SAP R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
SAP R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)主要特征及模型 一個(gè)有效的、現(xiàn)代的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會(huì)計(jì)面的要求。法定會(huì)計(jì) 必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、債權(quán)人、勞工組織以及社會(huì)公眾披露并提供所需的信息， 而有效的公司管理會(huì)計(jì)必須包括控制和轉(zhuǎn)移的功能。 1、系統(tǒng)主要特征 1）適用性 SAPR/3系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)信息的公開(kāi)性依據(jù)有關(guān)各國(guó)會(huì)計(jì)法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義，同時(shí)也適 用于國(guó)際性的企業(yè)。R/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)符合40多個(gè)主要工業(yè)國(guó)其中包括中華人民共和國(guó)的 會(huì)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在此，SAP公司保證其軟件系統(tǒng)符合國(guó)際性應(yīng)用的要求。 2）集成性 SAP R/3系統(tǒng)的集成性確保了會(huì)計(jì)信息能夠滿足自動(dòng)更新的要求。當(dāng)用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù) 時(shí)，例如物料的收到和發(fā)運(yùn)，這些業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動(dòng)將立即自動(dòng)地記入會(huì)計(jì)系 統(tǒng)。SAP R/3系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財(cái)稅方面的法規(guī)。 此外，SAPR/3系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能，例 如與客戶、供應(yīng)商、銀行、保險(xiǎn)公司以及其他信貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來(lái)。獲取信息是任何業(yè) 務(wù)往來(lái)的重要組成部分。 明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動(dòng)處理功能，即便用戶沒(méi)有完整的信息也不妨礙 業(yè)務(wù)，比如處理付款。一般講，只有一些例外情況才需要手工處理。 SAP R/3的工作流功能包括： 定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)； 將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門； 保證用戶要求的期限； 關(guān)于各類憑證的原則： 在SAPR/3系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。這種規(guī)定將保證從資 產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線索。在用戶完成記帳之后，可以立即看到憑證本身，科 目的余額以及相關(guān)科目的清單。用戶也可以立即對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，當(dāng)然 ，這一切都是清晰準(zhǔn)確地顯示在您的計(jì)算機(jī)屏幕上。 文檔系統(tǒng)： 完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的基本要素。只有對(duì)所有的業(yè)務(wù)進(jìn)行全 面的確認(rèn)才能保證對(duì)企業(yè)的決策層和經(jīng)營(yíng)層的監(jiān)測(cè)。財(cái)會(huì)子系統(tǒng)確保用戶的控制部門能 實(shí)時(shí)地提供相關(guān)信息。 二、該系統(tǒng)具備的主要功能有： *總分類帳管理 *應(yīng)付帳管理 *應(yīng)收帳管理 *財(cái)務(wù)控制 *法定合并 *現(xiàn)金管理 下面分別簡(jiǎn)要闡述各模塊功能的實(shí)施: 1、總分類帳 總分類帳會(huì)計(jì)的中心任務(wù)是提供一個(gè)關(guān)于外部會(huì)計(jì)和所涉及科目的全面圖景。在一個(gè) 與公司其他所有經(jīng)營(yíng)部門高度結(jié)合為一體的軟件系統(tǒng)中記錄所有業(yè)務(wù)往來(lái)（基本記帳以 及內(nèi)部會(huì)計(jì)結(jié)算），從而保證了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)總是完整的和準(zhǔn)確的。 會(huì)計(jì)科目表： 總分類帳會(huì)計(jì)核算所使用的會(huì)計(jì)科目表既可以用于單個(gè)的公司，也可以運(yùn)用于整個(gè)集 團(tuán)公司。如果SAP的系統(tǒng)必須同時(shí)滿足跨國(guó)公司和特定國(guó)家的法規(guī)的要求，用戶可以分別 定義會(huì)計(jì)科目表，保證財(cái)會(huì)方面的功能。SAP提供的樣板會(huì)計(jì)科目表可以使用戶方便地實(shí) 現(xiàn)這方面的功能。當(dāng)然，用戶也可以重新創(chuàng)建一個(gè)(或多個(gè))會(huì)計(jì)科目表。如下屬分廠是 非獨(dú)立核算單位，總公司是唯一獨(dú)立法人，則用"單個(gè)的公司，一套會(huì)計(jì)科目"可以較好 滿足需求。 貨幣： 為了滿足許多國(guó)家對(duì)貨幣的法規(guī)的要求，SAP系統(tǒng)允許用戶同時(shí)用多達(dá)三種貨幣作為 記帳和結(jié)算的本位幣。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及客戶自定義 的硬通貨記入帳本。西泠電器公司可以人民幣作為本位幣，其它所有外幣均可記帳和結(jié) 算，用戶可自定義多種兌換率。 R/3系統(tǒng)提供了自動(dòng)處理有關(guān)外幣評(píng)估、信息分類以及應(yīng)收應(yīng)付帳款到期處理的功能 。這些將對(duì)用戶的月末和年終結(jié)算有很大幫助。 資產(chǎn)負(fù)債表/損益表： SAP R/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型，提供滿足各種不同需要的財(cái)務(wù)報(bào)表，用戶可根據(jù)需 要用REPORTPAINTER/REPORTWRITER/SAPSCRIP等工具得到完全符合中國(guó)國(guó)內(nèi)格式的財(cái)務(wù)報(bào) 表。