ERP下投資管理功能詳解釋(doc)
ERP下投資管理功能詳解釋(R3平臺) 1. SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng) 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且 使業(yè)務流程日益復雜。這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務流程的革新和對信息高速公路的應 用。所有這些都要求以更短的反應時間來進行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。 有時效性的決策必須基于不斷地提供的實時的信息。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務領(lǐng)域的業(yè)務處理流程的集成的解決方案。 管理手段：由財務會計、管理會計和金庫三個模塊組成的財會子系統(tǒng)是整個解決方 案中重要的部分。通過財會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應用模塊如后勤和 人力資源模塊的集成，SAPR/3的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。與后勤供 應鏈中從采購到銷售的數(shù)據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)務流程， 而包括與客戶、供應商以及金融機構(gòu)的策略性業(yè)務伙伴在內(nèi)的功能則更進一步強化了 SAP 的解決方案的有效性。 決策的基礎(chǔ)：除了提供財會數(shù)據(jù)，財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營 數(shù)據(jù)。 對經(jīng)營狀況的計劃、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。 SAPR/3系統(tǒng)的財會子系不受公司規(guī)模的局限。小到一個銷售代理辦事處, 大到一個跨國集團公司均可以應用其功能。該系統(tǒng)同時也能適應不同行業(yè)和國家的需 要。 預先設定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設置的會計科目表等 國際性的應用系統(tǒng)：對于跨國公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強的可應用于不同國家的功能。 R/3 系統(tǒng)能夠滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收 政策、 報表和支付方式方面的特殊需求。 運用 SAP R/3 系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個 能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進行法定會計合并的會計系統(tǒng)。 主要功能模塊：SAP R/3 財會子系統(tǒng)向您提供一整套強有力的應用模塊。 財務會計(FI)： 由總分類帳、 應收帳款和應付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并 以及特殊統(tǒng)計會計功能組成； 金庫模塊(TR)： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成； 管理會計(CO)：由一般費用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務的基本功能， 并且滿足了基于決策需求 的報表功能。SAP R/3 系統(tǒng)還針對您的業(yè)務提供了一些集成的、 強有力的附 加功能。 投資管理(IM)： 該模塊允許用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資項目作計劃， 并且對每一項具體的投資進行控制。 