SBU偏差分析指導(dǎo)流程
SBU偏差分析指導(dǎo)流程 5.1 SBU經(jīng)營(yíng)偏差分析和糾正程序 5.1.1 偏差分析指標(biāo)體系的確立程序 5.1.1.1 戰(zhàn)略管理部與SBU根據(jù)《SBU戰(zhàn)略規(guī)劃》和《SBU年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃》共同確立《SBU偏差分析指標(biāo)體系》中的每一項(xiàng)監(jiān) 測(cè)指標(biāo)，《SBU偏差分析指標(biāo)體系》的指標(biāo)包括定量財(cái)務(wù) 指標(biāo)和關(guān)鍵因素指標(biāo)（權(quán)重比例不同），SBU偏差分析 指標(biāo)重點(diǎn)是年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的關(guān)鍵因素。 5.1.1.2 偏差分析指標(biāo)應(yīng)在每年11月底前在討論戰(zhàn)略規(guī)劃的總 裁辦公會(huì)或?qū)ｍ?xiàng)會(huì)議中完成確定或年度審定。 5.1.2 偏差分析指標(biāo)的收集程序 5.1.2.1 戰(zhàn)略管理部參加SBU定期舉行的經(jīng)營(yíng)例會(huì)，收集各項(xiàng)指 標(biāo)的信息，要求各SBU每季度至少召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)分析例 會(huì)。 5.1.2.2 SBU指定專人負(fù)責(zé)按季度收集各項(xiàng)指標(biāo)，該指標(biāo)經(jīng)SBU 與戰(zhàn)略管理部對(duì)口戰(zhàn)略控制員雙方簽字后，在次月10 日之前報(bào)戰(zhàn)略管理部。 5.1.2.3集團(tuán)財(cái)務(wù)部每月向戰(zhàn)略管理部提供《SBU財(cái)務(wù)指 標(biāo)分析結(jié)論》。 5.1.2.4 每年6月和12月，SBU應(yīng)對(duì)其半年和年度經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情 況做全面詳細(xì)的專題報(bào)告。 5.1.3偏差分析和糾正程序。 5.1.3.1戰(zhàn)略管理部負(fù)責(zé)SBU經(jīng)營(yíng)偏差的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對(duì) 從SBU收集到的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，出《SBU季度偏差 分析報(bào)告》、《SBU半年、年度偏差分析報(bào)告》，上報(bào)執(zhí) 委會(huì)。 5.1.3.2每季度經(jīng)營(yíng)結(jié)果相對(duì)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃如出現(xiàn)利潤(rùn)1 0%以內(nèi)（待成熟后，利潤(rùn)指標(biāo)改為綜合經(jīng)營(yíng)指標(biāo)）的 偏差，由戰(zhàn)略部將偏差糾正的意見(jiàn)以《股東意見(jiàn)書》的 方式提供給SBU董事會(huì)；如出現(xiàn)10%- 20%的偏差，由戰(zhàn)略管理部組織投資管理部、財(cái)務(wù)部共 同分析原因，提出糾正偏差的《股東意見(jiàn)書》；如出現(xiàn) 20%以上的偏差，則要報(bào)執(zhí)委會(huì)組織研究解決方案。 5.1.3.3 SBU董事會(huì)組織經(jīng)營(yíng)班子討論偏差糾正的《股東意見(jiàn)書 》，落實(shí)偏差糾正的具體措施和解決方案，并將此《落 實(shí)偏差糾正具體措施的會(huì)議紀(jì)要》及擬訂的《偏差解決 方案》報(bào)戰(zhàn)略管理部。戰(zhàn)略管理部繼續(xù)對(duì)此偏差解決方 案的實(shí)施進(jìn)行跟蹤，以不定期的《偏差糾正專項(xiàng)報(bào)告》 形式報(bào)執(zhí)委會(huì)審閱。 5.1.3.4對(duì)于重大經(jīng)營(yíng)偏差、整合偏差以及造成的損失 ，戰(zhàn)略管理部向執(zhí)委會(huì)專題報(bào)告并解決偏差，建議SB U董事會(huì)作出處罰，并將有關(guān)材料送人力資源部備案， 作為考核依據(jù)。 5.2 SBU戰(zhàn)略收縮和退出程序 5.2.1 以下情況時(shí)可以提出SBU戰(zhàn)略收縮和退出的建議，《SB U戰(zhàn)略收縮和退出建議》都必須包括實(shí)施方案 5.2.1.1 SBU在制定戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程中，對(duì)原有不符合發(fā)展戰(zhàn)略的 、不能產(chǎn)生協(xié)同價(jià)值的，不能產(chǎn)生效益的部分業(yè)務(wù)或 產(chǎn)品、資產(chǎn)或子公司，提出收縮或退出意向和方案交 戰(zhàn)略管理部。 5.2.1.2 SBU在規(guī)劃實(shí)施過(guò)程中，由于外部環(huán)境影響因素（比如 政治、法律、法規(guī)、市場(chǎng)等）出現(xiàn)變化，SBU提出戰(zhàn)略 收縮和退出報(bào)告交戰(zhàn)略管理部。 5.2.1.3 戰(zhàn)略管理部有關(guān)人員在行業(yè)研究、核心競(jìng)爭(zhēng)力研究中 認(rèn)為SBU需要做出戰(zhàn)略收縮和退出時(shí)，提出《SBU戰(zhàn)略收 縮和退出建議》。 5.2.1.4 投資管理部、投委會(huì)在相關(guān)研究過(guò)程中可提出《SBU戰(zhàn) 略收縮和退出建議》，交戰(zhàn)略管理部。 5.2.2戰(zhàn)略管理部受理《SBU戰(zhàn)略收縮和退出建議》后， 組織投資部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、行政部和SBU會(huì)商 ，形成意見(jiàn)后報(bào)執(zhí)委會(huì)，執(zhí)委會(huì)在15日內(nèi)決定是否采 納建議，同時(shí)決定實(shí)施部門，并將意見(jiàn)以《股東意見(jiàn)書 》的形式提交給SBU董事會(huì)。 5.2.3 SBU董事會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略收縮和退出方案后組織實(shí)施，必要 時(shí)戰(zhàn)略管理部協(xié)同相關(guān)部門給予協(xié)助，戰(zhàn)略管理部跟 蹤監(jiān)督。 ----------------------- SBU 戰(zhàn)略部 偏差分析指標(biāo)體系 戰(zhàn)略規(guī)劃 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 總裁辦公會(huì)議 確定/審定 確認(rèn) SBU 戰(zhàn)略部 戰(zhàn)略控制員 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析結(jié)論 SBU財(cái)務(wù)報(bào)表 SBU 偏差分析指標(biāo) 偏差分析 偏差糾正措施和解決方案 重大經(jīng)營(yíng)、整合偏差 >20% 10-20%
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