經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核方案
經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核的原則和思路
1、 強(qiáng)化責(zé)任制考核的價(jià)值導(dǎo)向作用，通過(guò)以利潤(rùn)為中心的指標(biāo)設(shè)置，強(qiáng)化工廠各部門(mén)以利潤(rùn)中心和顧客服務(wù)為導(dǎo)向意識(shí)；
2、 考核指標(biāo)的設(shè)定強(qiáng)調(diào)突出各部門(mén)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，以主營(yíng)業(yè)務(wù)流程控制為核心，建立流程導(dǎo)向的考核機(jī)制。
3、 年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核強(qiáng)調(diào)利潤(rùn)為先，以可量化的經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)為主；通過(guò)月度工作計(jì)劃進(jìn)行的過(guò)程控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)非財(cái)務(wù)指標(biāo)及管理目標(biāo)的考核；
4、 經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核與《部門(mén)費(fèi)用分解》、《物流索賠鏈》相結(jié)合，共同作為工廠經(jīng)營(yíng)績(jī)效控制的主要手段。其中經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核以總體績(jī)效為評(píng)價(jià)依據(jù)，每半年進(jìn)行一次評(píng)價(jià)；部門(mén)費(fèi)用分解和物流索賠鏈以單項(xiàng)考核直接作用于日常營(yíng)運(yùn)。
5、 經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核體現(xiàn)矩陣式管理的思路，主體流程責(zé)任單位負(fù)責(zé)將相應(yīng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)直接下達(dá)到分廠。
6、 引入“經(jīng)營(yíng)成果貢獻(xiàn)共享”的概念，倡導(dǎo)多創(chuàng)多得的價(jià)值觀。
7、 經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核針對(duì)各部門(mén)管理干部和部分管理骨干進(jìn)行考核。
8、引入“競(jìng)爭(zhēng)性收益”的概念，以經(jīng)營(yíng)成果的相對(duì)評(píng)價(jià)代替絕對(duì)評(píng)價(jià)，通過(guò)各責(zé)任主體之間的競(jìng)爭(zhēng)性比較確認(rèn)其所創(chuàng)造的經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)價(jià)值。
二、職能部經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核指標(biāo)
根據(jù)本部工廠的組織架構(gòu)和管理職能劃分，將管理部、財(cái)務(wù)部、制造部和工程部納入2002年度內(nèi)部經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核的責(zé)任主體，根據(jù)各責(zé)任主體職責(zé)分工的差異性，結(jié)合事業(yè)部下達(dá)的本部工廠經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)各責(zé)任主體的考核指標(biāo)設(shè)定如下：
（一）制造部：
指標(biāo)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值 實(shí)際值 得分 備注
內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)完成率 60% 2000萬(wàn)元 財(cái)務(wù)部提供考核數(shù)據(jù)
生產(chǎn)周期 20%
存貨周轉(zhuǎn)率 20% 35次 財(cái)務(wù)部每月提供考核數(shù)據(jù)
1） 內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)完成率
內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)是指達(dá)到事業(yè)部下達(dá)利潤(rùn)目標(biāo)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的節(jié)余部分。2002年內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)目標(biāo)為2000萬(wàn)元，每季度考核一次，年終清算。當(dāng)由于市場(chǎng)變化，事業(yè)部?jī)?nèi)部結(jié)算價(jià)發(fā)生變更時(shí)，內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)計(jì)算公式中的內(nèi)部結(jié)算價(jià)指標(biāo)也相應(yīng)變化。
