ORACLE財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)培訓(xùn)手冊(cè)—總帳模塊（GL）(doc)
ORACLE財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)培訓(xùn)手冊(cè)—總帳模塊（GL） 文檔作者: 創(chuàng)建日期: 確認(rèn)日期: 控制編碼: 當(dāng)前版本: 1.0 文檔控制 文檔控制 II UNIT1 總帳模塊概述 1 單元培訓(xùn)目標(biāo) 1 LESSON 1 總帳模塊介紹 2 LESSON 2 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 3 LESSON 3 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期 4 UNIT2 基 本 概 念 6 單元培訓(xùn)目標(biāo) 6 LESSON 1 彈性域（Flexfield）和值集（Value Set） 7 LESSON 2 科目結(jié)構(gòu)和帳簿 9 LESSON 3 菜單、職責(zé)和預(yù)制文件 12 LESSON 4 關(guān)于工具欄、功能鍵和文件夾的使用 15 UNIT3 總帳業(yè)務(wù)處理流程 17 單元培訓(xùn)目標(biāo) 17 LESSON 1 業(yè)務(wù)背景和數(shù)據(jù)錄入操作步驟 18 LESSON 2 余額查詢和報(bào)表提交 24 UNIT4 憑證錄入管理 29 單元培訓(xùn)目標(biāo) 29 LESSON 1 憑證來(lái)源和分類(lèi)，總帳會(huì)計(jì)期間 30 LESSON 2 憑證修改和調(diào)整 32 LESSON 3 反沖憑證 34 LESSON 4 利用經(jīng)常性和成批分配憑證的產(chǎn)生憑證 35 LESSON 5 通過(guò)總帳接口引入外部或子模塊憑證 44 UNIT5 憑證復(fù)核和登帳 46 單元培訓(xùn)目標(biāo) 46 LESSON 1 總帳模塊中兩種憑證復(fù)核方式 47 LESSON 2 憑證登帳 50 UNIT6 帳戶余額查詢和維護(hù) 52 單元培訓(xùn)目標(biāo) 52 LESSON 1 公司間和懸?guī)舻母拍詈褪褂? 53 LESSON 2 匯總模板 55 LESSON 3 帳戶余額查詢和追索 57 LESSON 4 帳戶成批維護(hù) 59 UNIT7 多公司的帳務(wù)核算 61 單元培訓(xùn)目標(biāo) 61 LESSON 1 公司間交易（CENTRA） 62 LESSON 2 數(shù)據(jù)映射和帳簿合并 67 LESSON 3 系統(tǒng)設(shè)置考慮 73 UNIT8 總 帳 報(bào) 表 79 單元培訓(xùn)目標(biāo) 79 LESSON 1 Oracle FSG 80 LESSON 2 目錄集和行順序 88 LESSON 3 報(bào)表輸出 92 UNIT9 總帳預(yù)算管理 94 單元培訓(xùn)目標(biāo) 94 LESSON 1 Oracle 預(yù)算和預(yù)算控制 95 LESSON 2 定義、輸入預(yù)算和使用預(yù)算 96 UNIT10 總帳中的外幣業(yè)務(wù) 104 單元培訓(xùn)目標(biāo) 104 LESSON 1 Oracle 總帳外幣業(yè)務(wù) 105 LESSON 2 定義匯率，余額重估 107 LESSON 3 幣種轉(zhuǎn)換和外幣報(bào)表 111 總 結(jié) 115 UNIT1 總帳模塊概述 單元培訓(xùn)目標(biāo) ◆ 了解Oracle總帳模塊的主要功能和特征 ◆ 了解Oracle總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 ◆ 了解Oracle總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期 LESSON 1 總帳模塊介紹 Oracle總帳模塊(Oracle General Ledger)是整個(gè)Oracle應(yīng)用系統(tǒng)的核心模塊，是系統(tǒng)內(nèi)所有財(cái)務(wù)往 來(lái)的匯集地，其他子模塊內(nèi)的財(cái)務(wù)和現(xiàn)金活動(dòng)都將最終反映到總帳 模塊中。