會計報表分析系統(tǒng)
被審計單位名稱： 查驗人員： 日期： 索引號：X5-7
所屬時期或截至時間： 復核人員： 日期： 金額單位：人民幣元
項目名稱 上年數 本年數 上年結構 本年結構 比例增減 結構排序 增減排序 結果

流入結構：
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品，提供勞務收到的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的稅費返還 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他與經營活動有關的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
經營活動現金流入小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
二、投資活動產生的現金流量
收回投資所收到的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
取得投資收益所收到的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
處置固定資產無形資產其他資產收到的現金凈額 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投資活動現金流入小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資收到的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
借款所收到的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
籌資活動現金流入小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
現金流入總計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
流出結構：
一、經營活動產生的現金流量
購買商品，接受勞務支付的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付給職工以及為職工支付的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的各項稅費 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他與經營活動有關的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
經營活動現金流出小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
二、投資活動產生的現金流量
購建固定資產無形資產其他資產支付的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投資所支付的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投資活動現金流出小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
三、籌資活動產生的現金流量
償還債務所支付的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
分配股利利潤或償付利息支付的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
籌資活動現金流出小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
現金流出總計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
四，匯率變動對現金的影響 0.00 0.00
五，現金及現金等價物增加凈額 0.00 0.00
被審計單位名稱： 查驗人員： 日期： 索引號：X5-8
所屬時期或截至時間： 復核人員： 日期： 金額單位：人民幣元
指標名稱 指標說明 分子數值 分母數值 上年數 分子數值 分母數值 本年數 增減 結論
一、獲利能力分析
1、長期資本報酬率 （利潤總額+利息費用）/（長期負債平均值+所有者權益平均值） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、資本金收益率 凈利潤/資本金總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、股東權益報酬率 凈利潤/股東權益平均值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、總資產利潤率 （利潤總額+利息支出凈額）/平均資產總值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
5、毛利率 毛利潤/銷售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
6、營業(yè)利潤率 （營業(yè)利潤+利息支出凈額）/銷售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
7、銷售凈利率 凈利潤/銷售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
8、成本費用利潤率 營業(yè)利潤/（銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
二、短期償債能力分析
1、流動比率 流動資產/流動負債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
2、速動比率 速動資產/流動負債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
3、現金比率 （貨幣資金+有價證券）/流動負債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
三、長期償債能力分析
1、資產負債比率 負債總額/資產總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、產權比率 負債總額/所有者權益總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、有形凈值債務比率 負債總額/（所有者權益-無形資產-遞延資產） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、利息保障倍數 （稅前利潤+利息費用）/利息費用 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
5、營運資金長期負債比率 （流動資產-流動負債）/長期負債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
6、長期負債比率 長期負債/負債總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
7、融資結構彈性比率 彈性融資/融資總量 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
四、資產管理效果分析
1、總資產周轉率 產品銷售收入凈額/平均資產總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、固定資產周轉率 產品銷售收入凈額/固定資產平均凈值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、流動資產周轉率 產品銷售成本凈額/流動資產平均占用額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、應收賬款周轉率 賒銷收入凈額/應收賬款平均余額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
5、存貨周轉率 銷貨成本/存貨平均余額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
6、營業(yè)周期 應收賬款周轉天數+存貨周轉天數 0 0 0.0%
五、現金流量分析
1、經營活動凈現金比率1 經營活動凈現金流量/流動負債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、經營活動凈現金比率2 經營活動凈現金流量/負債總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、凈利潤現金保證比率 經營活動凈現金流量/凈利潤 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、銷售收入現金回收比率 經營活動凈現金流量/銷售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%

會計報表分析系統(tǒng)