投資項目財務(wù)分析報表
投資項目財務(wù)分析報表
基本報表
損益表
資產(chǎn)負(fù)債表
資金來源與運用表
現(xiàn)金流量表（全部投資）
現(xiàn)金流量表（自有資金）
現(xiàn)金流量表（各投資方）
輔助報表
固定資產(chǎn)投資估算表
流動資金估算表
投資計劃與資金籌措表
主要產(chǎn)出物和投入物使用價格依據(jù)表
生產(chǎn)成本估算表
固定資產(chǎn)折舊費估算表
無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算表
制造費用、銷售費用、管理費用估算表
借款還本付息表
總成本費用估算表
銷售收入及銷售稅金估算表


工業(yè)項目流動資金估算
擴大指標(biāo)估算法
參照同類項目流動資金與銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的比例以及單位產(chǎn)量的流動資金占用額進行粗略估算。
分項詳細(xì)估算法
流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債
流動資產(chǎn)＝存貨＋應(yīng)收帳款＋周轉(zhuǎn)現(xiàn)金
流動負(fù)債＝應(yīng)付帳款
工業(yè)項目流動資金估算
存貨: 包括外購材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、備品備件






應(yīng)收帳款：
周轉(zhuǎn)現(xiàn)金：


應(yīng)付帳款：


主要的債務(wù)償還方式
一次還本
借款期間每期僅支付當(dāng)期利息而不還本金，最后一期歸還全部本金并支付當(dāng)期利息；
等額還本
規(guī)定期限內(nèi)分期歸還等額的本金和相應(yīng)的利息；
等額攤還
規(guī)定期限內(nèi)分期等額攤還本金和利息；
一次性償付
借款期末一次償付全部本金和利息；
“氣球法”
期中任意償還本利，到期末全部還清






項目資金規(guī)劃
資金運用
涉及投資計劃、項目實施進度計劃以及生產(chǎn)計劃。
資金來源與資金結(jié)構(gòu)
自有資金與借入資金
國內(nèi)資金與國外資金
資金結(jié)構(gòu)與財務(wù)風(fēng)險
資金平衡
不產(chǎn)生資金缺口的條件是各年的累計盈余資金額必須大于或等于零

清償能力分析指標(biāo)
借款償還期（按盡早歸還的原則計算出的還清項目長期借款所需要的時間）
資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額/資產(chǎn)總額
流動比率＝流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額
速動比率＝速動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額



各財務(wù)報表之間的關(guān)系
第六章 不確定性分析
項目投資決策中收益與風(fēng)險的權(quán)衡




主要的不確定性分析方法
盈虧平衡分析：確定盈利與虧損的臨界點
敏感性分析：分析不確定因素可能導(dǎo)致的后果
概率分析：對項目風(fēng)險作直觀的定量判斷
項目投資風(fēng)險類別
常見的項目風(fēng)險因素
信用風(fēng)險
項目參與方的信用及能力
建設(shè)和開發(fā)風(fēng)險
自然資源和人力資源
項目生產(chǎn)能力和效率
投資成本
竣工延期
不可抗力
市場和運營風(fēng)險
市場競爭
市場準(zhǔn)入
市場變化
技術(shù)變化
經(jīng)營決策失誤
金融風(fēng)險
匯率、利率變動
通貨膨脹
貿(mào)易保護
政治風(fēng)險
體制變化
政策變化
法律法規(guī)變化
法律風(fēng)險
有關(guān)法律法規(guī)不完善
對有關(guān)法律法規(guī)不熟悉
法律糾紛及爭議難以解決
環(huán)境風(fēng)險
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