生產(chǎn)循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷
|利安達(dá)信隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 | | | |REANDA | |被調(diào)查單位: |編制： |日期： |項(xiàng)目頁(yè)次： | |期間/時(shí)點(diǎn): |復(fù)核： |日期: |索引號(hào): | 生產(chǎn)循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷(一) 受訪人： |調(diào)查問(wèn)題 |回 答 |注 釋 |缺 點(diǎn) | | |不|是|否| |主 |次 | | |適| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |（一）總體情況 | | | | | | | |是否建立成本核算與管理制度？ | | | | | | | |成本開支范圍是否符合有關(guān)規(guī)定？ | | | | | | | |3、成本核算制度是否適合生產(chǎn)特點(diǎn)，并嚴(yán)| | | | | | | |格執(zhí)行？ | | | | | | | |4、各成本項(xiàng)目的核算、制造費(fèi)用或船舶固| | | | | | | |定費(fèi)用的歸集與分配、產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn)是 | | | | | | | |否嚴(yán)格按規(guī)定辦理，前后期是否一致？ | | | | | | | |5、是否定期盤點(diǎn)在產(chǎn)品，并作為在產(chǎn)品成| | | | | | | |本的分配依據(jù)？期初是否將上期預(yù)估的已 | | | | | | | |完航次未達(dá)支出紅字沖回，期末已完航次 | | | | | | | |未達(dá)支出的預(yù)計(jì)是否理由充分，數(shù)據(jù)來(lái)源 | | | | | | | |是否有依據(jù)？ | | | | | | | |6、未完航次已達(dá)支出科目歸集方法是否正| | | | | | | |確？ | | | | | | | |7、生產(chǎn)成本是否與收入配比？ | | | | | | | |（二）計(jì)劃和控制生產(chǎn) | | | | | | | |1、生產(chǎn)單是否經(jīng)過(guò)生產(chǎn)計(jì)劃和控制部門批| | | | | | | |準(zhǔn)？船舶航次的調(diào)度是否由有關(guān)部門統(tǒng)一 | | | | | | | |安排？ | | | | | | | |2、船舶的調(diào)度人員是否經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的授權(quán)及| | | | | | | |授權(quán)機(jī)構(gòu)、授權(quán)范圍？ | | | | | | | |3、是否使用和控制預(yù)先編號(hào)的生產(chǎn)單（調(diào)| | | | | | | |度單）？ | | | | | | | |4、每日生產(chǎn)活動(dòng)報(bào)告和已完工生產(chǎn)報(bào)告（| | | | | | | |已完航次報(bào)告）是否經(jīng)過(guò)計(jì)劃和控制部門 | | | | | | | |復(fù)核？每日船舶的運(yùn)營(yíng)是否跟蹤記錄，并 | | | | | | | |與營(yíng)運(yùn)計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比、分析？ | | | | | | | |5、船舶營(yíng)運(yùn)計(jì)劃是否經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)、是| | | | | | | |否有充分的市場(chǎng)調(diào)查作依據(jù)？ | | | | | | | |6、有無(wú)生產(chǎn)中突發(fā)事件的處理程序，在以| | | | | | | |往的執(zhí)行中結(jié)果如何？ | | | | | | | |（三）發(fā)出原材料 | | | | | | | |倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料是否要求有已簽字的發(fā)料單 | | | | | | | |？ | | | | | | | |材料耗用匯總表是否包括在生產(chǎn)活動(dòng)報(bào)告 | | | | | | | |（船舶航運(yùn)報(bào)告）中？ | | | | | | | |利安達(dá)信隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 | | | |REANDA | |被調(diào)查單位: |編制： |日期： |項(xiàng)目頁(yè)次： | |期間/時(shí)點(diǎn): |復(fù)核： |日期: |索引號(hào): | 生產(chǎn)循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷(二) 受訪人： |調(diào)查問(wèn)題 |回 答 |注 釋 |缺 點(diǎn) | | |不|是|否| |主 |次 | | |適| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |（四）加工生產(chǎn)產(chǎn)品 | | | | | | | |1、是否使用計(jì)工單來(lái)記錄生產(chǎn)產(chǎn)品所耗用| | | | | | | |的 | | | | | | | |人工工時(shí)？ | | | | | | | |2、人工耗用匯總表是否包括在生產(chǎn)活動(dòng)報(bào)| | | | | | | |告里？ | | | | | | | |（五）轉(zhuǎn)移已完工產(chǎn)品到產(chǎn)成品庫(kù) | | | | | | | |最后的轉(zhuǎn)移單是否由產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)人員在收 | | | | | | | |到已完工產(chǎn)品時(shí)簽字？ | | | | | | | |（六）保護(hù)制造性存貨 | | | | | | | |是否限制只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員才能接近原 | | | | | | | |材料和產(chǎn)成品存貨？ | | | | | | | |是否使用簽字的轉(zhuǎn)移單控制在產(chǎn)品（船舶 | | | | | | | |備品備件）在生產(chǎn)過(guò)程中的實(shí)物移動(dòng)？ | | | | | | | |（七）確定和記錄制造成本 | | | | | | | |1、各項(xiàng)費(fèi)用的歸集是否符合規(guī)定？ | | | | | | | |2、制造費(fèi)用分配率和標(biāo)準(zhǔn)成本是否經(jīng)過(guò)管| | | | | | | |理當(dāng)局批準(zhǔn)？船舶相關(guān)費(fèi)用的分?jǐn)傉呤?| | | | | | | |否一貫并符合有關(guān)規(guī)定？ | | | | | | | |3、差異是否及時(shí)向有關(guān)生產(chǎn)管理人員報(bào)告| | | | | | | |，以便調(diào)查和跟蹤控制？ | | | | | | | |4、編制分配制造成本到在產(chǎn)品（未完航次| | | | | | | |成本）的分錄所使用的資料是否與每日生 | | | | | | | |產(chǎn)活動(dòng)報(bào)告的資料相關(guān)聯(lián)或?qū)?yīng)？ | | | | | | | |5、編制結(jié)轉(zhuǎn)已完工產(chǎn)成品成本（已完航次| | | | | | | |成本）到產(chǎn)成品的分錄所用的資料是否與 | | | | | | | |已完工生產(chǎn)報(bào)告資料相關(guān)聯(lián)或?qū)?yīng)？ | | | | | | | |6、期末結(jié)轉(zhuǎn)分配船舶相關(guān)費(fèi)用到營(yíng)業(yè)成本| | | | | | | |和未完航次已達(dá)支出的金額、比例與期末 | | | | | | | |的船舶航次報(bào)告記錄的航次及起始日是否 | | | | | | | |吻合？ | | | | | | | |（八）保持存貨余額的正確性 | | | | | | | |1、是否定期獨(dú)立檢查在產(chǎn)品、產(chǎn)成品明細(xì)| | | | | | | |帳與總帳余額的一致性？公司財(cái)務(wù)是否在 | | | | | | | |每個(gè)航次完成時(shí)將船舶燃油報(bào)告燃油數(shù)量 | | | | | | | |與燃油臺(tái)帳數(shù)量、燃油臺(tái)帳金額與明細(xì)賬 | | | | | | | |金額進(jìn)行核對(duì)？ | | | | | | | |利安達(dá)信隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 | | | |REANDA | |被調(diào)查單位: |編制： |日期： |項(xiàng)目頁(yè)次： | |期間/時(shí)點(diǎn): |復(fù)核： |日期: |索引號(hào): | 生產(chǎn)循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷(三) 受訪人： |調(diào)查問(wèn)題 |回 答 |注 釋 |缺 點(diǎn) | | |不|是|否| |主 |次 | | |適| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |2、是否定期獨(dú)立盤點(diǎn)在產(chǎn)品、產(chǎn)成品，并| | | | | | | |將實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量與帳面數(shù)量相比較？是否 | | | | | | | |定期對(duì)船舶船存燃油進(jìn)行實(shí)地抽查，核實(shí) | | | | | | | |其與消耗報(bào)告是否相符？ | | | | | | | |問(wèn)題與評(píng)價(jià): | | | | | | | | | | | | | | | | | |改進(jìn)建議: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ...
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