某上市公司項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告

第一章 問(wèn)題的提出 1
第二章 葡萄酒生產(chǎn)過(guò)程簡(jiǎn)述 3
一、白葡萄酒的釀造工藝 3
二、紅葡萄酒的釀造工藝 4
第三章 生產(chǎn)、技術(shù)與設(shè)備能力分析 6
一、綜述 6
二、采摘 6
1、葡萄的采摘 7
2、葡萄基地的內(nèi)部運(yùn)輸 7
3、葡萄的搬運(yùn)和裝卸 8
4、葡萄基地的外部運(yùn)輸 8
三、分揀 9
1、過(guò)磅 9
2、質(zhì)檢 9
3、排放 9
四、除梗破碎 9
五、酒精發(fā)酵 10
六、壓榨 10
七、原酒儲(chǔ)存 11
八、生產(chǎn)能力評(píng)述 11
1、生產(chǎn)能力瓶頸環(huán)節(jié)確認(rèn) 12
2、可能實(shí)現(xiàn)的儲(chǔ)存量 12
3、壓榨能力改善方案評(píng)估 12
九、資金需求估算 13
1、葡萄外購(gòu)價(jià)格 13
2、采摘環(huán)節(jié)所需資金 13
十、小結(jié) 13
第四章 人員與組織能力分析 14
第五章 資金與成本分析 14
一、盈利能力分析 14
二、資金分析 18
三、各方案的盈利性及資金保證分析 19
第六章 結(jié)論 21

第一章 問(wèn)題的提出
今年是銀廣夏進(jìn)行資產(chǎn)重組后，557公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)557）組織葡萄酒生產(chǎn)的第一年，隨著廣夏葡萄基地中葡萄苗種植年齡的增長(zhǎng)，今年葡萄的產(chǎn)量將大幅度增長(zhǎng)，這在給557生產(chǎn)帶來(lái)充足原料供應(yīng)的同時(shí)，也對(duì)557在資金、人員、生產(chǎn)組織等方面都提出了更高的要求，尤其是在資金鏈條斷裂的條件下如何度過(guò)難關(guān)，保證今年葡萄的正常采摘和釀造，使葡萄酒生產(chǎn)能力最大限度的釋放，為明年葡萄酒營(yíng)銷(xiāo)上一個(gè)臺(tái)階，同時(shí)也使重組后的銀廣夏能得到主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的有力支撐，這是擺在我們面前既嚴(yán)峻又現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題。
557的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)情況進(jìn)行了回顧與分析后認(rèn)為，葡萄酒生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)啟動(dòng)的主要障礙有兩個(gè)：一是資金缺乏，二是成本高，競(jìng)爭(zhēng)能力弱。
557的主要領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為：資金缺乏是最迫在眉睫的問(wèn)題，今年的生產(chǎn)啟動(dòng)需要200余萬(wàn)元的資金，加工8000噸葡萄則需要1352萬(wàn)元；成本高的原因則是由于財(cái)務(wù)費(fèi)用過(guò)大和單位產(chǎn)品的固定資產(chǎn)的攤銷(xiāo)過(guò)多造成的固定成本高。要解決這問(wèn)題，應(yīng)該提高現(xiàn)有固定資產(chǎn)的利用率，千方百計(jì)的增加產(chǎn)量。
為了解決上述兩個(gè)問(wèn)題，557的領(lǐng)導(dǎo)提出了通過(guò)出賣(mài)葡萄并受托加工葡萄原酒，先獲取一部分資金，使今年的葡萄采摘和葡萄酒生產(chǎn)能夠正常啟動(dòng)，不僅要消化掉廣夏自產(chǎn)的8300噸葡萄，而且還應(yīng)利用今年寧夏葡萄大豐收的時(shí)機(jī)，外購(gòu)葡萄，最大限度的發(fā)揮557的生產(chǎn)能力，攤薄固定成本。
北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢(xún)有限公司認(rèn)為，557領(lǐng)導(dǎo)的設(shè)想是有創(chuàng)意的，為解決557生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的困境提出了一條思路。但是對(duì)這個(gè)思路的實(shí)施必須進(jìn)行全面、系統(tǒng)的論證，考慮到運(yùn)作過(guò)程中的方方面面，將整個(gè)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)都考慮到并控制好。
深藍(lán)世紀(jì)公司認(rèn)為，在557生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)啟動(dòng)的過(guò)程中，有六個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)是必須考慮和加以控制的：
一、資金風(fēng)險(xiǎn)
在557所用的生產(chǎn)資金中，原輔料費(fèi)、加工費(fèi)、葡萄采購(gòu)費(fèi)是三塊最重要的費(fèi)用，在各個(gè)時(shí)點(diǎn)上能否保證資金的及時(shí)到位，是首先要考慮的問(wèn)題。
二、時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)
葡萄的采摘期是有限的，所以應(yīng)該考慮到在有限的采摘期內(nèi)如何使采摘量與生產(chǎn)能力匹配，能否在采摘期內(nèi)有效地消化掉自產(chǎn)和外購(gòu)的葡萄。
三、設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)
在有限的采摘期內(nèi)，要消化掉自產(chǎn)的葡萄和一定的外購(gòu)葡萄，要實(shí)行兩班倒的生產(chǎn)，設(shè)備的利用率會(huì)大大提高，所以應(yīng)考慮到設(shè)備的備品備件是否準(zhǔn)備充足，設(shè)備的維修和維護(hù)是否能保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行。
四、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)
葡萄的品質(zhì)直接影響到葡萄酒的質(zhì)量，所以必須考慮到收購(gòu)的葡萄品質(zhì)是否有保證，是否會(huì)影響到廣夏葡萄酒的品質(zhì)與銷(xiāo)售。
五、儲(chǔ)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)
發(fā)酵罐和儲(chǔ)存罐的容積，內(nèi)外部運(yùn)輸?shù)哪芰κ欠衲軡M(mǎn)足采摘和生產(chǎn)的需要也是必須考慮的問(wèn)題。
六、人員與組織風(fēng)險(xiǎn)
由于今年產(chǎn)量比去年有大幅度提高，所以有效地組織和控制生產(chǎn)過(guò)程，保證生產(chǎn)正常有序地進(jìn)行，557現(xiàn)有人員的組織能力是否能將制定出的方案切實(shí)實(shí)施，同樣是需要考慮的問(wèn)題。
以上六個(gè)方面，任何一個(gè)方面出現(xiàn)問(wèn)題，都會(huì)使今年的生產(chǎn)啟動(dòng)失敗，使557明年的經(jīng)營(yíng)狀況更加困難，所以必須要引起高度重視。
除了要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理外，還必須進(jìn)行過(guò)程控制和費(fèi)用控制，這將在后面的章節(jié)中進(jìn)行論述。
綜合上述，如何對(duì)生產(chǎn)啟動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行控制，如何計(jì)劃并合理的控制進(jìn)度？如何預(yù)測(cè)并控制在各種情況下的費(fèi)用，如何利用今年寧夏釀酒葡萄供求不平衡的條件使557在同葡萄種植者和其他葡萄酒企業(yè)的三方博奕中實(shí)現(xiàn)自身的利益最大化，都是557的管理者面臨的問(wèn)題，也是本報(bào)告試圖探討的課題。