一個(gè)公司中任何涉及財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)通常被輸入到Oracle的子 模塊中，例如：對(duì)客戶的銷(xiāo)售發(fā)票和收款輸入到應(yīng)收模塊（Oracl e Receivables）中，向供應(yīng)商的采購(gòu)發(fā)票和付款記錄在應(yīng)付模塊（ Oracle Payables）中，之后，子模塊中的財(cái)務(wù)信息（會(huì)計(jì)分錄）都將通過(guò) 標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換程序轉(zhuǎn)帳到總帳模塊中。對(duì)于未輸入至任何子模塊中的業(yè) 務(wù)，如收入、成本的結(jié)轉(zhuǎn)，可以采用輸入輸入日記帳（Enter Journals）方式直接錄入到總帳中。 并非所有的公司都要使用全部的財(cái)務(wù)或其他模塊，一個(gè)公司可 以選擇使用或不使用某個(gè)特定的模塊，例如選擇不使用固定資產(chǎn)模 塊（Oracle Assets），而是將固定資產(chǎn)增加、折舊、報(bào)廢等會(huì)計(jì)信息直接輸入 到總帳中。相反的，如果使用固定資產(chǎn)模塊，那么所有與資產(chǎn)變動(dòng) 有關(guān)的會(huì)計(jì)信息都將通過(guò)資產(chǎn)模塊自動(dòng)傳送至總帳模塊。有一點(diǎn)需 要注意，使用Oracle 總帳模塊和Oracle 其他子模塊必須建立在這樣的原則上：任何業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)往來(lái)只能錄 入一次，不論是在子模塊還是在總帳模塊中，因此，任何業(yè)務(wù)錯(cuò)誤 的修改和更正都必須從源頭開(kāi)始，如果使用子模塊錄入業(yè)務(wù)，必須 在子模塊中修改或更正，而不能在總帳中輸入更正日記帳。 Oracle 總帳模塊的主要功能可以概括如下： 1. 會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)信息的記錄和集取 2. 完成財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)和控制 3. 進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的分析和報(bào)告 使用Oracle 總帳模塊，可以使一個(gè)企業(yè)建立統(tǒng)一集成的總帳和分類(lèi)帳，利用靈 活的方式快速準(zhǔn)確地產(chǎn)生各種日記帳，利用總帳的日記帳審核機(jī)制 加強(qiáng)業(yè)務(wù)控制和減少差錯(cuò)。利用Oracle 總帳模塊，企業(yè)還可以獲得很多功能和特性，如強(qiáng)大的外幣處理， 有效的預(yù)算管理和控制，靈活的公司間帳務(wù)處理和帳務(wù)合并，靈活 的報(bào)表定義和使用等。此外，利用總帳和其他系統(tǒng)的集成如ADI和 OLAP，可以靈活快速的為企業(yè)管理和決策人員提供財(cái)務(wù)信息。 LESSON 2 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 Oracle 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系是一中總帳和分類(lèi)帳的關(guān)系，總帳記錄 并保存財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)余額信息，子模塊記錄并保存財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的明 細(xì)信息，他們的關(guān)系圖如下： [pic] 以應(yīng)付（Oracle Payables）模塊和總帳模塊關(guān)系為例： 公司可以利用應(yīng)付模塊記錄保存和供應(yīng)商往來(lái)的明細(xì)業(yè)務(wù)，當(dāng) 