業(yè)務計劃與控制(EC)： 包括管理合并和利潤中心會計核算。 執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)： 提供更廣泛的業(yè)務數(shù)據(jù)。 2. 組織結(jié)構(gòu) SAP R/3系統(tǒng)的靈活的組織結(jié)構(gòu)單元能夠反映復雜的集團公司組織結(jié)構(gòu)。 通過提供多樣化的組織結(jié)構(gòu)單元，集團公司的法定和組織內(nèi)部的結(jié)構(gòu)可以從不同的角 度體現(xiàn)。 投資控制的組織結(jié)構(gòu) 公司定義：公司是為了集團公司合并目的而產(chǎn)生的定義。 對于法定會計， 公司是一個 獨立的業(yè)務實體；而對于內(nèi)部會計核算，公司就往往體現(xiàn)為部門、 產(chǎn)品組和 地區(qū)等。 公司代碼：在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個會計實體， 在其內(nèi)部沒有任何法定 報表的要求。 在公司代碼層次， 必須產(chǎn)生資產(chǎn)負債表和損益表。 業(yè)務部門：業(yè)務部門是集團公司內(nèi)部按業(yè)務區(qū)分的組織結(jié)構(gòu)， 如業(yè)務范圍、 利潤中心 或地區(qū)集團等。 在業(yè)務部門層次可以生成資產(chǎn)負債表和損益表。 成本控制范圍： 成本控制范圍是處理成本核算的業(yè)務組織結(jié)構(gòu)。 如果成本會計核算需要跨 越幾個公司代碼， 成本控制范圍可以將幾個公司代碼的成本結(jié)合起來核算。 投資控制的一些關(guān)鍵對象都與成本控制范圍相關(guān)， 如投資程序、 投資項目以 及投資定單等。 投資項目與投資定單與公司代碼相關(guān)。 成本中心：成本中心是成本實際發(fā)生的地方。它往往是企業(yè)中的一個部門或分支機構(gòu)。 利潤中心：利潤中心是企業(yè)中的一個獨立核算單位。它被用于核算企業(yè)某些部門 的收益。 3. 綜述 需求正在增長 投資管理的重要性日益提高 隨著技術(shù)作用的不斷提高，集約化投資的周密計劃越來越顯得重要。為此， SAP具有的廣泛的內(nèi)部與外部會計功能，可為投資過程從計劃到實施提供全面支持。 對于計劃階段來說， R/3系統(tǒng)可為各種投資規(guī)模提供全公司預算。在這一初 期階段， 全部預算結(jié)果收入折舊預測中。 SAP 內(nèi)部定單軟件或SAP R/3 項目 系統(tǒng)應用軟件可在運作期間，(例如外部和內(nèi)部業(yè)務量、定金和一般費用)，運行其功 能。這樣可保證投資份額納入對總公司和子公司的整體控制之中。 R/3系統(tǒng)具 有預制資產(chǎn)負債表的強大功能， 以提供行項目結(jié)算。 這一功能準 確地反映出帳面折舊、基于稅收的折舊以及與成本會計核算有關(guān)的特殊投資方面之間 的差額。其優(yōu)點在于通過行項目，為每筆投資產(chǎn)生的資產(chǎn)，提供原始證明。 集團公司投資方案 集團公司預算：做為資本投資方案的一部分， R/3系統(tǒng)可對投資支出加以計劃和預算， 且 不受訂單或項目特殊性的限制。 用戶可以采用任何標準為這些功能層次， 例 如按組織部門的方式。 自下而上呈報的計劃額可以預算形式包括折扣自上而 下地進行分配，通過對不同預算項目分配特定的資本投資額，在可支配資金、 計劃成本、 以及內(nèi)部或外部活動已發(fā)生的實際成本方面， 用戶可以保持實時 的管理方式。 直接資本化的定額要求 投資程序還可以使用戶對采購（如設備）急需的簡單投資做出定額預算。 系統(tǒng)對綜合性的投資也可進行同樣的管理， 以避免或有效地監(jiān)控預算超限。 投資需求和投資前分析 系統(tǒng)還可在今后增加投資需求管理工具和投資前分析工具。功能中將包含投資前分 析部件，在做出任何投資審批決策之前，為用戶采集投資支出額的各種需求?？刹杉?與投資評估相關(guān)的全部計劃數(shù)據(jù)，包括整個投資預期使用期限內(nèi)的計劃支出和計劃收 入。