第二章 葡萄酒生產(chǎn)過(guò)程簡(jiǎn)述
葡萄和其它植物一樣在冬季休息，春季開(kāi)花，夏季結(jié)果，秋季收成。為了配合葡萄成長(zhǎng)，葡萄農(nóng)的工作是全年無(wú)休的。在九月份，應(yīng)定時(shí)進(jìn)行采樣測(cè)試葡萄的甜度，以決定采收日期，并開(kāi)始釀酒。葡萄及采收葡萄的成熟度是決定葡萄酒好壞的基本要素，可是在同一個(gè)產(chǎn)區(qū)，每年的天氣狀況都不一樣，因此每個(gè)年份生產(chǎn)出來(lái)的酒也有品質(zhì)上的差異。 十月份，大部份的產(chǎn)區(qū)的采收陸續(xù)完成。十一月份：原酒釀制結(jié)束，準(zhǔn)備乳酸發(fā)酵，開(kāi)始預(yù)剪枝干，培土以保護(hù)葡萄的根部，防止寒害和進(jìn)行翻土。 　　
一、白葡萄酒的釀造工藝
葡萄的采摘日期是根據(jù)葡萄籽粒的成熟度來(lái)決定的。葡萄的酸度隨著成熟減少，而保持它的糖份和鞣酸的增加。適當(dāng)?shù)乃岫群途凭鹊钠胶怏w現(xiàn)了葡萄酒的特性。普通白葡萄酒習(xí)慣上使用純正，去皮的白葡萄，經(jīng)過(guò)壓榨，發(fā)酵制成；但是也可以使用紅葡萄， 只是在壓榨的過(guò)程中要更仔細(xì)。尚未發(fā)酵的葡萄汁要經(jīng)過(guò)沉淀或過(guò)濾，發(fā)酵槽的溫度要比制作紅酒低一些，這樣做的目的是為了更好的保護(hù)白葡萄酒的果香味和新鮮口感。
白葡萄酒的釀造流程:
1. 一旦采摘開(kāi)始， 葡萄就應(yīng)盡快送到釀酒長(zhǎng). 所使用的葡萄不要被擠破。
2. 將葡萄珠分離出， 除去果枝， 果核. 然后在榨出的汁內(nèi)放入酵母。
3. 為了更好的保存白葡萄的果香， 在發(fā)酵前讓葡萄皮浸泡在果汁中12到48小時(shí)。
4.壓榨的過(guò)程要快速進(jìn)行以防止葡萄的氧化。
5. 白葡萄酒是在不銹鋼的酒罐或橡木酒桶里發(fā)酵的。
二、紅葡萄酒的釀造工藝
紅葡萄采收后需要進(jìn)行人工篩檢和去梗，或者直接送入機(jī)器進(jìn)行破皮，讓果肉、果皮、果汁混合呈紅色的果泥狀態(tài)，然后進(jìn)行酒精發(fā)酵。我們都知道葡萄酒形成的化學(xué)原理是－—糖+酵母=酒精+二氧化碳。成熟的葡萄含有很高的糖份，葡萄本身就含有酵母，把破皮后的葡萄放在釀酒罐中，它便能自行發(fā)酵，釀酒師為了維持一貫的口味，有時(shí)會(huì)根據(jù)須要在發(fā)酵前添加一些其它成份來(lái)調(diào)整，采收的葡萄如果酸度不夠，要加酒石酸; 如
某上市公司項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告