在應(yīng)付模塊中接收并錄入一張供應(yīng)商發(fā)票時(shí)，應(yīng)付模塊除了記錄這 張發(fā)票對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商、發(fā)票日期、金額、編號(hào)和說(shuō)明信息外，通過(guò) 標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)帳程序，應(yīng)付模塊將在總帳中產(chǎn)生以下的會(huì)計(jì)分錄： 借：成本/費(fèi)用 貸：應(yīng)付款 同樣地，錄入一筆付款時(shí)，應(yīng)付模塊除了記錄此付款地日期、 銀行帳戶、付款供應(yīng)商、核銷(xiāo)地發(fā)票等信息外，還將在總帳中產(chǎn)生 付款業(yè)務(wù)地會(huì)計(jì)信息： 借：應(yīng)付款 貸：現(xiàn)金/銀行 LESSON 3 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期 Oracle 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期如下圖： [pic] 1. 打開(kāi)總帳會(huì)計(jì)期 2. 錄入手工憑證，包括：· 手工標(biāo)準(zhǔn)憑證 · 外幣憑證 · 統(tǒng)計(jì)憑證 3. 從子模塊引入憑證，如：應(yīng)收、應(yīng)付、庫(kù)存等模塊 4. 利用定義好的經(jīng)常性憑證模板生成憑證 經(jīng)常性憑證模板包括：· 框架憑證模板—有固定帳戶無(wú)金額（生 成須手工填寫(xiě)） · 標(biāo)準(zhǔn)憑證模板—固定帳戶和固定金額 · 公式憑證模板—有固定帳戶，金額由特定計(jì)算公式獲得 5. 利用成批分配憑證模板生成憑證，如將當(dāng)月折舊費(fèi)用按部門(mén)分?jǐn)?6. 憑證復(fù)核：可以利用聯(lián)機(jī)錄入或查詢界面進(jìn)行復(fù)核，也可以運(yùn)行報(bào)表 程序?qū){證打印出來(lái)后復(fù)核 7. 手工或自動(dòng)過(guò)帳（后臺(tái)登帳） 8. 檢查是否存在登帳后的憑證錯(cuò)誤，如果有，進(jìn)行憑證反沖調(diào)整 9. 進(jìn)行（如果有外幣業(yè)務(wù)）外幣重估和匯兌損益的處理 10. 進(jìn)行外幣轉(zhuǎn)換，為合并報(bào)表做準(zhǔn)備 11．帳簿合并（如果存在多帳簿） 12．編制財(cái)務(wù)報(bào)表并復(fù)核和分析 13．關(guān)閉當(dāng)前會(huì)計(jì)期，并打開(kāi)下一會(huì)計(jì)期 UNIT2 基 本 概 念 單元培訓(xùn)目標(biāo) ◆ 理解Oracle模塊中彈性域和值集的基本概念 ◆ 理解科目結(jié)構(gòu)（COA）和帳簿的基本概念 ◆ 了解菜單、職責(zé)、工具欄和文件夾的使用 LESSON 1 彈性域（Flexfield）和值集（Value Set） 彈性域（Flexfield）遍布于整個(gè)Oracle Application中，Oracle 地許多應(yīng)用性能都?xì)w功于特定的彈性域設(shè)計(jì)，它是Oracle描述某一 事務(wù)或?qū)嶓w的一種方法。一個(gè)彈性域由多個(gè)段組合起來(lái)，每個(gè)段是 彈性域內(nèi)的單個(gè)子字段（在數(shù)據(jù)庫(kù)中，段以單個(gè)的表列形式出現(xiàn)） ，例如，我們可以利用四段結(jié)構(gòu)（公司段，成本中心段，科目段， 項(xiàng)目段）來(lái)描述公司內(nèi)的帳戶結(jié)構(gòu)，010.102.550304.P001 代表南京分公司（010）經(jīng)理辦公室（102）在一個(gè)建筑項(xiàng)目（P00 1）上發(fā)生的管理費(fèi)用_辦公費(fèi)的帳戶。 Oracle應(yīng)用產(chǎn)品中包括兩中類(lèi)型的鍵彈性域：關(guān)鍵彈性域（Ke y Flexfields）和描述性彈性域（Descriptive Flexfields）。