財務(wù)管理制度

全面預(yù)算管理進度安排計劃內(nèi)容 工作進度 描述 參與人員、部門（單位）成立預(yù)算管理委員會 下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)處理預(yù)算管理日常事務(wù) 總經(jīng)理、副總、經(jīng)理辦、財務(wù)、生產(chǎn)、人力資源、綜合管理建立預(yù)算管理責(zé)任制度 規(guī)范預(yù)算編制和執(zhí)行結(jié)果考核等 財務(wù)部、綜合管理部預(yù)算編制培訓(xùn)工作 講解全面預(yù)算管理 相關(guān)部門人員制定......

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企業(yè)會計檔案管理制度為了加強會計檔案的科學(xué)管理，根據(jù)統(tǒng)一全國會計檔案工作制度，更好地為社會主義經(jīng)濟事業(yè)服務(wù)，特制定本辦法。會計檔案是指會計憑證、會計帳薄和會計報表等會計核算專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實地把會計檔案管......

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公司財務(wù)規(guī)章制度現(xiàn)金管理制度為嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，確?，F(xiàn)金的安全和使用效率，特制定本辦法。大廈可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職工工資、津貼。個人勞動報酬。根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。出差人員必須攜帶的差旅費。結(jié)算起點（1,0......

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銷售費用崗工作流程 （一）部門日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證 借：營業(yè)費用—相關(guān)明細(xì)科目（部門專項） 貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款——→涉及現(xiàn)金的......

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固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品管理規(guī)定第一章 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)范圍包括： 單位價值在2,000元以上且使用年限在一年以上的物品，包括臺式電腦、筆記本電腦、車輛、電話、辦公家具及各種辦公設(shè)備等。 隨計算機一次性配備的主要配件，包括硬盤、內(nèi)存、光驅(qū)、網(wǎng)卡等，按固定資產(chǎn)進行管理。但之后新增的配件，按低值......

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公司主要會計政策和會計估計方法會計年度： 會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。記賬本位幣： 公司以人民幣作為記賬本位幣。記賬基礎(chǔ)和計價原則： 公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本作為計價原則?，F(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)： 凡同時具備期限短（從購買日起，三個月到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)......

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公司支票、發(fā)票管理制度為嚴(yán)格支票的管理，特制定本辦法。凡在同城或一定區(qū)域范圍內(nèi)用于采購物資、商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、項目投資、清償債務(wù)等款項的結(jié)算（在規(guī)定的范圍限額內(nèi)），都必須使用支票。 使用支票時經(jīng)辦人須填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長簽字批準(zhǔn)。 會計員簽發(fā)支票時必須注明日......

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公司會計工作移交管理制度會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。尚未登記的......

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公司費用報銷制度為嚴(yán)格費用管理，加強成本控制，特制定本制度。費用報銷范圍會議費培訓(xùn)費差旅費（含市內(nèi)交通費）業(yè)務(wù)招待及禮品費辦公費郵遞費、書報費車輛費醫(yī)療費通訊費其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)會議費： 公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細(xì)的預(yù)算，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財務(wù)部預(yù)支，并嚴(yán)格控制。會議結(jié)束后由董事長、總經(jīng)......

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出納崗工作流程 （一）現(xiàn)金收付 1、收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記......

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第一章 財務(wù)會計管理制度 第一節(jié) 總則第一條 為了適應(yīng)市場經(jīng)濟的客觀要求，按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范集團的會計核算和財務(wù)行為，完善財務(wù)制度體系，保證會計資料真實、完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合集......

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票據(jù)管理辦法 第一條：為加強票據(jù)管理，嚴(yán)格結(jié)算制度，嚴(yán)密工作手續(xù)，保證票據(jù)的安全、完整，堵塞票據(jù)使用、管理中的漏洞，制定本辦法。第二條：本辦法所稱票據(jù)是指現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票等重要銀行票據(jù)、單位從外部取得的各類原始憑證及內(nèi)部自制單據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證，其中，內(nèi)部結(jié)算憑證是指由單位報賬員填開的費用報銷......