內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)完成率考核得分=（銷售數(shù)量*內(nèi)部結(jié)算價(jià)－實(shí)際材料成本）/目標(biāo)內(nèi)部?jī)衾麧?rùn)
其中：內(nèi)部結(jié)算價(jià)為事業(yè)部下達(dá)目標(biāo)成本消化2800萬(wàn)基本利潤(rùn)確定；
實(shí)際材料成本=期初原材料在制品庫(kù)存+本期凈采購(gòu)-期末原材料在制品庫(kù)存+差異
2） 生產(chǎn)周期：
以系統(tǒng)訂單下達(dá)至完工入庫(kù)時(shí)間計(jì)算。由管理部負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù)。
2002年的生產(chǎn)周期考核目標(biāo)為：
內(nèi)銷常規(guī)機(jī)型7天，非常規(guī)機(jī)型13天
海外機(jī)型23天
3） 存貨周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率是指每月用于生產(chǎn)所耗用材料與當(dāng)月平均庫(kù)存的比率。2002年存貨周轉(zhuǎn)目標(biāo)為35次。
存貨周轉(zhuǎn)率考核得分＝當(dāng)期耗用材料成本/平均庫(kù)存
存貨周轉(zhuǎn)率目標(biāo)為第一季度3次/月，第二季度3次/月，第三季度4次/月，第四季度2.5次/月
（二）工程部
指標(biāo)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值 實(shí)際值 得分 備注
成品抽檢合格率 30% 98.5％ 品質(zhì)統(tǒng)括部每月提供考核數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)
單臺(tái)故障次數(shù) 20％ 4.26%
質(zhì)量整改有效性 20％ 96%
單臺(tái)市場(chǎng)維修費(fèi)用 30% 6.4元
1）成品抽檢合格率
成品抽檢合格率=1-成品抽檢不合格產(chǎn)品數(shù)/成品抽檢樣品數(shù)
成品抽檢合格率考核得分={100-[（目標(biāo)值-實(shí)際值）/0.1%]}*30%
2） 單臺(tái)維修次數(shù)
單臺(tái)維修次數(shù)考核得分＝（1－實(shí)際值/目標(biāo)值）*100％*100*20％
3）質(zhì)量整改有效性
與事業(yè)部質(zhì)量整改目標(biāo)一致
4）單臺(tái)試產(chǎn)維修費(fèi)用
當(dāng)年單臺(tái)試產(chǎn)維修費(fèi)用是指當(dāng)年生產(chǎn)、當(dāng)年安裝、當(dāng)年發(fā)生的維修成本與當(dāng)年生產(chǎn)、當(dāng)年安裝的安裝量之比，目標(biāo)值為6.4元/臺(tái)
（三）管理部
指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值 得分 備注
員工滿意度 50％ 65 由事業(yè)部委托咨詢公司進(jìn)行測(cè)評(píng)
員工平均培訓(xùn)時(shí)間 20％ 以《培訓(xùn)效果評(píng)估表》進(jìn)行評(píng)價(jià)
全員勞動(dòng)生產(chǎn)率 30％
1） 員工滿意度
由事業(yè)部聘請(qǐng)咨詢公司進(jìn)行評(píng)價(jià)。目標(biāo)值為65分。
2） 員工平均培訓(xùn)時(shí)間
員工平均培訓(xùn)時(shí)間目標(biāo)值與事業(yè)部考核指標(biāo)相同。
3）全員勞動(dòng)生產(chǎn)率=總臺(tái)數(shù)/平均總?cè)藬?shù)，2002年目標(biāo)值為較2001年同比提高12%（剔除新增連接管、部裝等項(xiàng)目）；
（四）財(cái)務(wù)部
指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值 得分 備注
工廠利潤(rùn)達(dá)成率 50％ 100%
資金營(yíng)運(yùn)利潤(rùn) 30％ 500萬(wàn)
存貨周轉(zhuǎn)率 20％ 35次
1） 工廠利潤(rùn)達(dá)成率
由事業(yè)部于年終對(duì)本部工廠進(jìn)行考核。
2）資金營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)
財(cái)務(wù)部利用現(xiàn)資金通過(guò)預(yù)付、內(nèi)部貸款等方式產(chǎn)生的營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)。2002年目標(biāo)為500萬(wàn)元。
3）存貨周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率＝當(dāng)期材料消耗成本/當(dāng)期平均庫(kù)存
三、分廠經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核指標(biāo)
按矩陣式管理的原則，由各流程牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)將相關(guān)指標(biāo)直接分解到分廠一級(jí)，簽訂統(tǒng)一的分廠經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。（分廠經(jīng)營(yíng)責(zé)任制指標(biāo)隨后另文下發(fā)）