關(guān)鍵彈性域通常描述了由彈性域標(biāo)識(shí)的實(shí)體的特殊 特性，在Applications 中，關(guān)鍵彈性域包括：總帳科目，庫(kù)存物品，固定資產(chǎn)等。描述性 彈性域雖然不需要象鍵彈性域內(nèi)的段那樣要產(chǎn)生有意義的代碼，但 是它們也描述了實(shí)體的其他特性，該實(shí)體的描述性特性在您使用的 表單的其它部分被標(biāo)識(shí)。描述性彈性域在Applications 數(shù)據(jù)庫(kù)表中被視為屬性列（attribute columns），而關(guān)鍵彈性域通常被視為段列（segment column）。 彈性域中每一個(gè)段對(duì)應(yīng)一個(gè)值集（Value sets），一個(gè)值集可以包含許多具體值集值。在段中輸入或選擇值 時(shí)，彈性域會(huì)驗(yàn)證每個(gè)段的有效值集（一個(gè)值集）。值集通常是預(yù) 先定義的，通過(guò)定義“驗(yàn)證段”，系統(tǒng)將會(huì)把用戶輸入此段的值與此 段值集中的值作比較，如果終端用戶輸入無(wú)效的段值，則有效值列 表會(huì)自動(dòng)顯示以使用戶可以選擇有效值。 應(yīng)用和使用彈性域，可以獲得很多優(yōu)點(diǎn)，滿足您的以下業(yè)務(wù)需 要： ◆ 自定義應(yīng)用產(chǎn)品以符合當(dāng)前業(yè)務(wù)慣例，例如會(huì)計(jì)代碼，產(chǎn) 品代碼以及其它代碼。 ◆ 自定義應(yīng)用產(chǎn)品以獲取在其它情況下應(yīng)用產(chǎn)品無(wú)法跟蹤的 數(shù)據(jù)。 ◆ 具有由一個(gè)或多個(gè)段組成的“智能字段”，每個(gè)段均包含一 個(gè)值和一個(gè)含義。 ◆ 依靠應(yīng)用產(chǎn)品來(lái)驗(yàn)證您在智能字段中輸入的值和值組合。 ◆ 根據(jù)表單數(shù)據(jù)和應(yīng)用數(shù)據(jù)來(lái)更改智能字段的結(jié)構(gòu)。 ◆ 無(wú)需編程即可自定義數(shù)據(jù)字段來(lái)符合您的業(yè)務(wù)需要。 ◆ 查詢智能字段以獲得特定信息。 下圖是一個(gè)關(guān)鍵彈性域和說(shuō)明性彈性域在Applications 窗體中的表現(xiàn)示意圖： [pic] [pic] [pic] 其中：帳戶結(jié)構(gòu)是一個(gè)關(guān)鍵性彈性域（Accounts Flexfields），它由六個(gè)段組成，每個(gè)段對(duì)應(yīng)一個(gè)值集。子 目段中10020007（銀行存款_無(wú)錫浦發(fā)8058）是值集“JMCC_S UBACC”中的一個(gè)值集值。 為了說(shuō)明每筆體現(xiàn)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的支票編號(hào)，系統(tǒng)設(shè)置了一個(gè)說(shuō) 明性彈性域，它由一段組成，每次錄入的段值將保存在憑證 行表中的atrribute1表列中。 LESSON 2 科目結(jié)構(gòu)和帳簿 總帳模塊中科目結(jié)構(gòu)（Chart of Account）是關(guān)鍵彈性域（Accounting Flexfield）的一個(gè)典型應(yīng)用，它唯一地標(biāo)記總帳科目并為每個(gè)會(huì) 計(jì)科目表提供一個(gè)靈活的結(jié)構(gòu)。可以設(shè)置科目結(jié)構(gòu)使其具有任意數(shù) 目的段，最大可達(dá)30個(gè)。大多數(shù)公司至少要用3個(gè)段：公司段、成 本中心段、科目段，根據(jù)實(shí)際情況，可以定義多段結(jié)構(gòu)的科目結(jié)構(gòu) 用以描述企業(yè)的會(huì)計(jì)帳戶。