門店經(jīng)理離任審計規(guī)范
門店經(jīng)理離任審計規(guī)范 為規(guī)范門店經(jīng)理離任審計制度，規(guī)范正常的人事調(diào)動移交手續(xù)，特制訂如下離任審計 規(guī)范 一、人力資源中心 1、將需要離任審計的相關(guān)情況提前5天通知相關(guān)部門； 2、通知包括具體審計時間、地點、移交人、接交人、監(jiān)交人； 3、通知詳細(xì)安排好具體商品監(jiān)盤小組及其成員（人事部、審計、財務(wù)、督導(dǎo)各部門不少 于1人）； 4、負(fù)責(zé)安排落實好需備交通工具等相關(guān)事宜。 二、財務(wù)管理中心 1、統(tǒng)籌組織門店離任審計的具體操作流程； 2、安排好具體的審計工作； 3、對審計結(jié)果出具《審計報告》 三、審計監(jiān)察委員會 1、對審計小組出具的《審計報告》做最終的裁定 2、對審計監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的問題做出處理決定 3、對審計資料做歸檔管理 四、審計具體流程及內(nèi)容 1. 門店財務(wù)賬目情況的移交 對于財務(wù)帳目的審計主要是針對離任之日資產(chǎn)、負(fù)債以及權(quán)益情況的確認(rèn)，和在任期 間經(jīng)營狀況的評價： 1. 財務(wù)帳目的移交（獨立核算門店） 對于獨立核算門店經(jīng)理的離任或結(jié)交，審計部需要制訂出一系列的審計程序和方法， 針對于所在門店的實際情況進(jìn)行綜合獨立審計（參考內(nèi)審一般流程）。 2. 貨幣資金的移交 A、銷售款的移交 對于當(dāng)月未入帳的銷售款，財務(wù)主管需要提供出這部分銷售款開出的發(fā)票、交款清單 等，特別是涉及離任經(jīng)理經(jīng)手的預(yù)售款、欠款銷售以及定金的處理和落實，門店經(jīng)理 離任交接日必須進(jìn)行清理并由收銀將清理結(jié)果報門店財務(wù)主管。 B、備用金 門店經(jīng)理離任日，門店出納（或干事）務(wù)必將使用備用金清單報門店經(jīng)理和財務(wù)主管 ，并將未報銷憑證提供給門店財務(wù)主管。 C、其他款項 主要包括門店經(jīng)理簽批的各類收據(jù)、收條、支票等。 3. 門店尚未報銷的費(fèi)用的收集和確認(rèn)鑒定 對于門店經(jīng)理離任結(jié)交之日還未來得及報銷的費(fèi)用單據(jù)，未來得及辦理的暫支單、借 款單等，門店干事和財務(wù)主管有責(zé)任進(jìn)行收集整理并進(jìn)行確認(rèn)落實。 2. 門店財產(chǎn)物資的移交 1. 固定資產(chǎn) 由門店財務(wù)主管提供門店固定資產(chǎn)清單內(nèi)容，并于盤點當(dāng)日離任經(jīng)理和結(jié)交經(jīng)理簽字 確認(rèn)（需要進(jìn)行盤點確認(rèn)） 2. 低值易耗品 由門店財務(wù)主管提供在用低值易耗品清單內(nèi)容，并于盤點當(dāng)日離任經(jīng)理和結(jié)交經(jīng)理簽 字確認(rèn)（需要進(jìn)行盤點確認(rèn)） 3. 門店商品存貨的移交 由門店財務(wù)主管協(xié)同臺賬將盤點日存貨清單提供，離任經(jīng)理和結(jié)交經(jīng)理進(jìn)行簽字確認(rèn) （需要詳細(xì)盤點） 在盤點的基礎(chǔ)上，以實物移交，差異部分找出原因并歸屬確認(rèn)責(zé)任人。盤點責(zé)任人以 門店倉管臺賬為主，盤點日前差異由離任經(jīng)理負(fù)責(zé)，盤點日后差異由接收經(jīng)理負(fù)責(zé)， 盤點當(dāng)日出現(xiàn)差異屬盤點當(dāng)事人倉管負(fù)責(zé)。（特別是對于白條、借據(jù)、收條等憑單進(jìn) 行清理核查） A、門店管理文檔制度移交 主要是涉及門店的行政管理制度、分公司下發(fā)的各項文件通知書、各種門店印章等， 有門店干事負(fù)責(zé)整理和移交。管理文檔制度的移交以利于門店管理的正常、持續(xù)性， 以防門店經(jīng)理的更換給正常銷售帶來一定的影響。 B、離任經(jīng)理尚需說明的其他事項 其他需要說明的內(nèi)容或事項，離任經(jīng)理可采用口頭或書面的形式進(jìn)行描述，并由監(jiān)交 人進(jìn)行證明。
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