財務管理--資金管理制度
財務管理--資金管理制度 一、總則 1、 為了加強公司的資金管理，提高資金使用效率，降低資金使用成本，解放沉淀資金， 設立資金集中管理。 2、 公司資金集中管理是公司資金籌集，資金管理，資金調度，資金決算的有力手段，同 時負責稅務，銀行等業(yè)務關系處理，直接受公司董事長領導。 3、 公司資金集中管理設出納會計一人。 二、資金籌集 4、 公司對外籌集資金，包括向銀行貸款等全部由公司財務部門辦理，其他項目部及房地 產公司均無權辦理上述業(yè)務。 5、 其它項目部及房地產公司需要資金，由公司董事長統(tǒng)一調度，其它任何人無權辦理。 6、 公司財務科對外籌集資金應根據公司董事會決議或董事長的指定要求進行，所籌集資 金的用途應符合指定要求，必須專款專用，不得挪作他用。 三、資金管理 7、 公司財務科資金管理權限，包括資金籌集、帳戶管理，資金調度，資金決算等各方面 。 8、 各項目部在外地根據需要可以開設帳戶，由公司財務科統(tǒng)一辦理，但項目部不得自行 設立帳戶作為小金庫。 9、 為減少沉淀資金，各項目部每半年應對現有銀行帳戶進行一次清理，對不再發(fā)生資金 進出的銀行帳戶要進行銷戶處理，在銷戶前應向公司財務科報告同意后辦理銷戶的銀 行帳戶資金，全部匯入公司帳戶。 10、各項目部收取的所有款項必須存入公司的帳戶、使用資金由公司按計劃調撥，如收 取 的款項為承兌匯票和現金，應向公司財務科報告，按公司財務科的意見辦。 11、各項目部應在每月25日前將下月所需資金報公司財務科，審核后報董事長批準。 12、各項目部應嚴格按照審批后的資金計劃使用資金不得挪作他用，如發(fā)現有挪用資金 的， 將對項目部經理和財務人員每次分別罰款500元。 四、工程收款 13、工程收款責任人 項目經理為項目部收款的第一負責人，項目預算員編制決算書及進度報表，并辦理甲 方，監(jiān)事簽字手續(xù)，同時協(xié)助項目經理參與收款工作，并辦理項目付款手續(xù)，財務人 員負責收款手續(xù)辦理工作，并負責款項回收。 14、 收款程序 一、 進度款收款程序 （一）每月項目預算員編制進度報表，提請監(jiān)理和業(yè)主代表審批，根據合同和已回收工 程款情況，提出要款計劃數額，必要時項目預算員可請項目經理協(xié)助一起參加收款 。 （二）項目經理或預算員與業(yè)主（總包）方主管人員溝通和協(xié)商獲取付款承諾并向公司 經理匯報。 （三）公司經理獲知付款信息后，應迅速做出同意或要求增加數額的指示，必要時親自 或指派公司財務科長和其它財務人員協(xié)助辦理。 （四）公司財務科長或財務人員同業(yè)主辦妥收款手續(xù)后，將工程款全額匯進公司帳戶。 二、 年終收款規(guī)定 （一）各項目部根據公司年終下達的收款指標，各項目經理應召開項目部財務人員，預 算、 員專門研究，擬訂年終收款計劃，明確責任。 （二）相關責任人根據分工積極投入收款工作，必須確保工程款回收。 （三）項目經理每周支持召開收款工作碰頭會，將業(yè)主的承諾，資金動向及要款進度情 況 相互通氣，并針對收款過程中出現的問題研究具體對策，部署下階段收款方案。 （四）年終要款的操作程序參照進度款要款程序。 三、 竣工決算要款規(guī)定 （一）項目預算員根據工程審計后決算書與業(yè)主（總包）辦理完決算手續(xù)，需要社會審 計的工程，完成社會審計后，方為預算員在本項目的工作完成，在此之前，調到新 的項目后仍須承擔原項目的決算辦理工作。 （二）項目經理如未調離該項目部，仍為工程決算要款的第一負責人，負責工程尾款和 保修金的回收工作。 四、二年以上陳欠款回收 （一）二年以上陳欠款由項目部經理制訂收款計劃，報公司批準，由項目經理及工地財 務 人員親自組織收款工作。 （二）陳欠款的要款必須制定時間表，每年要回的資金不得少于40%，對正常程序無法收 回的款項，必要時公司派員會同法律部門通過訴訟途徑解決。 15、 收款工作必須滿足項目部資金周轉的要求，同時滿足公司上交款規(guī)定數額，上交款項 中下列款項必須無條件確保： 一、項目使用的機械，料具，根據公司內部標準計算的租金。 二、應上交的利潤。 三、應上交的陳欠款。 四、公司墊資的計劃回收款。 16、 要款獎罰：具體由財務部制訂細則。 五、資金調度： 公司資金調度權歸公司財務科，各項目部，房產公司不得拒絕執(zhí)行公司財務科下達 的資金周轉指令，必須將指定的款項匯入指定單位的開戶銀行。 17、 各項目部因經驗不足或計劃不周，發(fā)現所報資金使用計劃有漏項或少報的，可及時向 公司財務科辦理補報手續(xù)，經公司財務科審核報公司總經理批準后辦理。 六、資金使用： 18、 資金使用審批規(guī)定 一、 各項目部及房地產公司需要使用資金，必須按照月初計劃報公司財務科審核后， 再由公司總經理審批同意，財務科將資金匯入各項目部帳戶使用，匯入資金必 須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。 二、 對于工程款，分包工程款，材料款的支付，應由財務人員審核，尤其是尾款的支 付必須由工地財務主管簽字確認，如在支付款項時感情用事，不把關，出現超 付的，對負責人罰款 1000 元以上，嚴重的降職或開除必要時追究法律責任。 19、 支票與財務印章管理 支票與現金必須分人保管，企業(yè)財務專用章和私章由公司財務科長保管，支票與現金 由現金會計保管，不得簽發(fā)空頭支票，否則發(fā)現一次由公司監(jiān)事會罰現金會計200— 500元。 20、 對外付款規(guī)定 一、 分包工程進度款的支付程序如下： 分包單位向項目技術負責人申報當月工程進度報表，項目技術負責人對工程質量 ，進度進行確認后報項目預算員，由項目預算員進行審核。審核無誤后報項目 經理按照分包合同審批簽署付款意見后送項目部財務會計，財務會計按照合同審 核無誤，并審核清楚已經付款的情況，再確定工程進度款支付。 二、 分包工程決算支付程序如下： 分包單位工程完畢后編制分包工程決議書，報項目技術負責人對工程質量進行驗 收，同時應保證甲方，監(jiān)理已經簽署驗收合格意見，轉交項目預算員對決算書進 行審核后，報項目經理審批，項目經理簽署意見后報食堂會計，材料會計對發(fā)生 的伙食費，材料費進行決算，再報項目部財務會計，根據本意見支付相應款項。 三、 材料款支付程序： 材料款的支付根據材料采購合同規(guī)定由材料采購員提出付款申請，項目經理根據 倉庫收料員的收單，進行審核批準分期分批由項目部會計付款。緊缺材料預付款 根據合同項目經理審批付給。
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