分廠考核指標(biāo)主要包括：
指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目 權(quán)重 目標(biāo)值 得分 備注
成品抽檢合格率 40% 98.5％
全員勞動(dòng)生產(chǎn)率 30% 同比12%
生產(chǎn)計(jì)劃完成率 20% 100%
費(fèi)用控制率 10% 100％
1） 成品抽檢合格率由工程部工程部進(jìn)行分解；
2） 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率由管理部在各部門(mén)進(jìn)行分解；
3） 生產(chǎn)計(jì)劃完成率指制造部下達(dá)的作業(yè)計(jì)劃完成率，由制造部負(fù)責(zé)分解測(cè)算；
4） 分廠可控費(fèi)用、五項(xiàng)費(fèi)用額度由財(cái)務(wù)部分解下達(dá)；
動(dòng)力車(chē)間經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核并入制造部考核；
四、職能部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)考核
（一）制造部
1、 對(duì)于制造部不能按時(shí)交貨而被銷售公司形成的索賠，直接沖減內(nèi)部利潤(rùn)。
2、 對(duì)由于計(jì)劃責(zé)任、訂單責(zé)任形成的呆滯物料直接沖減制造部?jī)?nèi)部利潤(rùn)。
3、 對(duì)于生產(chǎn)過(guò)程中節(jié)約的制造費(fèi)用可直接增加內(nèi)部利潤(rùn)。
（二） 工程部
1、外部質(zhì)量損失超過(guò)預(yù)算控制，按照超出總額的10％扣減效益工資總額。
2、技改總目標(biāo)為盈虧平衡，如出現(xiàn)虧損，則按照虧損額的10％效益工資總額。
（三） 管理部
1、 對(duì)于內(nèi)部索賠機(jī)制管理部執(zhí)行或考核不力，受到索賠單位投訴的，則按照投訴次數(shù)扣罰管理干部年終效益，每投訴一次扣罰100元。
（四） 財(cái)務(wù)部
1、 如到年終呆滯物料處理仍有余額（剔除有明確處理方案或責(zé)任部門(mén)的呆滯物料），則按照余額的2％扣罰財(cái)務(wù)部相關(guān)管理干部的效益分紅額度；
（五） 加分與扣分項(xiàng)目
根據(jù)內(nèi)部承諾及事業(yè)部相關(guān)文件，對(duì)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制加、減分事項(xiàng)規(guī)定如下：
1、 各部門(mén)因違反內(nèi)部承諾備忘錄而引起工廠被事業(yè)部扣分的，按事業(yè)部扣分額2倍對(duì)責(zé)任部門(mén)予以扣分。
2、 對(duì)于各部門(mén)受到事業(yè)部簽署總經(jīng)理文件通報(bào)表?yè)P(yáng)的，由管委會(huì)決定予以適度加分。
五、考核方式：
年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制每半年進(jìn)行一次測(cè)評(píng)，年終一次性考核。
年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制指標(biāo)一經(jīng)下達(dá)，除經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化外，原則上不再進(jìn)行調(diào)整。但當(dāng)工廠內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化或某部門(mén)經(jīng)營(yíng)已失控時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部、管理部測(cè)算屬實(shí)，工廠總經(jīng)理有權(quán)決定以管委會(huì)會(huì)議形式進(jìn)行調(diào)整。
六、收入分配方式：
年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的考核在收入分配上實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性收益分配機(jī)制。
當(dāng)部門(mén)考核得分低于60分時(shí)，部門(mén)管理干部不參與工廠的效益獎(jiǎng)金分配。
管理干部年度收益=年薪+年終效益分紅
其中：年終效益分紅=事業(yè)部核定的工廠年終收益總額（含效益分紅和經(jīng)營(yíng)成果貢獻(xiàn)）*各部門(mén)計(jì)提系數(shù)
計(jì)提系數(shù)=Mi*Pi/∑(Mi*Pi)
Mi=第i個(gè)部門(mén)管理干部的預(yù)算年終收益額
Pi=第i個(gè)部門(mén)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核得分
本部工廠
2002年2月6日
發(fā)：本部工廠各部門(mén)

送：辛總、王總、各部長(zhǎng)

報(bào)： 營(yíng)運(yùn)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部

印發(fā)份數(shù)：24份 其中存檔：1份
經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核方案