DAOMING集團有限公司會計崗位分工及職責(doc)
ZHANGDAOMING集團第五工程有限公司DAOMING集團有限公司 財務(wù)制度指南 第三號 會計崗位分工及職責 第一章 總 則 第一條 隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和完善，財務(wù)管理逐步確立起在企業(yè)管理中的中心地 位。系統(tǒng)、科學(xué)的財務(wù)管理工作，離不開強有力的會計基礎(chǔ)工作的支持。為了加強會計 基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，正確行使國家賦予會計人員的職權(quán)，提高會計工 作水平，特制定本規(guī)范。 第二條 根據(jù)我公司實際情況，設(shè)置財務(wù)主管崗位、會計崗位、出納崗位，實行崗位責任制，明 確每個會計人員的工作崗位和職責范圍。 第三條 會計人員必須加強政治學(xué)習和業(yè)務(wù)學(xué)習，不斷提高政治思想水平及業(yè)務(wù)素質(zhì)，敬崗愛業(yè) ，熟悉法律，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，保守秘密。 第四條 各單位應(yīng)當依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和本規(guī)范的規(guī)定，加強會計基礎(chǔ)工作，嚴格執(zhí)行會計法 規(guī)制度，保證會計工作依法有序的進行。 第二章 財務(wù)主管崗位及職責 第五條 根據(jù)會計法及有關(guān)規(guī)定，具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)會計工作，及時組織學(xué)習并貫徹執(zhí)行上 級的各種規(guī)章制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律；對各項財務(wù)會計工作要定期研究、布置、檢查 、總結(jié)，不斷提高財務(wù)工作水平。 第六條 負責與上級業(yè)務(wù)主管部門、項目主管及項目各科室聯(lián)系、溝通，努力為會計工作創(chuàng)造良 好的外部環(huán)境。 第七條 掌握本單位財會人員的狀況，全面了解他們的會計知識結(jié)構(gòu)、思想動態(tài)及專業(yè)工作能力 ，對本單位財會人員進行明確分工。同時結(jié)合實際，組織制定或修訂本單位的財務(wù)工作 崗位標準及考核辦法，根據(jù)崗位分工編制業(yè)務(wù)工作流程圖和內(nèi)部牽制制度。 同時，及時上報業(yè)務(wù)需求及相應(yīng)的培訓(xùn)計劃，做好財會人員的繼續(xù)教育工作，全面提高 所屬財會人員的道德素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平，加強會計隊伍建設(shè)。 第八條 根據(jù)國家經(jīng)濟體制改革和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，積極參與企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃的制定 ，研究和設(shè)計本企業(yè)財務(wù)管理改革的設(shè)想及建議，并具體指導(dǎo)制定本單位及所屬單位的 財務(wù)會計制度、財會工作要點及財務(wù)管理辦法，編制各項經(jīng)濟指標，并督促貫徹執(zhí)行。 第九條 負責本項目資金、資產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)的管理和成本核算工作，加強項目的經(jīng)濟核算、責 任成本管理核算及財務(wù)管理，堵塞漏洞，降低成本，提高經(jīng)濟效益。 第十條 負責完成各項上交款任務(wù)，督促及時解繳各種稅金。 第十一條 組織制定本單位的財務(wù)計劃、資金使用計劃，并組織實施。 第十二條 定期參加財務(wù)例會，領(lǐng)導(dǎo)和布置本單位的財務(wù)決算工作。同時定期開展經(jīng)濟活動分析， 要求每季度進行成本利潤分析、資金狀況分析、資產(chǎn)負債分析等，每季度進行一次全面 經(jīng)濟活動分析。 對財務(wù)工作要每月小結(jié)，半年總結(jié)，年度全面總結(jié)，并對本級及各單位的財務(wù)管理狀況 進行綜合評價，書面上報主管領(lǐng)導(dǎo)和上級業(yè)務(wù)主管部門。 第十三條 狠抓會計基礎(chǔ)工作，積極推進會計工作的標準化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。 第十四條 檢查、指導(dǎo)會計及出納工作。定期盤點銀行存款和現(xiàn)金，每月不得少于2次，并在盤點表 上簽字。每月抽查一次會計業(yè)務(wù)，對出現(xiàn)的新情況、新問題及時組織研究，加以解決。 第十五條 負責審查或參與擬定本項目的經(jīng)濟合同、協(xié)議以及其他經(jīng)濟文件，并負責保管。 第三章 會計工作崗位及職責 第十六條 在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負責本單位財務(wù)會計業(yè)務(wù)技術(shù)工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)范正確設(shè)置和使 用會計科目，結(jié)轉(zhuǎn)上年余額，正確啟用賬簿，進行規(guī)范性操作。 第十七條 及時進行日常會計業(yè)務(wù)處理，認真審核原始憑證，正確編制會計分錄。要求月末結(jié)清本 月賬目，并組織對資產(chǎn)、債權(quán)及債務(wù)的管理及對成本利潤情況進行統(tǒng)計分析，為主管全 面掌握本單位情況提供各種資料。 第十八條 每月按有關(guān)規(guī)定及時編制上報財務(wù)快速月報、項目臺賬。定期參加財務(wù)例會，編制本單 位的季度及年度財務(wù)會計報告。 第十九條 負責本單位的“五金”的計提、統(tǒng)計、轉(zhuǎn)賬上交工作。 第二十條 負責內(nèi)部往來的結(jié)算工作。 第二十一條 負責本項目投入固定資產(chǎn)的臺賬管理。 第二十二條 具體實施本單位的財務(wù)計劃，控制本級的經(jīng)費開支范圍和標準。積極參與本單位的責任 成本核算工作。 第二十三條 負責會計檔案的管理工作，要求按順序及時歸檔存放，保證檔案資料的完整無缺。 第二十四條 負責銀行印鑒的分管。 第二十五條 負責保管和填制收據(jù)。人員調(diào)出時，各種費用清理完畢后，負責開具工資轉(zhuǎn)移單。 第二十六條 負責指導(dǎo)和監(jiān)督出納工作。 第二十七條 做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作。 第四章 出納工作崗位及職責 第二十八條 在會計主管及會計領(lǐng)導(dǎo)下負責現(xiàn)金、銀行存款的管理，按有關(guān)規(guī)定及公司的《貨幣資金內(nèi) 部控制制度》辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，不得超限額庫存現(xiàn)金，收入的現(xiàn)金 及時交存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得公款私存，不得私設(shè)小金庫，不挪 用公款。嚴禁開空頭支票、無簽發(fā)日期、無規(guī)定限額支票，不得出借（租）單位銀行賬 戶。 第二十九條 分管銀行印鑒，保管銀行支票、各種有價證券和借據(jù)。 第三十條 負責登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬。 第三十一條 定期盤點現(xiàn)金。 第三十二條 定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 第三十三條 負責編制本單位工資表。 第三十四條 負責出納檔案管理。出納檔案有現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、現(xiàn)金盤點表、銀行存款余額 調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、銀行印鑒登記簿等。 二OO二年三月二十一日
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