獲利能力標準（如資本價值、內(nèi)部收益率以及投資回收周期）可通過這類計劃值 加以計算。同時考慮折舊因素的影響。達到特定項目狀態(tài)之后，投資需求納入投資方 案的請求表，由此自動生成最終投資方案。 SAP R/3項目與定單綜合系統(tǒng) SAP 內(nèi)部定單或SAP 項目管理的優(yōu)勢 在管理過程中必須單獨監(jiān)控的大量投資支出測算可以內(nèi)部定單或項目的方式來表示 。SAP定單和項目系統(tǒng)的功能可用于各種投資支出測算，這些功能包括: 資源與成本計劃功能，可與用戶的材料管理與生產(chǎn)能力計劃系統(tǒng)全面集成。 廣泛的選項功能， 用于監(jiān)控實際成本、 計劃成本、 原價及次級成本。 未清項目管理功能。用于管理采購定單、 采購需求、 材料及資金儲備。 靈活的結(jié)算方式可保證投資測算完全納入到業(yè)務計劃與管理之中。必須資本化的項 目結(jié)算為固定資產(chǎn)。無需資本化的項目，按其發(fā)生的原因納入相應管理范疇。在會計 年度內(nèi)，無論用戶進行管理評估，或編制資產(chǎn)負債表和損益表， 投資支出總能顯示其當前狀態(tài)。 計劃數(shù)據(jù)可包括 4. 對現(xiàn)有投資進行SAP 資產(chǎn)會計核算的原始數(shù)據(jù) 5. 投資項目計劃價值的計算數(shù)據(jù)， 或在建立中的投資測算定單計算數(shù)據(jù) 6. 長期投資計劃投資方案計劃值的決定數(shù)據(jù) 早期折舊預測和成本計劃 折舊預測集成到投資處理中 SAPR/3盡可能早地對投資產(chǎn)生的折舊影響提供綜合信息。在計劃階段，預計折舊金 額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)折舊預測，用于編制損益表和進行成本會計核算。當計劃數(shù)據(jù)更新時 ，可重新計算預計折舊金額。這樣做有兩點最直接的 好處： 7. 計劃的資產(chǎn)負債表和成本計劃總是建立在現(xiàn)有價值的基礎(chǔ)上。 8. 按照預報確定的成本核算價值可直接轉(zhuǎn)帳到進行中的一般費用計劃。 計劃數(shù)據(jù)可包括： 9. 對現(xiàn)有投資進行SAP 資產(chǎn)會計核算的原始數(shù)據(jù) 10. 投資項目計劃價值的計算數(shù)據(jù)， 或在建立中的投資測算定單計算數(shù)據(jù) 11. 長期投資計劃投資方案計劃值的決定數(shù)據(jù) 準確確定資本化價值 固定資產(chǎn)自動預提 為結(jié)算目的，內(nèi)部和外部與投資額有關(guān)的業(yè)務活動中產(chǎn)生的各種變量，可以由R/3 系統(tǒng)提供連續(xù)結(jié)構(gòu)的概況。為了編制精確的資產(chǎn)負債表和投資成本核算報表，對不需 資本化為成本中心和成本要素核算的項目，該系統(tǒng)可進行周期性結(jié)算。另外，該系統(tǒng) 還包括各種選擇功能，如固定資產(chǎn)資本化價值自動預提。 這些項目，包括部分金額在內(nèi)，可由用戶自定義. 評估差異的靈活處理 對于符合商法和稅法的資產(chǎn)負債表、 集團公司會計和內(nèi)部往來科目， 用戶 還可以選擇投資評估方法，使用戶能夠隨時確定最精確的投資資本化價值。對于資產(chǎn) 核算來說，行項目結(jié)算提供全部內(nèi)部與外部業(yè)務活動原始數(shù)據(jù)的準確依據(jù)。投資期內(nèi) 的現(xiàn)行資產(chǎn)和結(jié)算后的已完成資產(chǎn)項目，可以通過FI－AA資產(chǎn)管理模塊顯示。廣泛的 功能中還包括評估靈活性、投資輔助、特定折舊項目的恰當顯示等。資產(chǎn)管理功能還 包括與R/3總分類帳直接集成，提供最大透明度和最新的數(shù)據(jù)。 4. 投資方案 投資計劃對象 在一個公司內(nèi)部，多樣化的投資往往需要制定多樣化的計劃和定義多種預 算方法。其中包括資源規(guī)劃的后勤管理。但最重要的還是各個項目財務方面 的規(guī)劃。 涉及到的三 個基本問題是： 12. 投資前分析－確定計劃投資的可行性 13. 