集體企業(yè)股份制改造的幾個注意事項
一、 股份制集體企業(yè)的形式
從集體企業(yè)的實際出發(fā)，對其改造可采取的基本形式是股份有限公司和有限責任公司。至于無限公司、兩合公司、股份兩合公司，對于集體企業(yè)而言，是不合適的。集體企業(yè)與個體工商戶、私營企業(yè)組建兩合公司時，集體企業(yè)只能是有限責任股東。這樣規(guī)定，其目的在于減少集體資產的風險，從而保護集體所有制。由于集體企業(yè)大多數是中、小型企業(yè)，因而一般采取有限責任公司的形式為宜。在西方國家，有限責任公司也是中小型企業(yè)的最主要的經濟組織形式。改造前發(fā)展情況很好、規(guī)模很大的集體企業(yè)，經國家批準，可以向社會發(fā)行股票，且大多是發(fā)行不公開上市的股票，以此組建股份有限公司。集體企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后，可以而且必須轉變?yōu)楣煞萦邢薰?，向社會定向或不定向地發(fā)行股票。這樣有利于企業(yè)的發(fā)展和社會對它的監(jiān)督、管理。


二、 對于國有股股權的保護
在股份制集體企業(yè)里，有些存在國有股，由于企業(yè)控制在集體股手里，這樣就有一個較關鍵的國有股股權的保護問題。國有股股權由政府、各級主管部門或國家投資公司享有，由這些機構派代表參加股份制集體企業(yè)的董事會和監(jiān)事會，參與企業(yè)的經營管理和監(jiān)督。在企業(yè) 發(fā)生債務危機或終止時，應先由集體股或企業(yè)股承擔責任，以保護國有資產。


三、 要防止化公為私現(xiàn)象
幾年來，各地在集體企業(yè)股份制改造的試點過程中，普遍存在一種簡單的做法，那就是以各種形式向職工贈送股權，然后讓他們按股分紅。如果贈送的股權僅作為分紅的根據，那沒有什么意義，因為不贈送股權也可以按人頭分紅；如果贈送的股權是代表資產所有權，那么這種做法就是對公有財產的侵犯，是一種化公為私的做法。企業(yè)資產中有國家投資形成的部分，還有企業(yè)成立以來幾代職工勞動成果的積累。以向職工贈送股權的方式推行股份制改造，不僅侵犯了公有財產所有權，而且也與股份制的本身含義相去甚遠。這種做法只會有害于集體企業(yè)的股份制改造事業(yè)，必須加以罅。集體企業(yè)的資產不能簡單歸結為企業(yè)職工所有、也不能歸結為國家所有的資產，客觀上就形成了獨立的企業(yè)財產。反映在股份制改造上，就產生了一個企業(yè)集體股的問題。西方股份制是建立在私有制基礎上的，其過程是很規(guī)范的，因而不存在企業(yè)集體股的問題；西方公司立法一般都禁止公司持有的自有股份。中國推行股份制改造，是建立在公有制基礎上的，有些資產由于歷史的原因并沒有明確的投資主體，因而只能是企業(yè)的資產。這樣，在改造中，設置、界定企業(yè)股就成為必然。關鍵的問題并不在于企業(yè)有沒有企業(yè)資產，要不要企業(yè)股，而是在于這部分財產的所有權由誰行使，股權由誰享有。可以設想成立一個企業(yè)基金管理委員會，由它行使企業(yè)財產的所有權，參加股份制企業(yè)的董事會；也要以直接交由企業(yè)職工管理，其股權由職工代表大會行使。當企業(yè)發(fā)生債務危機時，先由這部分財產承擔責任，以解決企業(yè)破產后這部分財產無法加以處置的問題。


四、 股份合作制
目前，我國城鄉(xiāng)，特別是在農村，出現(xiàn)了為數不少的股份合作經濟。股份制與合作經濟的關系是什么呢？有些看法認為，股份制就是合作經濟的一種形式；有的地方則把股份制企業(yè)都看作是合作經濟或稱新型的合作經濟。這些看法都是欠妥的。股份制是一種企業(yè)組織形式，它本身并不包含所有制概念，股份制可以運用于公有制企業(yè)，也可以運用于私有制企業(yè)，還可以運用于公私聯(lián)營企業(yè)乃至中外合資企業(yè)。合作經濟則是一種所有制關系，在中國，它是集體所有制的一種形式。合作經濟可以是勞務資金、技術、設備等各種生產要素的聯(lián)合，但其核心必須是"勞動的聯(lián)合"或稱"共同勞動"。其中按勞分配始終是主要的，允許按資分紅的存在，職工民主管理則是重要原則之一。可見，股份制與合作經濟并不是一回事。但確實可以通過股份制形式發(fā)展合作經濟，這種形式就是股份合作經濟，它是合作經濟利用了股份制形式的產物。股份合作企業(yè)的基本特點是企業(yè)職工或企業(yè)成員普遍持股。資金的聯(lián)合是勞動聯(lián)合的粗合劑和基礎。企業(yè)職工"以資帶勞"或"以勞帶資"。這就決定了股份合作企業(yè)必須堅持民主管理，職工普遍參與企業(yè)管理是行使股權和行使主人翁權利的統(tǒng)一。在實踐中，有些 墳把以合伙或有限責任公司形式存在的私營企業(yè)也稱為股份合作制企業(yè)，這是不正確的。這不利于股份制的規(guī)范化，也不利于集體經濟、個體經濟和私營經濟的發(fā)展。


五、 董事會、監(jiān)事會和民主管理
董事會是股份制企業(yè)的決策機構和執(zhí)行機構。股份制集體企業(yè)的董事會的組成，除按股份多少外，還要注意保障國家股和個人股的權利，及職工參與企業(yè)管理的需要。監(jiān)事會是股份制企業(yè)的監(jiān)督機構。并不是所有的股份制企業(yè)都必須成立監(jiān)事會，但股份制集體企業(yè)有必要普遍成立監(jiān)事會。監(jiān)事會的設立和運作有利于社會對企業(yè)的監(jiān)督，也有利于企業(yè)職工參與管理。民主管理是股份制企業(yè)的基本原則之一。集體企業(yè)經過股份制改造后也須貫徹這一原則。董事會、監(jiān)事會的組成和運行都應當體現(xiàn)出這一原則。以前，集體企業(yè)職工參與企業(yè)管理是通過職工大會或職工代表大會來實現(xiàn)的。股份制改造后，職工大會或職工代表大會是否繼續(xù)存在，它與董事會、監(jiān)事會是什么樣的一種關系，這些都是值得繼續(xù)研究、探索的問題。在現(xiàn)階段的實踐中，股份制集體企業(yè)的職工大會或職工代表大會應繼續(xù)存在，并繼續(xù)執(zhí)行其職能。在股份制走上規(guī)范化道路后，董事會、監(jiān)事會運行正常，股份制集體企業(yè)的職工大會或職工代表大會的職能就可以被取代。其它性質的企業(yè)對于這一問題的處理應當采用別的方法進行。

集體企業(yè)股份制改造的幾個注意事項