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實物資產(chǎn)管理辦法第一節(jié)：總則第一條：為了適應(yīng)集團公司管理的需要，充分發(fā)揮各類實物資產(chǎn)的效益，防止各類實物資產(chǎn)流失，特制定本管理辦法。第二節(jié)：固定資產(chǎn)的管理辦法第二條：購進固定資產(chǎn)后，財務(wù)部門入帳時，要檢查報銷憑證后是否附有使用單位（部門）的實物保管單證，并登記固定資產(chǎn)卡片，為今后的核查打下基礎(chǔ)。第三......

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公司全面預(yù)算管理規(guī)則 為了推動 公司全面預(yù)算管理的實施，體現(xiàn)以市場為主導(dǎo)、以提高經(jīng)濟效益為核心、強化財務(wù)管理基礎(chǔ)為目的管理體制，按照全面預(yù)算管理理論與模式，根據(jù)集團公司的實際情況，制定本制度。各分公司、全資子公司、控股子公司、部門應(yīng)嚴(yán)格遵守并認(rèn)真執(zhí)行。第一章 總則第一條、全面預(yù)算......

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公司財務(wù)管理中心人事管理辦法第一節(jié)：總則第一條：根據(jù)00000公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合財務(wù)管理中心組織架構(gòu)、管理創(chuàng)新的要求和財務(wù)管理的工作重點，財務(wù)管理中心對各事業(yè)集團及成員企業(yè)的財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配置將進行全方位、系統(tǒng)化、高效率、統(tǒng)一性的管理，以適應(yīng)集團公司基礎(chǔ)管理的新要求和管理體制的創(chuàng)新及打造核心......

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資金管理制度第一節(jié) 總 則第一條 為加強對集團資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條 集團所屬子公司在銀行開立結(jié)算賬戶，辦理本單位的資金收支業(yè)務(wù)。第三條 集團的資金管理由集團財務(wù)部負(fù)責(zé)。集團所屬子公司財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督......

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第二章 全面預(yù)算管理制度第一節(jié) 總則第一條 為使集團預(yù)算計劃工作有所遵循，特制定本制度。預(yù)算工作通過各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各級管理人員的積極參與，以達(dá)到避免錯誤、減少浪費、激勵士氣，降低成本和創(chuàng)造利潤的目的。第二條 全面預(yù)算指在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的目標(biāo)將集團未來的銷售、......

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借款報銷管理辦法第一條：為加強個人往來款的清收，及時督促個人報銷有關(guān)費用，防止個人長期占用公司資金，特制定本辦法。第二條；內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)借款，先由部門經(jīng)理核定借款金額，再按集團公司的借款審批程序到集團公司財務(wù)部借款。第三條：業(yè)務(wù)發(fā)生后，必須在二個月內(nèi)報銷有關(guān)費用，清理個人往來款。如果是屬于無票費用，......

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會計政策及會計核算制度第一條：為規(guī)范公司各企業(yè)的核算辦法，統(tǒng)一核算口徑，特制訂以下會計核算制度，億利科技的所有分、子公司，必須執(zhí)行該標(biāo)準(zhǔn)，億利資源的所有分、子公司可參照執(zhí)行。第二條：本公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。第三條：本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。第四......

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公司財務(wù)管理中心基礎(chǔ)管理制度第一章 總則根據(jù)集團公司財務(wù)改制的總體要求，為了加強會計基礎(chǔ)工作，統(tǒng)一會計核算形式，保證會計資料的真實、完整，建立一套規(guī)范、高效的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合集團財務(wù)管理中心財務(wù)管理要求，特制定本制度。集團所屬的全資、控股企業(yè)的基......

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為促進管理層和員工的生產(chǎn)經(jīng)營積極性，優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，保證管理人員的決策符合企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，億利集團擬實施企業(yè)管理層和員工貼身經(jīng)營方案，將管理層和員工根據(jù)2001年集團公司股權(quán)改制方案擁有的個人股權(quán)分配到所在公司，從而達(dá)到長久激勵的作用。1. 基本原則1) 企業(yè)管理層和員工擁有的集團公司股權(quán)原則上全......

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有限公司發(fā)票和收費管理規(guī)定（暫行）為了加強公司財務(wù)管理，提高公司資金的運營效率和效益，分清公司各部門的有關(guān)管理職責(zé)，協(xié)調(diào)各單位、部門之間的收款管理工作，保障各項作業(yè)或勞務(wù)收入款項能及時收回，防止壞賬損失的發(fā)生，現(xiàn)對發(fā)票及收費管理作以下規(guī)定：一、發(fā)票管理發(fā)票由公司各單位財務(wù)部門依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票......