成本計劃－盡可能精確地為一個給定會計期間確定全部投資成本 14. 對企業(yè)內(nèi)部各個特定部門之間的投資進行預算和分配可利用的資金 在投資計劃階段，SAP投資管理（IM）應用軟件提供成本計劃和預算的廣泛功能。 用于投資需求和投資前分析的各種功能正在開發(fā)之中。 投資需求與投資前分析 集成化投資前分析的優(yōu)點 分析投資獲利能力的財務計算方法有許多?？茖W化的業(yè)務管理不同于各種統(tǒng) 計方法。統(tǒng)計方法不包含利息計算和由分析得出的通脹因素的影響。動態(tài)計算方法則 包含這些外部因素，其手段是采用內(nèi)部收益率計算方法，或資本化價值決定方法。 將來，投資前分析模塊IM可以直觀地給出這些不盡相同的方法。PC機程序用于這一 業(yè)務范圍的最大優(yōu)點是，可以直接從SAP系統(tǒng)提取全部相關(guān)的計劃數(shù)據(jù)（如計劃支出 和投資的計劃收入）就更新投資而言，系統(tǒng)可給出包括固定資產(chǎn)在其使用壽命期間發(fā) 生全部維護費用在內(nèi)的各種經(jīng)驗值。SAP系統(tǒng)將為用戶提供確定投資獲利能力所需的 規(guī)模較大的數(shù)據(jù)庫。今后，各種報表和總分析表將無需人工重新分類。 投資需求 將開發(fā)用于投資需求的各種投資前分析方法， 可綜合系統(tǒng)中每一項計劃性 投資。根據(jù)投資前分析結(jié)果， 用戶可以決定是否進行投資。 按計劃額進行的 投資自動納入現(xiàn)有投資方案。由于具有投資需求的功能，SAP可保證計劃性 投資與成本計劃和預算過程全面集成。 請注意，這類投資需求與投資前分析 功能正處于SAP 開發(fā)計劃階段， 可望在日后推出的R/3系統(tǒng)中提供此類功能。 公司結(jié)構(gòu)的表示方式 復雜結(jié)構(gòu)組織的要求 對于組織結(jié)構(gòu)復雜的公司， 計劃與預算過程要求透明， 并應密切監(jiān)督集團 公司全部投資的成本與預算。長期投資應以靈活的方式來表示。 計劃、 預算 和實際價值應跨年度跟蹤當年價值。 部門層次結(jié)構(gòu)可圖形維護 投資管理模塊基于業(yè)務組織結(jié)構(gòu)或集團公司組織結(jié)構(gòu)而設計。 因此， 它與 部門層次結(jié)構(gòu)是一致的， 可以業(yè)務部門或利潤中心在系統(tǒng)中進行存儲。 在SAP系統(tǒng)中， 投資程序以圖形化層次結(jié)構(gòu)來表示， 這一結(jié)構(gòu)限定在投資 程序的框架之中。 投資程序定義貨幣變量和會計年度度量。 在今后推出的系統(tǒng)中， 可由其它組織標準， 如利潤中心層次或公司的業(yè)務 部門結(jié)構(gòu)，直接生成程序的層次結(jié)構(gòu)。還可以人工調(diào)整機械生成結(jié)構(gòu)。 投資 方案的每一個項目， 可輸入大量的組織化標準， 如: 15. 成本控制范圍 16. 成本中心 17. 公司代碼 18. 資產(chǎn)負債表的項目 19. 技術(shù)部門 20. 會計單位 21. 利潤中心 22. 公司 23. 業(yè)務部門 24. 工廠 25. 公司 可用戶定義的評估標準 通過通用 SAP 分類系統(tǒng)， 可對程序單位定義附加功能。 根據(jù)不同的字符 串， 信息系統(tǒng)可對投資程序任一分支層次或整個投資程序進行評估。 采用特 殊指示符識別可以進行計劃或預算的程序單位。 投資程序的組成部分－－成本計劃 與投資計量的直接連接 本結(jié)構(gòu)中的成本計劃采取自下而上的定位方式。R/3系統(tǒng)對特定年度實施的各種實 際投資額度直接分配為投資程序的公司代碼。這類投資額度以SAP內(nèi)部定單、SAP項目 的形式來表示；在今后推出的系統(tǒng)中，還可以SAP維護定單的形式表達。進行每一項 投資前分析時，可規(guī)定任一分配對象。如果無法為某一投資額度分配一個明確的投資 公司代碼，系統(tǒng)可在幾個程序中， 將投資額度按比例加以分配...
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