企業(yè)全面預(yù)算管理沙盤(pán)模擬

全面預(yù)算管理沙盤(pán)模擬課程



? 主講老師：劉寶林
? 培訓(xùn)對(duì)象：財(cái)務(wù)經(jīng)理及業(yè)務(wù)部門(mén)管理者
? 培訓(xùn)規(guī)模：20—60人
? 授課時(shí)間：2-3天（12-18小時(shí)）
? 教學(xué)特點(diǎn)：學(xué)員模擬操作+軟件運(yùn)營(yíng)+動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)分析+講師分析點(diǎn)評(píng)
認(rèn)識(shí)沙盤(pán)：

沙盤(pán)模擬培訓(xùn)是一種具有極強(qiáng)實(shí)戰(zhàn)色彩的管理培訓(xùn)課程。是西方知名商學(xué)院借鑒軍事
演習(xí)，開(kāi)發(fā)出的高端培訓(xùn)模式。軍事演習(xí)是通過(guò)紅、藍(lán)兩軍在戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)上的不斷對(duì)
抗與較量，達(dá)到檢驗(yàn)和提高指揮員作戰(zhàn)能力的目的。而企業(yè)沙盤(pán)模擬培訓(xùn)則是由參加
學(xué)習(xí)的企業(yè)中、高層經(jīng)理組成幾個(gè)相互競(jìng)爭(zhēng)的模擬公司，圍繞與培訓(xùn)主題相關(guān)的經(jīng)營(yíng)
活動(dòng)，完成演練與學(xué)習(xí)，達(dá)到共同提高的學(xué)習(xí)目的。

課程背景

預(yù)算管理是企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的指導(dǎo)下，對(duì)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和相應(yīng)財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行充分、全
面的預(yù)測(cè)和籌劃，并通過(guò)對(duì)執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控，將實(shí)際完成情況與預(yù)算目標(biāo)不斷對(duì)照和分
析，從而及時(shí)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改善和調(diào)整，以幫助管理者更加有效地管理企業(yè)和最大程
度地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
預(yù)算是企業(yè)資源配置的重要工具，是一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行，提升綜合管理最平常
又最核心的管理工作。通過(guò)嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出，提升企業(yè)
利潤(rùn)。管理者理解、掌握全面預(yù)算，并利用全面預(yù)算這一工具，讓企業(yè)用有限的資源，
創(chuàng)造更大的效益，是本課程目標(biāo)所在。
本課程打破傳統(tǒng)理論加案例分析的培訓(xùn)方式，以沙盤(pán)模擬的形式讓學(xué)員親身體驗(yàn)企業(yè)
全面預(yù)算管理的全流程，使學(xué)員在體驗(yàn)中真正理解企業(yè)運(yùn)營(yíng)的本質(zhì)，掌握全面預(yù)算管理
的方法，樹(shù)立部門(mén)間的合作意識(shí)，提升全局性的思維能力。
沙盤(pán)盤(pán)面 （籌碼，現(xiàn)金池、代金幣、生產(chǎn)線(xiàn)、原料幣、銷(xiāo)售訂單等）

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沙盤(pán)模擬運(yùn)營(yíng)流程

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企業(yè)沙盤(pán)模擬（高度仿真）學(xué)習(xí)特點(diǎn)

一：學(xué)員是主角，老師是教練

學(xué)員角色拌演:

CEO、市場(chǎng)總監(jiān)、銷(xiāo)售總監(jiān).生產(chǎn)總監(jiān).采購(gòu)總監(jiān).財(cái)務(wù)總監(jiān).人資總監(jiān).商業(yè)間諜



二：學(xué)員模擬經(jīng)營(yíng)企業(yè)，感知企業(yè)經(jīng)營(yíng)的盈與虧，掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)律，邏輯。就
象飛行員先在飛行模擬器上，模擬駕使飛機(jī)，具備了駕機(jī)能力，才可真正駕機(jī)，否則代
價(jià)慘重。



三：
物理沙盤(pán)模型與沙盤(pán)教學(xué)分析軟件二合一的高端課程。上課老師自帶6臺(tái)小電腦給學(xué)員，
組局域網(wǎng)，網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行，教師端軟件文件夾共享，學(xué)員各自在電腦上操作自己的軟件。學(xué)
員端和教師端信息通過(guò)軟件傳輸，及其便捷，解決模擬運(yùn)營(yíng)過(guò)程中大量的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)出錯(cuò)
問(wèn)題。教師端軟件并抓取學(xué)員端軟件各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，行成圖表，教師進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，讓
學(xué)員參透數(shù)據(jù)背后的經(jīng)營(yíng)邏輯，讓學(xué)員知其然更知其所以然

學(xué)員端軟件系統(tǒng)

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教師端軟件系統(tǒng)

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企業(yè)沙盤(pán)理論體系

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本課程收益

☆? 理清對(duì)全面預(yù)算的認(rèn)識(shí)與功能定位，了解預(yù)算的意義。

☆
了解公司預(yù)算與各部門(mén)工作的關(guān)系，調(diào)動(dòng)各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求整體利益最大化。


