資產(chǎn)負(fù)債表2
綜合能力考核表詳細(xì)內(nèi)容
資產(chǎn)負(fù)債表2
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：XX公司 時間： =MAX(記賬憑證!A:A)
資產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 行次 期末數(shù)
流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債：
貨幣資金 1 =SUMIF(總賬科目,"101",期初余額)+SUMIF(總賬科目,"102",期初余額)+SUMIF(總賬科目,"109",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"101",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"102",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"109",期末余額) 短期負(fù)債 22 =-SUMIF(總賬科目,"201",期末余額)
應(yīng)收賬款 2 =SUMIF(總賬科目,"113",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"113",期末余額) 應(yīng)付賬款 25 =-SUMIF(總賬科目,"203",期末余額)
壞賬準(zhǔn)備 3 =SUMIF(總賬科目,"114",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"114",期末余額) 應(yīng)交稅金 23 =-SUMIF(總賬科目,"205",期末余額)
應(yīng)收賬款凈額 4 =C6-C7 =D6-D7 應(yīng)付票據(jù) 24 =-SUMIF(總賬科目,"204",期末余額)
存貨 5 =SUMIF(總賬科目,"125",期初余額)+SUMIF(總賬科目,"126",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"125",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"126",期末余額)
流動資產(chǎn)合計(jì) 7 =C5+C8+C9 =D5+D8+D9 流動負(fù)債合計(jì) 28 =H5+H6+H7+H8
固定資產(chǎn)： 10 所有者權(quán)益：
固定資產(chǎn)原值 11 =SUMIF(總賬科目,"130",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"130",期末余額) 實(shí)收資本 29 =-SUMIF(總賬科目,"301",期末余額)
累計(jì)折舊 12 =SUMIF(總賬科目,"131",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"131",期末余額) 盈余公積 30
固定資產(chǎn)凈值 15 =C14+C15 =D14+D15 未分配利潤 31 =-(SUMIF(總賬科目,"321",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"322",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"501",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"502",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"503",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"504",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"510",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"511",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"555",期末余額))
固定資產(chǎn)合計(jì) 18 =C16 =D16 所有者權(quán)益合計(jì) 35 =H14+H15+H16
資產(chǎn)合計(jì) 20 =C11+C18 =D11+D18 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 40 =H11+H18
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：XX公司 時間： 2005-7-31 單位：元
資產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù)
流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債：
貨幣資金 1 49790.00 53770.00 短期負(fù)債 22 9000.00 9000.00
應(yīng)收賬款 2 15000.00 15000.00 應(yīng)付賬款 25 12500.00 14500.00
壞賬準(zhǔn)備 3 2500.00 2500.00 應(yīng)交稅金 23 5250.00 5250.00
應(yīng)收賬款凈額 4 12500.00 12500.00 應(yīng)付票據(jù) 24 0.00 -2500.00
存貨 5 9460.00 2460.00
流動資產(chǎn)合計(jì) 7 71750.00 68730.00 流動負(fù)債合計(jì) 28 26750.00 26250.00
固定資產(chǎn)： 10 所有者權(quán)益：
固定資產(chǎn)原值 11 12500.00 22500.00 實(shí)收資本 29 50000.00 50000.00
累計(jì)折舊 12 -7500.00 -7500.00 盈余公積 30
固定資產(chǎn)凈值 15 5000.00 15000.00 未分配利潤 31 0.00 7480.00
固定資產(chǎn)合計(jì) 18 5000.00 15000.00 所有者權(quán)益合計(jì) 35 50000.00 57480.00
資產(chǎn)合計(jì) 20 76750.00 83730.00 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 40 76750.00 83730.00
記賬憑證
日期 憑證號 摘要 科目代碼 科目名稱 借方金額 貸方金額
2005-7-18 1 提取現(xiàn)金 101 現(xiàn)金 5000.00
2005-7-18 1 提取現(xiàn)金 10201 銀行存款－農(nóng)業(yè)銀行 5000.00
2005-7-19 2 采購原材料 125 原材料 2000.00
2005-7-19 2 采購原材料 203 應(yīng)付賬款 2000.00
2005-7-20 3 銷售產(chǎn)品 10201 銀行存款－農(nóng)業(yè)銀行 8000.00
2005-7-20 3 銷售產(chǎn)品 501 主營業(yè)務(wù)收入 8000.00
2005-7-22 4 結(jié)轉(zhuǎn)成本 502 主營業(yè)務(wù)成本 6000.00
2005-7-22 4 結(jié)轉(zhuǎn)成本 125 原材料 6000.00
2005-7-25 5 銷售產(chǎn)品 113 應(yīng)收賬款 5000.00
2005-7-25 5 銷售產(chǎn)品 501 主營業(yè)務(wù)收入 5000.00
2005-7-26 6 購買設(shè)備 130 固定資產(chǎn) 10000.00
2005-7-26 6 購買設(shè)備 10202 銀行存款－恒豐銀行 10000.00
2005-7-26 7 購買模具 126 低值易耗品 2000.00
2005-7-26 7 購買模具 101 現(xiàn)金 2000.00
2005-7-27 8 辦公用品 510 管理費(fèi)用 200.00
2005-7-27 8 辦公用品 101 現(xiàn)金 200.00
2005-7-27 9 運(yùn)輸費(fèi) 504 營業(yè)費(fèi)用 500.00
2005-7-27 9 運(yùn)輸費(fèi) 101 現(xiàn)金 500.00
2005-7-28 10 手續(xù)費(fèi) 511 財務(wù)費(fèi)用 20.00
