237信用額建立及信用控制標準流程(doc)
信用額建立及信用控制標準流程 目的： 有效地建立和控制客戶信用額，支持銷售業(yè)務發(fā)展同時降低賒銷風險。 原則： 1. 對于所有賒銷供貨百貨商店、超級商場在IDS系統(tǒng)建立信用額。 2. 百貨商店和超級商場客戶信用額3個月修正一次。 3. 客戶信用額必須得到財務經(jīng)理以及相關經(jīng)理的批準。 4. 客戶信用額根據(jù)以下方式計算得出。 計算依據(jù)：——客戶過去三個月銷售量。 ——客戶賒銷天數(shù)。（付款天數(shù)+平均送貨天數(shù)） ——信用系統(tǒng)（客戶付款表現(xiàn)以及銷售人員意見） 建議公式：信用額=客戶過去3個月銷售/90天×賒銷天數(shù)×信用系數(shù)（計算表見附件） 客戶信用最大風險值=信用額×風險系數(shù)（過去3個月中最高月銷量/過往3個月平均月銷量 ） 程序： 信用額建立： 1. 每季度末（財務結(jié)帳那天），財務部回顧客戶銷售及付款狀況，編制客戶信用額計算表 ，交銷售代表。 2. 銷售代表安照客戶實際財務及業(yè)務發(fā)展狀況，提供調(diào)整系數(shù)交財務部。 3. 財務部計算客戶季度最新信用額及客戶信用最大風險值交經(jīng)理批準。 4. 操作員調(diào)整修改IDS客戶信用額 。 信用額的臨時調(diào)整： 1. 財務部或銷售代表根據(jù)客戶付款或銷售申請減少或增加客戶信用額（申請表見附件） 2. 申請表交直接經(jīng)理和經(jīng)理批準交電腦操作員調(diào)整IDS客戶信用額。 信用額建立流程 | |運作環(huán)節(jié) |電腦操作 |運作人員 |時間 | |1 |財務會計回顧客戶銷售及付款| |財務會計 |每季度末 | | |狀況，提供信用調(diào)整系數(shù)，交| | | | | |財務經(jīng)理。 | | | | |2 |銷售代表按照客戶實際業(yè)務發(fā)| |銷售代表 |每季度末 | | |展狀況，提供銷售增長系數(shù)交| | | | | |分銷商經(jīng)理。 | | | | |3 |財務經(jīng)理和分銷商經(jīng)理共同確| |財務經(jīng)理/分銷商|每季度末 | | |認客戶季度最新信用額。 | |經(jīng)理 | | |4 |操作員調(diào)整修改IDS客戶信用 | |操作員 |每季度末 | | |額。 | | | | 擱置訂單釋放流程 | |運作環(huán)節(jié) |電腦操作 |運作人員 |時間 | |1 |操作員開銷售單時，發(fā)現(xiàn)有 |SO：輸入該銷售|操作員 |隨時 | | |信用問題訂單，進行定單擱 |單時出現(xiàn)警告 | | | | |置，打印出擱置定單報表。 | | | | |2 |分銷同經(jīng)理收到擱置定單報 | |操作員 |上午10：30/| | |表后向財務出納和銷售代表 | |財務人員銷售代 |下午 | | |詢問是否已收到該客戶的貨 | |表 |15：30 | | |款。 | | | | |3 |若已收貨款并且已收貨款大 |忽略此警告，繼|操作員/分銷商經(jīng)|得到收款員 | | |于信用差額，分銷商經(jīng)理同 |續(xù)打印此銷售單|理/財務人員 |的肯定答復 | | |意釋放。如否，分銷商經(jīng)理 |/信用控制系統(tǒng) | |后 | | |與負責該客戶的銷售代表聯(lián) |：選擇擱置此訂| | | | |系并決定釋放或取消該訂單 |單/信用控制系 | | | | |。 |統(tǒng)：打印擱置訂| | | | | |單報表 | | | P 237
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