☆ 增強(qiáng)對(duì)預(yù)算過(guò)程的了解和編制技巧的認(rèn)識(shí),?學(xué)習(xí)預(yù)算管理和控制的實(shí)際操作。

☆ ?確定企業(yè)當(dāng)前的全面預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施預(yù)算控制奠定認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)。




前言：模擬公司的背景與沙盤(pán)規(guī)則介紹



模擬公司成立、團(tuán)建、角色扮演、制定發(fā)展目標(biāo)

6家相互競(jìng)爭(zhēng)的同業(yè)模擬公司

6家相互競(jìng)爭(zhēng)的公司起始資產(chǎn)都是1個(gè)億，其中凈資產(chǎn)5800萬(wàn)，負(fù)責(zé)4200萬(wàn)。（流動(dòng)資產(chǎn)
5800萬(wàn)，固定資產(chǎn)4200萬(wàn)。流動(dòng)資產(chǎn)中有現(xiàn)金2000萬(wàn)）

各同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)公司、進(jìn)行行業(yè)預(yù)測(cè)、市場(chǎng)分析，產(chǎn)品分析，價(jià)格分析，競(jìng)爭(zhēng)分析，市場(chǎng)開(kāi)
拓，產(chǎn)品研發(fā)，生產(chǎn)建設(shè)，投資分析、財(cái)務(wù)預(yù)算，融資貸款，營(yíng)銷(xiāo)管理、廣告支出，定
單獲取，產(chǎn)品生產(chǎn)、原料采購(gòu)，產(chǎn)品交付，獲取利潤(rùn)及現(xiàn)金流。支付管理費(fèi)、人工費(fèi)等
等（是人、財(cái)、物，產(chǎn)、供、銷(xiāo)一體化的協(xié)同；是計(jì)劃、預(yù)算與執(zhí)行的實(shí)施。）



6家同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)公司，模擬經(jīng)營(yíng)4-
6個(gè)財(cái)年，爭(zhēng)奪增量與存量市場(chǎng)。每年盤(pán)點(diǎn)公司營(yíng)業(yè)收入，及公司盈虧。分析盈虧背后的
經(jīng)營(yíng)邏輯。




課程大綱和內(nèi)容:

1. 如何認(rèn)知預(yù)算和預(yù)算管理？
← 預(yù)算是規(guī)劃 “ 防火” OR “ 救火” ？
← 預(yù)算過(guò)程控制OR結(jié)果控制？
← 預(yù)算是財(cái)務(wù)部的事，拍拍腦袋即可
← 計(jì)劃趕不上變化，預(yù)算沒(méi)有實(shí)際價(jià)值
← 預(yù)算就是對(duì)成本費(fèi)用加以控制，是上面綁住我們手、腳的一條小繩
← 預(yù)算就是討價(jià)還價(jià)，是與管理層、股東間對(duì)今年工作的一種約定



1. 預(yù)算認(rèn)識(shí)的誤區(qū)分析。
2. 從傳統(tǒng)計(jì)劃管理向全面預(yù)算管理過(guò)渡
二、什么是預(yù)算及預(yù)算管理？

（1）什么是預(yù)算及預(yù)算管理

預(yù)算起點(diǎn)是預(yù)測(cè)；預(yù)算是表現(xiàn)資源量；預(yù)算結(jié)果是均衡；預(yù)算必須有成熟規(guī)范的體系


（2）全面預(yù)算管理的特點(diǎn)

三、全面預(yù)算管理的作用

四、全面預(yù)算管理的組織和實(shí)施

【沙盤(pán)實(shí)戰(zhàn)】
← 編制銷(xiāo)售、生產(chǎn)、采購(gòu)預(yù)算
編制預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表

預(yù)算管理運(yùn)行體系


預(yù)算目標(biāo)的分解


五、全面預(yù)算的編制

1.預(yù)算編制方法：

（一）固定預(yù)算與彈性預(yù)算

（二）增量預(yù)算與零基預(yù)算

（三）定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算

2.編制銷(xiāo)售預(yù)算

3.編制成本費(fèi)用預(yù)算

銷(xiāo)售及管理費(fèi)用預(yù)算的編制

4.編制現(xiàn)金預(yù)算

六、全面預(yù)算的執(zhí)行與控制

1. 預(yù)算執(zhí)行控制責(zé)任體系

2. 預(yù)算執(zhí)行控制重點(diǎn)

3. 預(yù)算執(zhí)行控制方法

4.預(yù)算項(xiàng)目的具體控制

5. 預(yù)算追加—例外原則

6.預(yù)算調(diào)整—目標(biāo)調(diào)整

（1）預(yù)算調(diào)整—資源配置調(diào)整

（2）預(yù)算調(diào)整—流程調(diào)整

7. 預(yù)算分析

（1）責(zé)任體系

（2）分析內(nèi)容

（3）分析形式

（4）分析會(huì)議

（5）分析方法

七、全面預(yù)算的考核

1.傳統(tǒng)的預(yù)算考核偏重于財(cái)務(wù)指標(biāo)

2.預(yù)算考核—平衡計(jì)分卡

3.預(yù)算考核組織

4.預(yù)算考核方法

5.預(yù)算考核程序[pic]

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