清產(chǎn)核資程序表
短期借款審計(jì)程序表

被審計(jì)單位名稱 編制人及日期 索引號(hào) B1
被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期 復(fù)核人及日期 頁(yè) 次

審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性

序號(hào) 審 計(jì) 程 序 執(zhí)行情況說(shuō)明 底稿索引號(hào)
1
2
3
4
5
獲取短期借款明細(xì)表，并與明細(xì)帳、總帳、報(bào)表核對(duì)相符。
向銀行或其他非金融機(jī)構(gòu)函證，并關(guān)注是否存在未入賬借款。
收集所有的借款合同或借據(jù)
外幣借款應(yīng)檢查是否已在外匯管理部門辦理手續(xù)；
根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。


項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見(jiàn)：




應(yīng)付票據(jù)審計(jì)程序表

被審計(jì)單位名稱 編制人及日期 索引號(hào) B2
被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期 復(fù)核人及日期 頁(yè) 次

審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性

序號(hào) 審 計(jì) 程 序 執(zhí)行情況說(shuō)明 底稿索引號(hào)

1
2
3
4

獲取應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)數(shù)，并與登記薄、明細(xì)賬、總帳、報(bào)表核對(duì)。
實(shí)施分析性復(fù)核，確定應(yīng)付票據(jù)完整性、合理性及需特別關(guān)注事項(xiàng)。
向銀行函證，核實(shí)債務(wù)真實(shí)性。
根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。




項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見(jiàn)：




應(yīng)付帳款審計(jì)程序表

被審計(jì)單位名稱 編制人及日期 索引號(hào) B3
被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期 復(fù)核人及日期 頁(yè) 次

審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性

序號(hào) 審 計(jì) 程 序 執(zhí)行情況說(shuō)明 底稿索引號(hào)
1

2
3
4
獲取按債權(quán)人名稱填列的應(yīng)付帳款明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)數(shù)，并與明細(xì)帳、總帳、報(bào)表核對(duì)。
實(shí)施函證程序，核實(shí)債務(wù)真實(shí)性。
未發(fā)函或未收到回函的，擇其重點(diǎn)，抽查有關(guān)原始憑證
根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。



項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見(jiàn)：




預(yù)收賬款審計(jì)程序表

被審計(jì)單位名稱 編制人及日期 索引號(hào) B4
被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期 復(fù)核人及日期 頁(yè) 次

審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性

序號(hào) 審 計(jì) 程 序 執(zhí)行情況說(shuō)明 底稿索引號(hào)
1
2
3
4
獲取明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)數(shù)，并與明細(xì)賬、總帳、報(bào)表核對(duì)。
實(shí)施函證程序，核實(shí)債務(wù)真實(shí)性。
未發(fā)函或未收到回函的，擇其重點(diǎn)，抽查有關(guān)原始憑證
根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。



項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見(jiàn)：




應(yīng)付工資審計(jì)程序表

被審計(jì)單位名稱 編制人及日期 索引號(hào) B5
被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期 復(fù)核人及日期 頁(yè) 次

審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性

序號(hào) 審 計(jì) 程 序 執(zhí)行情況說(shuō)明 底稿索引號(hào)
1

2
3




獲取或編制應(yīng)付工資明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)正確，并與明細(xì)帳、總帳、報(bào)表數(shù)核對(duì)相符。
收集企業(yè)對(duì)應(yīng)付工資余額出具的專項(xiàng)說(shuō)明
根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。




項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見(jiàn)：
清產(chǎn)核資程序表