在這套教材中，我們以電信行業(yè)為例， 它的科目結(jié)構(gòu)由六段組成，如下圖所示： [pic] ◆ 公司段：記錄省公司和各市分公司 ◆ 成本中心段：記錄每個(gè)成本部門(mén)，經(jīng)理室、財(cái)務(wù)部等 ◆ 科目段：參照國(guó)家外資股份制科目的使用設(shè)定 ◆ 子目段：它是一個(gè)從屬段（dependent segment），依賴于公司段的段值，用以記錄各分公司特有 的科目值，如銀行存款等明細(xì)科目 ◆ 分類(lèi)段：與收入有關(guān)的科目在此段上進(jìn)行分類(lèi)，如數(shù)字收 入或模擬收入等 ◆ 項(xiàng)目段：記錄具體的項(xiàng)目編號(hào) Oracle Applications中的帳簿由一個(gè)會(huì)計(jì)科目表、一個(gè)日歷和一種職能貨 幣（本位幣）組成。共享相同的會(huì)計(jì)科目表、會(huì)計(jì)日歷、職能貨幣 的法人的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)可以記在一個(gè)相同的帳簿中。下圖是帳簿設(shè)置的 界面，其中：科目結(jié)構(gòu)采用了“JMCC_會(huì)計(jì)科目表”（六段結(jié)構(gòu)）， 會(huì)計(jì)日歷采用了“JMCC總帳日歷”（每年共13個(gè)會(huì)計(jì)期，第13個(gè)期間 為調(diào)整期）。此帳簿中涉及若干會(huì)計(jì)帳戶和帳簿控制的選項(xiàng)，這里 進(jìn)行簡(jiǎn)要的說(shuō)明。 [pic] ◆ 留存收益帳戶：在您打開(kāi)會(huì)計(jì)年度的第一期時(shí)，總 帳會(huì)按照留存收益帳戶對(duì)上一年度中的所有收入和 費(fèi)用帳戶的凈余額進(jìn)行過(guò)帳。如果在帳套中有多個(gè) 公司或余額實(shí)體，總帳會(huì)自動(dòng)為每個(gè)公司或余額實(shí) 體創(chuàng)建一個(gè)留存收益帳戶。 ◆ 暫記帳戶： 如果您選擇允許暫記過(guò)帳不平衡日記帳分錄，總帳 會(huì)自動(dòng)過(guò)帳此帳戶的差額。如果在帳套中有多個(gè)公 司或余額實(shí)體，總帳會(huì)為每個(gè)余額實(shí)體創(chuàng)建一個(gè)暫 記帳戶。 ◆ 內(nèi)部往來(lái)帳戶：如果您選擇自動(dòng)平衡公司間的日記 帳，總帳可確保帳套余額實(shí)體中的所有日記帳分錄 保持平衡（借項(xiàng)等于貸項(xiàng)）。如果對(duì)于特定的余額 實(shí)體來(lái)說(shuō)，日記帳分錄不平衡，總帳會(huì)自動(dòng)過(guò)帳相 應(yīng)公司間帳戶的差額。如果在帳套中有多個(gè)公司或 余額實(shí)體，總帳會(huì)為每個(gè)余額實(shí)體創(chuàng)建一個(gè)公司間 帳戶。 ◆ 保留準(zhǔn)備帳戶：如果您輸入一個(gè)不平衡的保留分錄 ，總帳會(huì)自動(dòng)過(guò)帳您在此處指定的帳戶差額。如果 在帳套中有多個(gè)公司或余額實(shí)體，總帳會(huì)為每個(gè)余 額實(shí)體創(chuàng)建一個(gè)保留準(zhǔn)備帳戶。 控制選項(xiàng)： ◆ 允許暫記過(guò)帳：允許用戶過(guò)帳不平衡的日記帳分錄 （借項(xiàng)不等于貸項(xiàng)），并通過(guò)過(guò)帳暫記帳戶的抵銷(xiāo) 額來(lái)自動(dòng)平衡這些日記帳分錄。如果啟用此選項(xiàng)， 您必須為帳套輸入一個(gè)暫記帳戶。 如果不允許暫記過(guò)帳，您將僅能過(guò)帳經(jīng)平衡的日記 帳分錄。 ◆ 公司間日記帳余額：允許用戶過(guò)帳公司間不平衡的 日記帳分錄（對(duì)于某個(gè)特定公司或平衡實(shí)體來(lái)說(shuō)借 項(xiàng)不等于貸項(xiàng)），并根據(jù)指定的公司間帳戶來(lái)自動(dòng) 平衡這些公司間日記帳。如果啟用此選項(xiàng)，您必須 為此帳套輸入一個(gè)公司間帳戶。如果不選擇平衡公 司間的日記帳，則您僅能通過(guò)余額段（通常為公司 段）來(lái)過(guò)帳平衡的公司間日記帳。 ◆ 啟用平均余額：允許您使用帳套以進(jìn)行平均余額處 理。一旦啟用平均余額處理，總帳會(huì)自動(dòng)存儲(chǔ)匯總 余額，此余額用來(lái)計(jì)算平均和日終余額。 ◆ 啟用...
ORACLE財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)培訓(xùn)手冊(cè)—總帳模塊（GL）(doc)