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五、發(fā)票及增值稅相關(guān)知識 1、發(fā)票種類 普通發(fā)票（不能抵扣） 銷售（財務(wù)資料：http://musicmediasoft.com/managetool/list/81_1.shtml）商品------增值稅 專用發(fā)票（可以抵扣） 運費發(fā)票------可以抵扣總額的7 服務(wù)業(yè)發(fā)票--------營業(yè)稅（5）（租賃、......

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資料員工作總結(jié)范文大全 資料員工作總結(jié)范文一 2008年08月16日星期六下午07：162008年6月我來到佛山市業(yè)興建筑工程有限公司為期一個月的實習(xí)。我在這一個月的實習(xí)中學(xué)到了很多在課堂上學(xué)不到的知識,使我受益非淺?，F(xiàn)在我就對這一個月的見習(xí)做一個小結(jié)。 我主要是負(fù)責(zé)工程項目的資料檔案管理、計劃、統(tǒng)......

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　近日，財政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)了財稅[2009]87號文《關(guān)于專項用途財政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知》。此前，在兩部門下發(fā)的財稅[2008]151號文《關(guān)于財政性資金、行政事業(yè)性收費、政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》中，對企業(yè)取得的專項用途財政性資金的所得稅處理問題也曾予以明確。那......

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五、發(fā)票及增值稅相關(guān)知識 1、發(fā)票種類 普通發(fā)票（不能抵扣） 銷售商品------增值稅 專用發(fā)票（可以抵扣） 運費發(fā)票------可以抵扣總額的7 服務(wù)業(yè)發(fā)票--------營業(yè)稅（5）（租賃、餐飲等） 其他業(yè)務(wù)收入----非主營業(yè)務(wù)收入 財政收據(jù)------合法報銷憑證 2、發(fā)票的開具與管理 五......

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借：現(xiàn)金 貸：待處理財產(chǎn)損溢－待處理流動資產(chǎn)損溢 查明原因后作如下處理： 借：待處理財產(chǎn)損溢－待處理流動資產(chǎn)損溢 貸：其他應(yīng)付款－應(yīng)付現(xiàn)金溢余（X單位或個人） 營業(yè)外收入－現(xiàn)金溢余（無法查明原因的） ②庫存現(xiàn)金小于賬面值 借：待處理財產(chǎn)損溢－待處理流動資產(chǎn)損溢 貸：現(xiàn)金 查明原因后作如下處理： 借：......

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財務(wù)會計實習(xí)報告范文 　　隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴(yán)格要求，我們作為未來社會的會計專業(yè)人員，為了順應(yīng)社會的要求，加強社會競爭力，也應(yīng)該嚴(yán)于自身的素質(zhì)，培養(yǎng)較強的會計工作的操作能力。于是，本學(xué)期初，我們樂于參加了學(xué)校為我們提供的會計實習(xí)。 　　作為學(xué)習(xí)了差不多三年會計的我們，......

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會計實習(xí)報告和日志：財務(wù)會計實習(xí)報告范文大全.pdf今天是實習(xí)的第二天，我?guī)椭踅阏迟N票據(jù)等原始憑證、整理些原始憑證之類。這與在學(xué)校里練習(xí)時粘貼憑證的方法和情況不太一樣。在學(xué)校里練習(xí)時，都是將所得到的原始憑證直接粘貼到自己所作的會計憑證的背面；而在這里，都是先將原始憑證按日期擺放在一起，將它們按順序......

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科目解注 （一）資產(chǎn)類 庫存現(xiàn)金：是核算企業(yè)現(xiàn)金（備用金）增減變動情況和結(jié)余的科目；按幣種設(shè)置明細(xì)賬，由出納員記賬，且必須設(shè)置庫存現(xiàn)金日記賬。 銀行存款：是核算企業(yè)銀行存款賬戶增減變動情況和結(jié)余的科目；按不同銀行賬戶設(shè)置明細(xì)賬，由出納員記賬，且必須設(shè)置銀行存款日記賬。 其他貨幣資金：是核算銀行匯票存......

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