門(mén)店經(jīng)理離任審計(jì)規(guī)范
門(mén)店經(jīng)理離任審計(jì)規(guī)范 為規(guī)范門(mén)店經(jīng)理離任審計(jì)制度，規(guī)范正常的人事調(diào)動(dòng)移交手續(xù)，特制訂如下離任審計(jì) 規(guī)范 一、人力資源中心 1、將需要離任審計(jì)的相關(guān)情況提前5天通知相關(guān)部門(mén)； 2、通知包括具體審計(jì)時(shí)間、地點(diǎn)、移交人、接交人、監(jiān)交人； 3、通知詳細(xì)安排好具體商品監(jiān)盤(pán)小組及其成員（人事部、審計(jì)、財(cái)務(wù)、督導(dǎo)各部門(mén)不少 于1人）； 4、負(fù)責(zé)安排落實(shí)好需備交通工具等相關(guān)事宜。 二、財(cái)務(wù)管理中心 1、統(tǒng)籌組織門(mén)店離任審計(jì)的具體操作流程； 2、安排好具體的審計(jì)工作； 3、對(duì)審計(jì)結(jié)果出具《審計(jì)報(bào)告》 三、審計(jì)監(jiān)察委員會(huì) 1、對(duì)審計(jì)小組出具的《審計(jì)報(bào)告》做最終的裁定 2、對(duì)審計(jì)監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題做出處理決定 3、對(duì)審計(jì)資料做歸檔管理 四、審計(jì)具體流程及內(nèi)容 1. 門(mén)店財(cái)務(wù)賬目情況的移交 對(duì)于財(cái)務(wù)帳目的審計(jì)主要是針對(duì)離任之日資產(chǎn)、負(fù)債以及權(quán)益情況的確認(rèn)，和在任期 間經(jīng)營(yíng)狀況的評(píng)價(jià)： 1. 財(cái)務(wù)帳目的移交（獨(dú)立核算門(mén)店） 對(duì)于獨(dú)立核算門(mén)店經(jīng)理的離任或結(jié)交，審計(jì)部需要制訂出一系列的審計(jì)程序和方法， 針對(duì)于所在門(mén)店的實(shí)際情況進(jìn)行綜合獨(dú)立審計(jì)（參考內(nèi)審一般流程）。 2. 貨幣資金的移交 A、銷售款的移交 對(duì)于當(dāng)月未入帳的銷售款，財(cái)務(wù)主管需要提供出這部分銷售款開(kāi)出的發(fā)票、交款清單 等，特別是涉及離任經(jīng)理經(jīng)手的預(yù)售款、欠款銷售以及定金的處理和落實(shí)，門(mén)店經(jīng)理 離任交接日必須進(jìn)行清理并由收銀將清理結(jié)果報(bào)門(mén)店財(cái)務(wù)主管。 B、備用金 門(mén)店經(jīng)理離任日，門(mén)店出納（或干事）務(wù)必將使用備用金清單報(bào)門(mén)店經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管 ，并將未報(bào)銷憑證提供給門(mén)店財(cái)務(wù)主管。 C、其他款項(xiàng) 主要包括門(mén)店經(jīng)理簽批的各類收據(jù)、收條、支票等。 3. 門(mén)店尚未報(bào)銷的費(fèi)用的收集和確認(rèn)鑒定 對(duì)于門(mén)店經(jīng)理離任結(jié)交之日還未來(lái)得及報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，未來(lái)得及辦理的暫支單、借 款單等，門(mén)店干事和財(cái)務(wù)主管有責(zé)任進(jìn)行收集整理并進(jìn)行確認(rèn)落實(shí)。 2. 門(mén)店財(cái)產(chǎn)物資的移交 1. 固定資產(chǎn) 由門(mén)店財(cái)務(wù)主管提供門(mén)店固定資產(chǎn)清單內(nèi)容，并于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日離任經(jīng)理和結(jié)交經(jīng)理簽字 確認(rèn)（需要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)） 2. 低值易耗品 由門(mén)店財(cái)務(wù)主管提供在用低值易耗品清單內(nèi)容，并于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日離任經(jīng)理和結(jié)交經(jīng)理簽 字確認(rèn)（需要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)） 3. 門(mén)店商品存貨的移交 由門(mén)店財(cái)務(wù)主管協(xié)同臺(tái)賬將盤(pán)點(diǎn)日存貨清單提供，離任經(jīng)理和結(jié)交經(jīng)理進(jìn)行簽字確認(rèn) （需要詳細(xì)盤(pán)點(diǎn)） 在盤(pán)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，以實(shí)物移交，差異部分找出原因并歸屬確認(rèn)責(zé)任人。盤(pán)點(diǎn)責(zé)任人以 門(mén)店倉(cāng)管臺(tái)賬為主，盤(pán)點(diǎn)日前差異由離任經(jīng)理負(fù)責(zé)，盤(pán)點(diǎn)日后差異由接收經(jīng)理負(fù)責(zé)， 盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日出現(xiàn)差異屬盤(pán)點(diǎn)當(dāng)事人倉(cāng)管負(fù)責(zé)。（特別是對(duì)于白條、借據(jù)、收條等憑單進(jìn) 行清理核查） A、門(mén)店管理文檔制度移交 主要是涉及門(mén)店的行政管理制度、分公司下發(fā)的各項(xiàng)文件通知書(shū)、各種門(mén)店印章等， 有門(mén)店干事負(fù)責(zé)整理和移交。管理文檔制度的移交以利于門(mén)店管理的正常、持續(xù)性， 以防門(mén)店經(jīng)理的更換給正常銷售帶來(lái)一定的影響。 B、離任經(jīng)理尚需說(shuō)明的其他事項(xiàng) 其他需要說(shuō)明的內(nèi)容或事項(xiàng)，離任經(jīng)理可采用口頭或書(shū)面的形式進(jìn)行描述，并由監(jiān)交 人進(jìn)行證明。
門(mén)店經(jīng)理離任審計(jì)規(guī)范