成本預(yù)測(cè)-2004年產(chǎn)品產(chǎn)量和成本資料

2004年產(chǎn)品產(chǎn)量和成本資料 高低點(diǎn)法
月份 產(chǎn)量（件） 生產(chǎn)成本（元） 最高產(chǎn)量（件） 4940
1 4500 50000 最高成本（元） 65000
2 4120 41000 最低產(chǎn)量（件） 4050
3 4250 42200 最低成本（元） 55000
4 4700 53500 單位變動(dòng)成本（元/件） 11.24
5 4850 56000 固定成本（元） 9494.38
6 4900 62500 2005年預(yù)測(cè)產(chǎn)量（件） 5000
7 4050 55000 2005年預(yù)測(cè)總成本 65674.16
8 4450 48000 回歸直線法
9 4620 47500 單位變動(dòng)成本 19.43
10 4940 65000 固定成本 -36603.31
11 4080 41200 2005年預(yù)測(cè)產(chǎn)量（件） 5000
12 4300 43500 2005年預(yù)測(cè)總成本 60554.40

2004年成本資料 2005年預(yù)測(cè)產(chǎn)量及成本資料
產(chǎn)品單位成本（元/件） 1000 產(chǎn)品產(chǎn)量（件） 2500
產(chǎn)量增長(zhǎng) 15%
2004年各項(xiàng)目占總成本比重 勞動(dòng)生產(chǎn)率提高 20%
成本項(xiàng)目 比重 生產(chǎn)工人平均工資增長(zhǎng) 10%
直接材料 30% 原材料消耗定額降低 9%
直接人工 45% 原材料價(jià)格上升 3%
制造費(fèi)用 25% 制造費(fèi)用增加 13%

因素分析法
成本項(xiàng)目 成本降低率 預(yù)測(cè)產(chǎn)量按上年單位成本計(jì)算的總成本（元） 2500000
直接材料 1.88%
直接人工 3.75% 產(chǎn)品成本總降低額（元） 151644.57
制造費(fèi)用 0.43%
產(chǎn)品成本總降低率 6.07% 2005年預(yù)測(cè)總成本 2348355.43

項(xiàng)目 2004年產(chǎn)品資料 2005年預(yù)測(cè)資料
銷(xiāo)量（件） 500000 550000
單價(jià)（元） 45 65
單位成本（元/件） 20
價(jià)內(nèi)稅及附加的平均稅率 15%
目標(biāo)利潤(rùn)（元） 25000000

項(xiàng)目 利潤(rùn)推算法 比例分析法
總成本（元） 5387500 15888888.89
單位成本（元/件） 9.80

成本預(yù)測(cè)-2004年產(chǎn)品產(chǎn)量和成本資料