年度財(cái)務(wù)分析
××××年年度財(cái)務(wù)分析
去年，在兄弟單位的大力支持和配合下，我站全體干部職工在適應(yīng)商品流通渠道的變化方面，發(fā)揮了積極性和主動(dòng)性；通過(guò)企業(yè)整頓，建立健全了以經(jīng)濟(jì)責(zé)任制為中心的各種規(guī)章、制度，把責(zé)、權(quán)、利有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，從而超額10.1%完成上級(jí)下達(dá)的年度利稅計(jì)劃，現(xiàn)將各項(xiàng)主要指標(biāo)執(zhí)行情況綜合分析匯報(bào)如下：

一、 主要經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況

本年度進(jìn)貨總值××××萬(wàn)元，與去年××××萬(wàn)元相比下降×××萬(wàn)元，即13.97%。其中，地產(chǎn)收購(gòu)總額××××萬(wàn)元，省內(nèi)調(diào)入××××萬(wàn)元，省外進(jìn)貨××××萬(wàn)元。
本年銷(xiāo)售總值××××萬(wàn)元，與去年同期××××萬(wàn)元相比下降×××萬(wàn)元，即1.06%，其中，批發(fā)銷(xiāo)售比去年同期有所增長(zhǎng)，調(diào)往省內(nèi)外都略有下降。
年末商品資金總額××××萬(wàn)元，比去年同期××××萬(wàn)元下降×××萬(wàn)元，即16.5%，比前年同期××××萬(wàn)元下降×××萬(wàn)元，即30.44%；庫(kù)存結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步的調(diào)整，布局逐步趨向合理。
本年商品流通費(fèi)總額×××萬(wàn)元，比去年同期×××萬(wàn)元下降××萬(wàn)元，即17.32%；費(fèi)用水平為5.16%，比去年5.55%下降0.39%，其下降幅度為7.03%。
本年度實(shí)現(xiàn)利稅總額為×××萬(wàn)元，超額10.1%完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)。
整個(gè)年度進(jìn)貨正常，銷(xiāo)售達(dá)到預(yù)期效果，庫(kù)存下降，費(fèi)用降低，經(jīng)濟(jì)效益較為理想。
簽發(fā)人 責(zé)任人簽名


制度名 年度財(cái)務(wù)分析
電子文件編碼 GLWA072 頁(yè)碼 5-2

二、流動(dòng)資金占用的分析
年末全部流動(dòng)資金占用為××××萬(wàn)元，比去年同期××××萬(wàn)元下降×××萬(wàn)元，即8.93%；本期平均流動(dòng)資金占用為××××萬(wàn)元，比去年同期××××萬(wàn)元下降×××萬(wàn)元，即17.74%，本期平均流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為0.309次，比去年同期0.136次加快了0.173次，即加快8.1%；期末銀行貸款為××××萬(wàn)元，比去年同期××××萬(wàn)元下降×××萬(wàn)元，即12.22%。
(一)商品資金
年末商品資金為××××萬(wàn)元，比去年同期×××萬(wàn)元下降×××萬(wàn)元，即16.59%，從而達(dá)到了整頓企業(yè)時(shí)制定的庫(kù)存壓縮計(jì)劃。
年末商品資金結(jié)構(gòu)情況如下：
在途商品為×××萬(wàn)元，較之去年同期×××萬(wàn)元有所上升，造成的主要原因，年末五六天內(nèi)承付托收的貨款近××萬(wàn)元之多，商品尚未能驗(yàn)收入庫(kù)。庫(kù)存商品為××××萬(wàn)元，比去年同期××××萬(wàn)元下降××××萬(wàn)元，即20.6%。移庫(kù)下放商品為××萬(wàn)元，比年初×××萬(wàn)元下降27.6%；省內(nèi)外十幾個(gè)聯(lián)營(yíng)點(diǎn)年內(nèi)共銷(xiāo)售××萬(wàn)元，占我站銷(xiāo)售額的0.59%。移庫(kù)代銷(xiāo)商品大部分是處理商品，削價(jià)損失已經(jīng)近××萬(wàn)元。對(duì)此我們已經(jīng)研究決定，在下年一季度根據(jù)不同情況采用相應(yīng)的辦法，把移庫(kù)下放聯(lián)營(yíng)商品統(tǒng)統(tǒng)解決。
……
(二)結(jié)算資金占用
年末結(jié)算資金占用×××萬(wàn)元，占全部流動(dòng)資金的15.77%；其中：委托銀行收款×××萬(wàn)元，應(yīng)收款××萬(wàn)元，分期應(yīng)收款××萬(wàn)元，待決應(yīng)收款××萬(wàn)元，待處理?yè)p失××萬(wàn)元，銀行存款××萬(wàn)元。
主要情況分析如下：
1.應(yīng)收款項(xiàng)中有一筆××萬(wàn)元是由于外單位因缺乏資金，經(jīng)有關(guān)方面融通暫時(shí)借給的，其它則屬于內(nèi)部和外部業(yè)務(wù)正常往來(lái)的款項(xiàng)。
簽發(fā)人 責(zé)任人簽名

年度財(cái)務(wù)分析