企業(yè)所得稅納稅申報表樣表
企業(yè)所得稅納稅申報表


稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元

納稅人識別號
納稅人名稱
納稅人地址 郵政編碼
納稅人所屬經濟類型 納稅人所屬行業(yè)
納稅人開戶銀行 納稅人帳號
收

入

總

額 行次 項 目 金 額
01 銷售（營業(yè)）收入（見附表一）
02 減：銷售退回
03 折扣與折讓
04 銷售（營業(yè)）收入凈額（1-2-3）
05 投資收益（見附表二）
06 投資轉讓凈收益（見附表二）
07 補貼收入
08 營業(yè)外收入
09 其他收入(見附表三)
10 收入總額合計（4+5+6+7+8+9）
11 銷售（營業(yè)）成本（見附表四）
扣

除

項

目




應
納
稅
所
得
額 12 銷售(營業(yè))稅金及附加
13 財務費用
14 管理費用及銷售(營業(yè))費用
15 投資轉讓凈損失(見附表二)
16 營業(yè)外支出
17 扣除項目合計(11+12+13+14+15+16)
18 納稅調整前所得（10-17）
19 加：納稅調整增加額(20+21+……+29)
20 其中：工資薪金納稅調整額（見附表五）
21 福利、工會及教育經費的納稅調整額（見附表五）
22 折舊、攤銷支出納稅調整額（見附表六）
23 廣告支出納稅調整額（見附表七）
24 捐贈支出納稅調整額（見附表八）
25 各項保險繳款納稅調整額(見附表九)
26 壞帳損失納稅調整額（見附表十）
27 呆(壞)帳準備納稅調整額（見附表十）
28 股權投資轉讓凈損失納稅調整額(見附表二)
29 其他納稅調整增加額（見附表十一）
30 減：納稅調整減少額（見附表十二）
31 納稅調整后所得（18+19-30）
32 減：技術開發(fā)費用附加扣除額(32≤31)
33 減：彌補以前年度虧損（請?zhí)罡奖硎?33≤31-32)
34 減：免稅所得（見附表十四）(34≤31-32-33)
35 加：應補稅投資收益已納稅款
36 應納稅所得額（31-32-33-34+35≥0）
應納所得稅 37 適用稅率
38 應繳所得稅額(36×37)
39 加：境外所得應納稅額(見附表十五)
40 減：應補稅的境內投資收益的抵免稅額(=35)
41 減：境外所得抵免稅額(見附表十五)
42 減：經批準減免的所得稅額(（見附表十四）
43 國產設備投資抵免所得稅額
44 實際應繳所得稅(38+39-40-41-42-43≥0)
45 核定的就地預繳比例
46 就地應繳所得稅額(44×45)
47 減：期初多繳的所得稅額
48 已預繳的所得稅額
49 應補（退）的所得稅額(44-47-48或46-47-48)
納稅人聲明：
謹聲明此納稅申報表是根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細則和相關法律的規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。

法人代表簽字： 納稅人單位公章：
中介代理機構聲明：
謹聲明此納稅申報表是根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細則和相關法律的規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。

注冊稅務師簽字： 中介機構簽章：
填報日期：
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