方面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范與應(yīng)對(duì)

1、納稅人身份的確定及避稅策劃

2、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況有哪些

3、以建筑物或者構(gòu)筑物為載體的附屬設(shè)備和配套設(shè)施的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣

4、哪些行為視同銷(xiāo)售收入繳納增值稅

5、銷(xiāo)售使用過(guò)的物品和舊貨征稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及注意事項(xiàng)

6、占用、拆借資金是否交增值稅

7、什么是統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)？如何操作才不用繳增值稅》

8、現(xiàn)金池借款利息是否可以稅前抵扣

9、關(guān)聯(lián)方借款利息都可以稅前抵扣嗎

10、關(guān)聯(lián)方資金使用避稅技巧

11、集團(tuán)資金池的存款利息是否交稅

12、增值稅開(kāi)票時(shí)點(diǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

13、平銷(xiāo)行為的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

14、混合銷(xiāo)售行為財(cái)務(wù)及稅務(wù)處理的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

15、兼營(yíng)行為稅務(wù)處理的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

16、企業(yè)促銷(xiāo)贈(zèng)送禮品納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

17、買(mǎi)一贈(zèng)一的納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及案例

18、增值稅業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)有哪些

19、不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的規(guī)定

適用分期抵扣的固定資產(chǎn)情況

第八部分 被稽查時(shí)應(yīng)對(duì)措施

1、稽查前八大準(zhǔn)備事項(xiàng)

2、企業(yè)自查口訣

3、稅務(wù)稽查接待與溝通技巧

4、檢查環(huán)節(jié)溝通技巧

5、審理環(huán)節(jié)溝通技巧

6、執(zhí)行環(huán)節(jié)注意事項(xiàng)

第九部分 涉稅的法律責(zé)任

1、逃稅罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

2、涉稅的立案標(biāo)準(zhǔn)

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