財務制度培訓綱要
一）。財務制度
（二）。信用管理制度
（三）。提成分配制度
（四）。出差管理制度
（五）。財務部人員及崗位職責

（一）。財務制度：
1. 總公司財務部體制架構：
經理、副經理、主辦會計、稅務會計、商品會計、信用會計、助理會計、出納
2. 分公司體制架構：財務主管、會計主辦、出納、收款員
3. 管理制度：集中管理（人員、規(guī)章），獨立核算。
4. 資金管理：總公司統(tǒng)一調度；
現(xiàn)金及銀行存款管理制度；
資金報表制度；
5. 商品管理：所有商品進出都需由財務審核。
6. 銷售：總公司統(tǒng)一進貨、分公司銷售，例外程序；
公司為一般納稅人，所有銷售都開票：總公司-〉分公司-〉客戶
7. 應收賬款管理：見信用管理制度。

（二）。信用管理制度：
1. 信用管理委員會。
2. 客戶申請信用條件：合作時間、公司性質、銷售及經營狀況、其他信息。
3. 信用額度的計算：含義—賒銷限額、帳期
標準信用額度：客戶分類A、B、C（除以8、1 5、20）
風險因素：
市場因素：
關系因素：
4. 客戶信用額度申請程序：《客戶信用額度申請表》
5. 臨時信用額度的申請：
6. 信用政策的監(jiān)控：超額度停止發(fā)貨；
應收帳日報表及月報表：
部門權限：分公司8、總公司財務部15、總經理室40
貨款催收程序：三天、七天、十五天、一個月、二個月。
責任追究：

（三）。提成分配制度
1. 按數(shù)量計算提成。
2. 分配方向：分公司個人、分公司獎勵基金、分公司業(yè)務發(fā)展費、績效考核基金、管理基金；
3. 分配方式：系數(shù)+考核+獎勵

（四）。出差管理及報銷規(guī)定
一． 交通工具規(guī)定：
1. 一般為硬臥，夜間（20：00以后）六小時或連續(xù)十小時。
2. 降低等級補貼。

二． 住宿及補貼規(guī)定：
1. 城市等級劃分：特區(qū)（京津滬珠深大廈）、青連溫北、廣東省特殊規(guī)定；
2. 住宿標準：見表
3. 公司內部出差規(guī)定
4. 培訓及會議報銷規(guī)定。
5. 出差時間規(guī)定：當天4小時，非當天12小時
6. 住宿補充規(guī)定：住宿補貼、
二人同宿規(guī)定、
住宿標準的70%規(guī)定
7. 出差期間交際費用、交通費用規(guī)定

三． 駐外員工特殊規(guī)定：
1. 定義：工作地點
2. 伙食及交通補貼
3. 定點租房規(guī)定
4. 返回上級機構不以出差論

四． 報銷程序：
制單—〉部門經理—〉財務主辦—〉財務經理—〉總經理


（五）。財務部架構及其崗位職責：

財務制度培訓綱要