進(jìn)貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度
進(jìn)貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 目前預(yù)申請(qǐng)資金的進(jìn)貨增值稅發(fā)票由業(yè)務(wù)員勾對(duì)后交結(jié)算員進(jìn)行系統(tǒng)操作，財(cái)務(wù)部無(wú) 法在第一時(shí)間知曉發(fā)票到位情況，影響了發(fā)票的入帳及時(shí)性，出現(xiàn)了發(fā)票過(guò)期現(xiàn)象，造 成進(jìn)項(xiàng)稅抵扣不及時(shí)，并導(dǎo)致在于供應(yīng)商對(duì)帳的過(guò)程中出現(xiàn)許多未達(dá)帳?，F(xiàn)針對(duì)這一情 況，對(duì)進(jìn)貨發(fā)票的監(jiān)控管理作如下規(guī)定： 一、監(jiān)控流程： 1. 業(yè)務(wù)員收到供應(yīng)商送來(lái)的預(yù)申請(qǐng)發(fā)票之后，在第一時(shí)間將其復(fù)印，原件交給對(duì)口的結(jié)算 員，發(fā)票移交必須辦理簽收手續(xù)、注明簽收日期。 2. 業(yè)務(wù)員根據(jù)自己留存的一份復(fù)印件的發(fā)票首先確認(rèn)對(duì)應(yīng)的預(yù)付款，并在“三平”（所謂三 平是指訂單、進(jìn)貨、增票三單相符）的情況下將其勾對(duì)，然后在一個(gè)星期之內(nèi)交給對(duì) 口的結(jié)算員。 3. 各結(jié)算人員收到勾對(duì)好的復(fù)印件后，在復(fù)印件上進(jìn)行簽收手續(xù)，注明簽收日期（復(fù)印件 歸還業(yè)務(wù)員，由業(yè)務(wù)員保存），而后將發(fā)票原件抽出核對(duì)，并及時(shí)入帳。 4. 各結(jié)算人員應(yīng)以發(fā)票收到日起計(jì)算，對(duì)超過(guò)一個(gè)星期不能入帳的發(fā)票，應(yīng)及時(shí)與對(duì)口業(yè) 務(wù)員聯(lián)系，進(jìn)行跟蹤追查；對(duì)超過(guò)十天未入帳的發(fā)票應(yīng)以書面形式向上匯報(bào)，結(jié)算主 管、分管核算的副經(jīng)理必須在二十四小時(shí)內(nèi)給予答復(fù)解決。 二、處罰制度： 1. 業(yè)務(wù)人員未及時(shí)上交發(fā)票；不按規(guī)定進(jìn)行發(fā)票簽收手續(xù)；對(duì)有問(wèn)題的發(fā)票不予以追查， 發(fā)生“三不平”現(xiàn)象不及時(shí)處理的；每發(fā)現(xiàn)一次，處罰500元。 2. 業(yè)務(wù)人員下錯(cuò)訂單，造成進(jìn)貨管理員無(wú)法及時(shí)勾對(duì)商品，每發(fā)現(xiàn)一次，處罰500元。 3. 進(jìn)貨管理員不及時(shí)勾對(duì)訂單，造成業(yè)務(wù)員或結(jié)算員無(wú)法及時(shí)進(jìn)行發(fā)票勾對(duì)，每發(fā)現(xiàn)一次 ，處罰100元。 4. 倉(cāng)庫(kù)管理人員驗(yàn)收商品錯(cuò)誤或收貨訂單傳遞不及時(shí)，造成進(jìn)貨管理員勾對(duì)訂單錯(cuò)誤或勾 對(duì)不及時(shí)，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理員處罰100元。 5. 結(jié)算人員不及時(shí)追蹤發(fā)票到位情況；在規(guī)定時(shí)間內(nèi)反映和處理有問(wèn)題發(fā)票的；不及時(shí)準(zhǔn) 確入帳的；每發(fā)現(xiàn)一次，處罰100元。結(jié)算主管、分管核算的副經(jīng)理未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)給 予答復(fù)并解決的，每次處罰100元。 6. 對(duì)違反以上制度，造成發(fā)票遺失、不能入帳抵扣等情況，當(dāng)事人必須承擔(dān)全額稅款，并 按稅款金額30％進(jìn)行處罰。
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