財(cái)務(wù)分析作業(yè)NEW
|附表1|建設(shè)投資估算表 單位：萬元 | |序號(hào) |項(xiàng) 目 |建筑工 |設(shè)備購 |安裝工 |其他費(fèi) |合計(jì) | | | |程 |置 |程 |用 | | |1 |固定資產(chǎn) | | | | | | |1.1 |生產(chǎn)車間 |300 |1900 |80 | | | |1.2 |動(dòng)力車間 |100 |120 |8 | | | |1.3 |輔助生產(chǎn)設(shè)施 |80 |180 |8 | | | |1.4 |辦公及生活設(shè) |120 |60 |4 | | | | |施 | | | | | | |1.5 |運(yùn)輸工具 | |40 | | | | |2 |無形資產(chǎn) | | | | | | |2.1 |場地使用權(quán) | | | |180 | | |2.2 |專有技術(shù) | | | |243 | | |3 |開辦費(fèi) | | | | | | |3.1 |咨詢調(diào)查費(fèi) | | | |20 | | |3.2 |籌建費(fèi) | | | |30 | | |3.3 |人員培訓(xùn)費(fèi) | | | |27 | | |4 |預(yù)備費(fèi) | | | |150 | | |5 |總計(jì) | | | | | | |附表2|流動(dòng)資金估算表 單位: 萬元 | |序號(hào) |項(xiàng)目 |最低周|周轉(zhuǎn)|年份 | | | |轉(zhuǎn)天數(shù)|次數(shù)| | | | | | |2 |3 |4～10 | |1 |流動(dòng)資產(chǎn) | | | | | | |1.1 |應(yīng)收賬款 |15 |24 | | | | |1.2 |存 貨 | | | | | | |1.2.1|原輔材料 |30 |12 | | | | |1.2.2|備品備件 |90 |4 |30.00 |40.00 |40.00 | |1.2.3|在 產(chǎn) 品 |20 |18 | | | | |1.2.4|產(chǎn) 成 品 |15 |24 | | | | |1.3 |周轉(zhuǎn)現(xiàn)金 |30 |12 | | | | |2 |流動(dòng)負(fù)債 | | | | | | |2.1 |應(yīng)付賬款 |30 |12 | | | | |3 |流動(dòng)資金(1－2| | | | | | | |) | | | | | | |4 |流動(dòng)資金增加 | | | | | | | |額 | | | | | | |附表3 投資計(jì)劃與資金籌措表 單位： | |萬元 | |序號(hào) |項(xiàng) 目 |年 份 |合 計(jì) | | | |1 |2 |3 | | |1 |投資總額 | | | | | |1.1 | 建設(shè)投資 |3050 |600 | | | |1.2 | 流動(dòng)資金 | | | | | |2 |資金籌措 | | | | | |2.1 | 自有資金 |2050 | | | | |2.1.1 | | | | | | | |甲方投資（40％） | | | | | |2.1.2 | | | | | | | |乙方投資（30％） | | | | | |2.1.3 | | | | | | | |丙方投資（30％） | | | | | |2.3 | 長期借款 |1000 |500 | | | |2.2 | 流動(dòng)資金借款 | |300 | | | |2.3 | 項(xiàng)目盈余資金 | | |（ ） | | 說明：第2年的建設(shè)投資與流動(dòng)資金投入使用500萬元長期借款和300萬元流動(dòng)資金借款， 不足部分使用自有資金。第3年增加的流動(dòng)資金使用第2年提取的折舊費(fèi)與攤銷費(fèi)。 |附表4 借款還本付息表 單位： | |萬元 | |序號(hào) | 說明：長期借款在借款當(dāng)年計(jì)半年利息，建設(shè)期利息并入本金，全部本金從第3年起分5 年等額歸還。流動(dòng)資金借款在借款當(dāng)年計(jì)全年利息，本金在項(xiàng)目期末歸還。 |附表5|固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 單位:萬元 | |序號(hào) |項(xiàng) 目 |折舊|年 份 |合計(jì) |殘值 | | | |年限| | | | | | 說明：房屋及建筑物、運(yùn)輸工具從第2年起全額計(jì)提折舊。機(jī)器設(shè)備第2年根據(jù)形 成固定資產(chǎn)的時(shí)間計(jì)提折舊192萬元，從第3年起全額計(jì)提折舊。 |附表6|無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算表 單位:萬元 | |序號(hào) |項(xiàng) 目 |攤銷|原值|年 份 |合計(jì)| | | |年限| | | | | | |制造費(fèi)用 |銷售費(fèi)用 |管理費(fèi)用 | |項(xiàng)目 |年 份 |項(xiàng)目 |年 份 |項(xiàng)目 |年 份 | | |2 |3 | |2 |3 | |2～6 |7～10| |工 資 |36 |36 |工 資 |12 |12 |工 資 |36 |36 | |折舊費(fèi) |199 |260 |差旅費(fèi) |30 |30 |折舊費(fèi) | | | |修理費(fèi) |56 |85 |廣告費(fèi) |90 |50 |修理費(fèi) |3 |3 | |物料消耗 |135 |270 |其 他 |18 |18 |辦公費(fèi) |6 |6 | |勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)|6 |8 |合 計(jì) |150 |110 |差旅費(fèi) |12 |12 | |水電費(fèi) |15.4 |23 | | | |保險(xiǎn)費(fèi) |18 |18 | |運(yùn)輸費(fèi) |24 |36 | | | |公司經(jīng)費(fèi) |20 |20 | |環(huán)境保護(hù)費(fèi)|6.6 |10 | | | |工會(huì)經(jīng)費(fèi) |3 |3 | |其 他 |10 |15 | | | |董事會(huì)費(fèi) |10 |10 | |合 計(jì) |488.0|743.0| | | |顧問費(fèi) |4 |4 | | | | | | | |交際應(yīng)酬費(fèi) |12 |12 | | | | | | | |房產(chǎn)、車船 |2.2 |2.2 | | | | | | | |稅 | | | | | | | | | |無形資產(chǎn)攤 |47 |47 | | | | | | | |銷 | | | | | | | | | |遞延資產(chǎn)攤 |15.4 |0 | | | | | | | |銷 | | | | | | | | | |其 他 |12 |12 | | | | | | | |合 計(jì) | | | |附表8|總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元 | | 序號(hào)|項(xiàng) 目 |年 份 | | | |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 | |1 |生產(chǎn)成本 | | | | | | | | | | |1.1 | 原輔材料 |1380.|2160.|2160.|2160.|2160.|2160.|2160.|2160.|2160.| | | |0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |1.2 | 動(dòng) 力 |375.0|450.0|450.0|450.0|450.0|450.0|450.0|450.0|450.0| |1.3 | 工 資 |108.0|144.0|144.0|144.0|144.0|144.0|144.0|144.0|144.0| |1.4 | 制造費(fèi)用 | | | | | | | | | | | |其中:物料消 | | | | | | | | | | | |耗 | | | | | | | | | | |2 |銷售費(fèi)用 | | | | | | | | | | |3 |管理費(fèi)用 | | | | | | | | | | |4 |利息支出 | | | | | | | | | | |5 |總成本費(fèi)用 | | | | | | | | | | | |其中:折舊費(fèi) | | | | | | | | | | | | 攤銷費(fèi) | | | | | | | | | | | | 利息支 | | | | | | | | | | | |出 | | | | | | | | | | |6 |經(jīng)營成本 | | | | | | | | | | |7 |固定成本 | | | | | | | | | | |8 |可變成本 | | | | | | | | | | |說明： 原輔材料、動(dòng)力、物料消耗為可變成本，直接工資中固定成本72萬元， | |其余為可變成本。 | |附表9|損 益 表 單位：萬元 | |序號(hào) |項(xiàng) 目 |年 份 |合計(jì) | | | |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8～10| | |1 |銷售收入 |3000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |43000 | |2 |銷售稅金及附加 |120 |200 |200 |200 |200 |200 |200 |1720 | |3 |總成本費(fèi)用 | | | | | | | | | |4 |銷售利潤 | | | | | | | | | |5 |所得稅(33%) | | | | | | | | | |6 |稅后利潤 | | | | | | | | | |7 |盈余公積金[(6)×10| | | | | | | | | | |%] | | | | | | | | | |8 |公益金 [(6)×5%] | | | | | | | | | |9 |可供分配利潤 | | | | | | | | | |10 |股利分配 | | | | | | | | | |11 |甲方股利(40%) | | | | | | | | | |11.1 |乙方股利(30%) | | | | | | | | | |11.2 |丙方股利(30%) | | | | | | | | | |12 |未分配利潤 | | | | | | | | | 說明：如果銷售利潤為負(fù)值，則不計(jì)所得稅，也不提盈余公積金和公益金，虧損額沖減 下年可分配利潤。本例中，可分配利潤全部用于股利分配。 |附表10| 資金來源及運(yùn)用表 單位:萬元 | |序號(hào) |項(xiàng) 目 |年 份 |合計(jì) | | | | |序號(hào) |項(xiàng) 目 |年 ...
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