月度毛利報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn)
月度毛利報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn) 概述：月度經(jīng)營報(bào)表是宏觀反映我公司某個(gè)月度的銷售營利情況的綜合報(bào)表，是高層 領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策的重要依據(jù)。報(bào)表編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和客觀性，直接關(guān)系到衡量我公 司當(dāng)月的經(jīng)營狀況的準(zhǔn)確性和客觀性，對經(jīng)營決策，對各部門的業(yè)績考核直接產(chǎn)生重大 影響。因此編制月度經(jīng)營報(bào)表必須遵循相關(guān)原則，按制定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制報(bào)表，因此制定 編制月度報(bào)表的標(biāo)準(zhǔn)至關(guān)重要。 一．報(bào)表完成時(shí)間規(guī)定 1．報(bào)表取數(shù)：本月度1號至本月度31號的所有門店的銷售數(shù)據(jù)。 2．成本結(jié)轉(zhuǎn)人員必須在下個(gè)月度的2號之前完成上月度的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)工作。 3．返利結(jié)算員必須在下月度4號前完成上月度報(bào)表編制工作。 4．業(yè)務(wù)員提供數(shù)據(jù)資料規(guī)定 4．1．業(yè)務(wù)員必須在下月度1號之前向返利結(jié)算員提供上月度特價(jià)機(jī)型號，特價(jià)機(jī)返利政 策（特價(jià)機(jī)信息收集表參見第二節(jié)表格），成本調(diào)整等對毛利率產(chǎn)生影響的各種因素 信息。 4．2．如已過規(guī)定的時(shí)間界限，業(yè)務(wù)員提供的信息返利結(jié)算員有權(quán)利不予采納，對銷售 毛利帶來負(fù)面影響一律由業(yè)務(wù)員承擔(dān)。 4．3．特價(jià)機(jī)型號和特價(jià)機(jī)返利政策信息必須以書面方式提供，并有相關(guān)業(yè)務(wù)員簽字確 認(rèn)。 二．成本調(diào)整規(guī)定 1．必須提供成本調(diào)整清單，清單包含內(nèi)容有：門店、品牌、型號、本月銷售數(shù)量、銷售 金額、銷售成本、平均單臺(tái)銷售成本、實(shí)際單臺(tái)進(jìn)貨成本、單臺(tái)成本差異、單臺(tái)成本 差異率（單臺(tái)成本差異/實(shí)際單臺(tái)進(jìn)貨成本*％）、合計(jì)成本差異。 2．成本調(diào)整以固定的電子文檔格式由業(yè)務(wù)員填寫，之后把電子文檔傳給相應(yīng)的返利結(jié)算 員，并經(jīng)過財(cái)務(wù)部主管經(jīng)理審核通過，方可確定成本調(diào)整金額。（成本調(diào)整電子文檔 格式參見如下表格：） 成本調(diào)整清單 |門店 | |銷售數(shù)量① | |月度返利 |季度返利 |年度返利 |階段活動(dòng)返利|額外爭|返利小 | | | | | |取返利|計(jì)（含 | | | | | | |稅） | |政策 |返利額 |政策 | | | | | 1．3．1．返利補(bǔ)差率＝（補(bǔ)差欄合計(jì)金額+返利小計(jì)）/1.17 1．3．2．綜合毛利總額（去稅）＝實(shí)際帳面毛利（去稅）+返利小計(jì)/1.17 1．3．3．綜合毛利率＝綜合毛利總額（去稅）/銷售金額*1.17 四．報(bào)表數(shù)據(jù)填寫人規(guī)定 1．報(bào)表中的銷售原始數(shù)據(jù)由各返利結(jié)算員填寫 2．返利政策，包含月度返利、季度返利、年度返利、階段活動(dòng)返利由返利結(jié)算員填寫， 并由業(yè)務(wù)員確認(rèn)，如有異議，須提供修改依據(jù)。 2．1．月度返利政策以當(dāng)月適用的返利政策如實(shí)填寫 2．2．季度返利如不是臺(tái)階性政策，那么季度返利政策如實(shí)填寫；如果是臺(tái)階性的季度 返利政策，必須以保守的就低不就高為原則，采用確保能夠達(dá)到的政策作為計(jì)算季度 返利的政策依據(jù)，盡量避免虛增毛利。 2．3．年度返利如果不是臺(tái)階性政策，那么年度返利政策如實(shí)填寫；如果是臺(tái)階性的年 度返利政策，必須以保守的就低不就高為原則，以最低臺(tái)階返利政策作為計(jì)算年度返 利的政策依據(jù)，盡量避免虛增毛利。 2．4．如果涉及到模糊返利政策的情況（如諾基亞給我公司的月度返利政策），返利政 策也以保守的就低不就高為原則，并且在報(bào)表中寫明備注說明，并附部門經(jīng)理簽字。 2．5．合同簽訂的廣告費(fèi)支持扣點(diǎn)不得作為返利進(jìn)入報(bào)表經(jīng)營報(bào)表，以提高毛利率。 2．6．打款獎(jiǎng)勵(lì)扣點(diǎn)也不可作為返利進(jìn)入經(jīng)營報(bào)表，以提高毛利率。 3．成本調(diào)整，所有補(bǔ)差數(shù)據(jù)經(jīng)過業(yè)務(wù)員核對確認(rèn)之后，由返利結(jié)算員填寫。 4．視聽部的調(diào)撥加價(jià)數(shù)據(jù)由業(yè)務(wù)員填寫，但返利結(jié)算員必須對此數(shù)據(jù)的真實(shí)合理性進(jìn)行 審核。 5．額外爭取的返利由業(yè)務(wù)員填寫，同時(shí)提供有經(jīng)過部門經(jīng)理和營銷總監(jiān)簽字確認(rèn)過的此 返利清單。
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