七、總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理細(xì)則
七、總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理細(xì)則 （一）應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù) 第一條總公司財(cái)務(wù)科須分別為各營業(yè)所設(shè)立一應(yīng)收賬款明細(xì)賬每天就分公司寄來的銷貨 日?qǐng)?bào)表分別依其每日總金額登錄其應(yīng)收賬款的增減情況 第二條每月底總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)編制賬齡分析表并與各營業(yè)所會(huì)計(jì)員寄來的應(yīng)收賬款明細(xì) 表核對(duì)無誤后于次月日呈送總經(jīng)理 第三條總公司財(cái)務(wù)科應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金于當(dāng)天下午即轉(zhuǎn)存銀行或請(qǐng)銀行委收并 將應(yīng)收票據(jù)明細(xì)分別登錄于各該到期日的應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表 第四條營業(yè)所會(huì)計(jì)分別于當(dāng)日下班前寄銷貨日?qǐng)?bào)表總公司財(cái)務(wù)科于第日收到后應(yīng)即編制 銷貨日?qǐng)?bào)總表并于當(dāng)天呈送總經(jīng)理核閱 （二）銀行存款及現(xiàn)金收支 第五條總公司財(cái)務(wù)科須每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日?qǐng)?bào)表呈送總經(jīng)理核閱本表的收入欄 應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分 第六條本公司除各營業(yè)所的零星支出外其他各大項(xiàng)支出及采購貨款一律由總公司財(cái)務(wù)科 統(tǒng)一辦理付款每月日前為請(qǐng)款截止日日前財(cái)務(wù)科需審核整理完畢并編妥傳票呈送總經(jīng)理 核閱每月日為付款日 （三）零用金 第七條總公司財(cái)務(wù)科須指定專人負(fù)責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額暫定 為萬元整將來視實(shí)際狀況再行斟酌調(diào)整 第八條有關(guān)零用金的保管支付與補(bǔ)充悉依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理 （四）薪金 第九條財(cái)務(wù)科除整理總公司人員薪金外并于收到各營業(yè)所的薪金表、28日前送呈總經(jīng)理 核準(zhǔn)并于當(dāng)天將各營業(yè)所的薪金分別轉(zhuǎn)匯至各營業(yè)所的賬戶 第十條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司人員的薪金發(fā)放并應(yīng)遵守薪金保密的規(guī)定 （五）損益結(jié)算與報(bào)表編制 第十一條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)總公司及全公司的損益結(jié)算與報(bào)表編制次月日前財(cái)務(wù)科須將下列報(bào) 表呈送總經(jīng)理核閱： 1. 總公司損益表 2. 全公司匯總損益表 3. 營業(yè)分析月報(bào)表 （六）利潤中心獎(jiǎng)金分配表 第十二條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)審核各營業(yè)所的利潤計(jì)算表與利潤中心獎(jiǎng)金分配表并分別于1月、4 月、7月、10月每個(gè)日前呈送總經(jīng)理核閱。
七、總公司財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)處理細(xì)則