七、總公司財務及會計處理細則
七、總公司財務及會計處理細則 （一）應收賬款及應收票據(jù) 第一條總公司財務科須分別為各營業(yè)所設立一應收賬款明細賬每天就分公司寄來的銷貨 日報表分別依其每日總金額登錄其應收賬款的增減情況 第二條每月底總公司財務科應編制賬齡分析表并與各營業(yè)所會計員寄來的應收賬款明細 表核對無誤后于次月日呈送總經(jīng)理 第三條總公司財務科應將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金于當天下午即轉存銀行或請銀行委收并 將應收票據(jù)明細分別登錄于各該到期日的應收票據(jù)明細表 第四條營業(yè)所會計分別于當日下班前寄銷貨日報表總公司財務科于第日收到后應即編制 銷貨日報總表并于當天呈送總經(jīng)理核閱 （二）銀行存款及現(xiàn)金收支 第五條總公司財務科須每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日報表呈送總經(jīng)理核閱本表的收入欄 應包括托收票據(jù)的轉入部分 第六條本公司除各營業(yè)所的零星支出外其他各大項支出及采購貨款一律由總公司財務科 統(tǒng)一辦理付款每月日前為請款截止日日前財務科需審核整理完畢并編妥傳票呈送總經(jīng)理 核閱每月日為付款日 （三）零用金 第七條總公司財務科須指定專人負責總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額暫定 為萬元整將來視實際狀況再行斟酌調整 第八條有關零用金的保管支付與補充悉依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理 （四）薪金 第九條財務科除整理總公司人員薪金外并于收到各營業(yè)所的薪金表、28日前送呈總經(jīng)理 核準并于當天將各營業(yè)所的薪金分別轉匯至各營業(yè)所的賬戶 第十條財務科負責總公司人員的薪金發(fā)放并應遵守薪金保密的規(guī)定 （五）損益結算與報表編制 第十一條財務科負責總公司及全公司的損益結算與報表編制次月日前財務科須將下列報 表呈送總經(jīng)理核閱： 1. 總公司損益表 2. 全公司匯總損益表 3. 營業(yè)分析月報表 （六）利潤中心獎金分配表 第十二條財務科負責審核各營業(yè)所的利潤計算表與利潤中心獎金分配表并分別于1月、4 月、7月、10月每個日前呈送總經(jīng)理核閱。
七、總公司財務及會計處理細則