其中常用的有： 科目余額清單 各種費(fèi)用明細(xì)表 損益表 結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 系統(tǒng)甚至允許用戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān) 于企業(yè)運(yùn)作狀況的信息。 在后勤各子系統(tǒng)發(fā) 生的與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會(huì)實(shí)時(shí)地更新有關(guān)記錄。在后勤子系統(tǒng)記錄的業(yè)務(wù)處理會(huì)自動(dòng) 地記入財(cái)會(huì)系統(tǒng)，也能記入管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。這就保證了在后勤子系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到貨 物和銷售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務(wù)，能夠同時(shí)反映到財(cái)會(huì)系統(tǒng)中，有效地保證了數(shù)據(jù)的一致性 。 明細(xì)分類帳： 除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財(cái)會(huì)子系統(tǒng)集成之外，在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能夠與 明細(xì)分類帳緊密連接。所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的 業(yè)務(wù)，均會(huì)同時(shí)反映到總分類帳和財(cái)務(wù)報(bào)表上。因此，明細(xì)分類帳與總分類帳之間總是 一致的。 業(yè)務(wù)領(lǐng)域： R3系統(tǒng)可提供每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的僅供內(nèi)部考核用的類似于資產(chǎn)負(fù)債表/損益表的報(bào)表。 您可將所有資產(chǎn)負(fù)債表科目，如固定資產(chǎn)，應(yīng)收/應(yīng)付，存貨等科目，和所有損益表科目 直接賦給相應(yīng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域；但對(duì)銀行，資本和稅，只能手工賦給相應(yīng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。這也 是基于業(yè)務(wù)領(lǐng)域的資產(chǎn)負(fù)債表/損益表只用于內(nèi)部管理，不能產(chǎn)生法定財(cái)務(wù)和稅務(wù)報(bào)表的 原因。 2、應(yīng)付帳款 R/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的應(yīng)付帳款模塊對(duì)所有供應(yīng)商的財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理。它是與采購(gòu)模塊集成 的一個(gè)不可分割的部分：為每個(gè)供應(yīng)商記錄交貨和發(fā)票。在FI組件中這些憑證的相關(guān)記 帳依照這些業(yè)務(wù)自動(dòng)執(zhí)行。同樣，應(yīng)付帳款組件把發(fā)票的數(shù)據(jù)提供給現(xiàn)金管理和預(yù)測(cè)組 件以優(yōu)化周轉(zhuǎn)計(jì)劃。 收付程序結(jié)算未兌現(xiàn)的應(yīng)付款。此程序以打印形式和電子形式（軟盤上的數(shù)據(jù)媒介交 換和數(shù)據(jù)傳送）支持所有標(biāo)準(zhǔn)收付方式（支票，轉(zhuǎn)帳等）。此程序還包括各個(gè)國(guó)家的特 有收付方式。 如果有必要，您可以對(duì)未兌現(xiàn)的應(yīng)付帳催款（例如，貸項(xiàng)清單的支付）。催款程序支 持此功能。 按照所涉及的業(yè)務(wù)（應(yīng)付款定金），在不同的總分類帳被更新的同時(shí)，應(yīng)付帳款中的 記帳被記錄在總分類帳中。為使您能夠監(jiān)測(cè)未清項(xiàng)目，系統(tǒng)給您提供了到期日預(yù)測(cè)和其 它的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。 你可以對(duì)余額確認(rèn)，對(duì)帳單和與供應(yīng)商的其它信函格式進(jìn)行格式化以滿足您的要求。 為了使您能夠在應(yīng)付帳款上記錄業(yè)務(wù)，系統(tǒng)可以產(chǎn)生余額清單、日記帳、余額審記索引 和其它內(nèi)部評(píng)估。 系統(tǒng)提供了供應(yīng)商主記錄，記帳憑證，跨公司代碼業(yè)務(wù)，處理憑證，供應(yīng)商帳戶余額 和未清/已清行項(xiàng)目，收付通知書(shū)，結(jié)算未清項(xiàng)目，定金，應(yīng)付匯票，保證金，收付程序 ，支票管理，預(yù)制憑證等功能。 3、應(yīng)收帳款 應(yīng)收帳款模塊是在SAPR/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中對(duì)客戶帳戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)與控制的模塊。 在此模塊中，帳戶分析、示警報(bào)告、逾期清單以及靈活的催款功能，都使用戶可以方便 地處理客戶未清項(xiàng)。而信函功能能適合任何企業(yè)的要求，可以用于付款通知書(shū)、對(duì)帳單 和帳戶清單。 在收款時(shí)，用戶既可以用簡(jiǎn)便的直接輸入方式，也可以使用自動(dòng)數(shù)據(jù)傳輸方式。 同銷售與分銷模塊、現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶特定的功能之間的接口，為 所有業(yè)務(wù)處理提供更多的信息。此外，SAP的信貸管理、流動(dòng)資金計(jì)劃以及利潤(rùn)核算功能 也能提供實(shí)時(shí)的和一致化的數(shù)據(jù)。 系統(tǒng)提供了客戶主記錄，記帳憑證，跨公司代碼業(yè)務(wù)，處理憑證，客戶帳戶余額和未 清/已清行項(xiàng)目，結(jié)算未清項(xiàng)目，定金，應(yīng)收匯票，擔(dān)保，信用管理，預(yù)制憑證，催款程 序等功能。 4、財(cái)務(wù)預(yù)算及控制(詳見(jiàn)"管理會(huì)計(jì)"部分) R/3系統(tǒng)提供了高度集成的財(cái)務(wù)預(yù)算及控制體系。
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