現(xiàn)金及有價證券會計業(yè)務(wù)處理程序
第一條 現(xiàn)金及有價證券會計業(yè)務(wù)范圍
1.本公司及所屬機構(gòu)現(xiàn)金及有價證券的管理，除法令另有規(guī)定外，悉依本程序的規(guī)定辦理。
2.所稱現(xiàn)金系指庫存現(xiàn)金、銀行存款、即期支票及到期票據(jù)而言。
3.所稱有價證券系指政府債券、公司債券及公司股票而言。
4.所稱現(xiàn)金及有價證券的會計業(yè)務(wù)，系指現(xiàn)金預算、現(xiàn)金支出、有價證券收付、登記報告等事項。
5.各機構(gòu)有關(guān)現(xiàn)金及有價證券的出納，保管與移轉(zhuǎn)事務(wù)應(yīng)由出納部分辦理。
6.各機構(gòu)的現(xiàn)金，除供日常零星支付所需定額的庫存現(xiàn)金外，均應(yīng)存入銀行。
7.各機構(gòu)的各項收入，外幣部分應(yīng)存入政府指定的銀行，有價證券應(yīng)由總機構(gòu)集中管理。
8.各機構(gòu)的庫存現(xiàn)金及有價證券應(yīng)由會計部門負責隨時或定期派員抽查盤點。
9.各機構(gòu)因資金運
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