企業(yè)基本情況-18會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查問卷二會(huì)計(jì)電算化
索引號：
（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）
會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查問卷
（二）會(huì)計(jì)電算化（2）
會(huì)計(jì)期間
被審計(jì)企業(yè)：
調(diào) 查 內(nèi) 容 是 否 不適用 評價(jià)
1. 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)軟件是否為購買的正版軟件？
2. 是否具有相應(yīng)的軟件維護(hù)和技術(shù)支持力量？
3.如是自己開發(fā)購買，是否經(jīng)過上級主管部門及專家鑒定批準(zhǔn)？
4.系統(tǒng)正式投入使用前是否經(jīng)過財(cái)政主管部門正式批準(zhǔn)確認(rèn)？
5.電算系統(tǒng)正式投入使用前是否與手工并行試運(yùn)行了恰當(dāng)時(shí)期？
6.并行運(yùn)行結(jié)果的差異是否作了適當(dāng)記錄？
7.系統(tǒng)正式投入使用后，運(yùn)行中的程序是否被修改過？
8.是否有適當(dāng)?shù)奈淖钟涗浵到y(tǒng)修改內(nèi)容及影響？
9.系統(tǒng)程序的修改是否經(jīng)過財(cái)政主管部門批準(zhǔn)？
10.更改后的程序投入運(yùn)行前是否經(jīng)過了有效的測試？
11.財(cái)會(huì)人員和操作人員是否不能接觸有關(guān)系統(tǒng)程序文件？
12.系統(tǒng)操作是否有明確的管理制度（例如計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)規(guī)程），并按制度中明確的責(zé)任權(quán)限有效執(zhí)行？
13.是否有專門人員進(jìn)行輸入或修改工作？
14.系統(tǒng)操作人員是否經(jīng)過培訓(xùn)，了解系統(tǒng)操作過程中：
（1）可能發(fā)生的問題？
（2）輸入要求和正確的憑證格式？
（3）輸出要求？
15.系統(tǒng)設(shè)計(jì)人員是否與操作人員職責(zé)分離？
16.系統(tǒng)操作員是否不能審批經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和處理原始憑證？
17.是否只有掌握了密碼口令人才能調(diào)用系統(tǒng)？
18.網(wǎng)絡(luò)各用戶是否不能超越權(quán)限調(diào)用系統(tǒng)？
19.系統(tǒng)密碼是否定期或不定期地進(jìn)行修改？
20.網(wǎng)絡(luò)各用戶的密碼是否具有保密性？
21.系統(tǒng)是否設(shè)有操作日志適當(dāng)記錄每次對系統(tǒng)的操作情況？
22.是否設(shè)有專人定期檢查操作日志？
23.人機(jī)并用時(shí)，總賬是否核對相符？
24.必須經(jīng)過負(fù)責(zé)人審批的業(yè)務(wù)被輸入系統(tǒng)進(jìn)行處理時(shí)是否有相應(yīng)的控制保證？
25.記賬憑證的編制、復(fù)核是否與系統(tǒng)管理人員職責(zé)分離？
26.是否有適當(dāng)控制來保證手工編制的記賬憑證是有效和可靠的？
27.數(shù)據(jù)的輸入是否采用二次輸入檢驗(yàn)法？
28.是否有適當(dāng)?shù)目刂苼頇z驗(yàn)操作人員輸入數(shù)據(jù)的正確性？
29.系統(tǒng)是否能夠自動(dòng)記錄對數(shù)據(jù)的更改？
30.明細(xì)賬是否每月（或滿頁）打印存檔？
31.對輸出的文件有無專人保管？
32.對輸出的報(bào)表是否有恰當(dāng)?shù)膶徍诉^程？
33.硬件配置能否保證系統(tǒng)安全可靠的運(yùn)行？
34.機(jī)房是否備有必要的空調(diào)、防塵抽濕等設(shè)備？
35.機(jī)房是否單獨(dú)分開設(shè)立？
36.是否有適當(dāng)?shù)姆阑鹪O(shè)備和措施以防范火災(zāi)對機(jī)房、設(shè)備的毀壞？
37．是否有適當(dāng)?shù)姆浪O(shè)備和措施以防范水災(zāi)對機(jī)房、設(shè)備的毀壞？



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