資金風(fēng)險(xiǎn)控制程序
1.0目的
通過(guò)對(duì)資金收付的控制，使公司有限的資金發(fā)揮更大的效用，提高營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)速度，減低資金風(fēng)險(xiǎn)。
2．0適用范圍
本程序適用于所有涉及資金收付的控制。
3．0職責(zé)
3．1業(yè)務(wù)人員：負(fù)責(zé)為所支付的資金及時(shí)提供有效的報(bào)帳單證，對(duì)應(yīng)收的資金及時(shí)安全的回收。
3．2主管會(huì)計(jì)：檢查資金安全情況，審查資金收付的有效性。
3．3各部門(mén)負(fù)責(zé)人：制定糾正措施并組織實(shí)施。
4．0工作程序
4．1本程序分資金支付和資金回收、逾期處理三部分。
4．2資金支付
4．2．1業(yè)務(wù)人員提出支付申請(qǐng)，填寫(xiě)《付款通知書(shū)》，并提供交單、報(bào)帳時(shí)間。
4．2．2主管會(huì)計(jì)就該申請(qǐng)的支付風(fēng)險(xiǎn)出具意見(jiàn)。
4．2．3業(yè)務(wù)人員依據(jù)《資金管理控制規(guī)范》把相關(guān)文件記錄及《付款通知書(shū)》送相應(yīng)的授權(quán)人審批。
4．2．4主管會(huì)計(jì)依據(jù)《資金管理規(guī)范》對(duì)業(yè)務(wù)人員提供的相關(guān)文件記錄及《付款通知單》審核無(wú)誤后通知出納員付款。
4．2．5主管會(huì)計(jì)以業(yè)務(wù)員提供的交單、報(bào)帳時(shí)間為業(yè)務(wù)編號(hào)作帳，并檢查跟蹤。
4．2．6業(yè)務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供有效的原始憑證。
4．2．7主管會(huì)計(jì)依據(jù)有效的原始憑證用同一業(yè)務(wù)編號(hào)銷(xiāo)帳。
4．3資金回收
4．3．1業(yè)務(wù)人員把有效的原始憑證交主管會(huì)計(jì)，并提供該筆資金的回收時(shí)間。

編號(hào): QP/MS03
程 序 文 件
版號(hào): A
標(biāo)題: 資金風(fēng)險(xiǎn)控制程序 頁(yè)碼: 2/2

4．3．2主管會(huì)計(jì)以該筆資金最后的回收時(shí)間作為業(yè)務(wù)編號(hào)作帳，并檢查跟蹤。
4．3．3資金按期收到后，主管會(huì)計(jì)通知業(yè)務(wù)人員確認(rèn)，用同一業(yè)務(wù)編號(hào)銷(xiāo)帳。
4．4對(duì)于到期未提供有效單證或回收資金的處理。
4．4．1主管會(huì)計(jì)應(yīng)隨時(shí)檢查付款后銷(xiāo)帳情況及資金回收情況，一旦發(fā)現(xiàn)有逾期銷(xiāo)帳或資金逾期回收情況，立即通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員，并查找原因，填寫(xiě)《逾期資金檢查表》報(bào)送相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)總經(jīng)理。
4．4．2收到《逾期資金檢查表》的部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)制定糾正措施方案，組織實(shí)施，并在限期前把《逾期資金檢查表》傳回至主管會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)部總經(jīng)理。
4．4．3財(cái)務(wù)部總經(jīng)理依據(jù)《資金管理控制規(guī)范》把《逾期資金檢查表》呈送相關(guān)人員，安排相關(guān)人員跟蹤、驗(yàn)證。
5．0相關(guān)文件及記錄
資金管理控制規(guī)范
逾期資金檢查表
付款通知單
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