2005-7-28 10 手續(xù)費(fèi) 10201 銀行存款－農(nóng)業(yè)銀行 20.00
2005-7-29 11 收回賬款 10201 銀行存款－農(nóng)業(yè)銀行 5000.00
2005-7-29 11 收回賬款 113 應(yīng)收賬款 5000.00
2005-7-30 12 銷售產(chǎn)品 10202 銀行存款－恒豐銀行 6200.00
2005-7-30 12 銷售產(chǎn)品 501 主營業(yè)務(wù)收入 6200.00
2005-7-30 13 結(jié)轉(zhuǎn)成本 502 主營業(yè)務(wù)成本 5000.00
2005-7-30 13 結(jié)轉(zhuǎn)成本 125 原材料 5000.00
2005-7-31 14 采購原材料 204 應(yīng)付票據(jù) 2500.00
2005-7-31 14 采購原材料 10202 銀行存款－恒豐銀行 2500.00
總賬
總賬科目 科目代碼 科目名稱 期初余額 借方合計(jì) 貸方合計(jì) 期末余額
101 101 現(xiàn)金 37790.00 5000.00 2700.00 40090.00
102 10201 銀行存款－農(nóng)業(yè)銀行 12000.00 19200.00 17520.00 13680.00
10202 銀行存款－恒豐銀行
109 109 其他貨幣資金 0.00 0.00 0.00
113 113 應(yīng)收賬款 15000.00 5000.00 5000.00 15000.00
114 114 壞賬準(zhǔn)備 2500.00 0.00 0.00 2500.00
125 125 原材料 9460.00 2000.00 11000.00 460.00
126 126 低值易耗品 2000.00 0.00 2000.00
130 130 固定資產(chǎn) 12500.00 10000.00 0.00 22500.00
131 131 累計(jì)折舊 -7500.00 0.00 0.00 -7500.00
201 201 短期借款 -9000.00 0.00 0.00 -9000.00
203 203 應(yīng)付賬款 -12500.00 0.00 2000.00 -14500.00
204 204 應(yīng)付票據(jù) 2500.00 0.00 2500.00
205 205 應(yīng)交稅金 -5250.00 0.00 0.00 -5250.00
301 301 實(shí)收資本 -50000.00 0.00 0.00 -50000.00
302 302 盈余公積 0.00 0.00 0.00
321 321 本年利潤 0.00 0.00 0.00
322 322 利潤分配 0.00 0.00 0.00
501 501 主營業(yè)務(wù)收入 0.00 19200.00 -19200.00
502 502 主營業(yè)務(wù)成本 11000.00 0.00 11000.00
503 503 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 0.00 0.00 0.00
504 504 營業(yè)費(fèi)用 500.00 0.00 500.00
510 510 管理費(fèi)用 200.00 0.00 200.00
511 511 財務(wù)費(fèi)用 20.00 0.00 20.00
555 555 所得稅 0.00 0.00 0.00
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資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：XX公司 時間： =MAX(記賬憑證!A:A)
資產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 行次 期末數(shù)
流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債：
貨幣資金 1 =SUMIF(總賬科目,"101",期初余額)+SUMIF(總賬科目,"102",期初余額)+SUMIF(總賬科目,"109",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"101",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"102",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"109",期末余額) 短期負(fù)債 22 =-SUMIF(總賬科目,"201",期末余額)
應(yīng)收賬款 2 =SUMIF(總賬科目,"113",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"113",期末余額) 應(yīng)付賬款 25 =-SUMIF(總賬科目,"203",期末余額)
壞賬準(zhǔn)備 3 =SUMIF(總賬科目,"114",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"114",期末余額) 應(yīng)交稅金 23 =-SUMIF(總賬科目,"205",期末余額)
應(yīng)收賬款凈額 4 =C6-C7 =D6-D7 應(yīng)付票據(jù) 24 =-SUMIF(總賬科目,"204",期末余額)
存貨 5 =SUMIF(總賬科目,"125",期初余額)+SUMIF(總賬科目,"126",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"125",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"126",期末余額)
流動資產(chǎn)合計(jì) 7 =C5+C8+C9 =D5+D8+D9 流動負(fù)債合計(jì) 28 =H5+H6+H7+H8
固定資產(chǎn)： 10 所有者權(quán)益：
固定資產(chǎn)原值 11 =SUMIF(總賬科目,"130",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"130",期末余額) 實(shí)收資本 29 =-SUMIF(總賬科目,"301",期末余額)
累計(jì)折舊 12 =SUMIF(總賬科目,"131",期初余額) =SUMIF(總賬科目,"131",期末余額) 盈余公積 30
固定資產(chǎn)凈值 15 =C14+C15 =D14+D15 未分配利潤 31 =-(SUMIF(總賬科目,"321",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"322",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"501",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"502",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"503",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"504",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"510",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"511",期末余額)+SUMIF(總賬科目,"555",期末余額))
固定資產(chǎn)合計(jì) 18 =C16 =D16 所有者權(quán)益合計(jì) 35 =H14+H15+H16
資產(chǎn)合計(jì) 20 =C11+C18 =D11+D18 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 40 =H11+H18
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：XX公司 時間： 2005-7-31 單位：元
資產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù)
流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債：
貨幣資金 1 49790.00 53770.00 短期負(fù)債 22 9000.00 9000.00
應(yīng)收賬款 2 15000.00 15000.00 應(yīng)付賬款 25 12500.00 14500.00
壞賬準(zhǔn)備 3 2500.00 2500.00 應(yīng)交稅金 23 5250.00 5250.00
應(yīng)收賬款凈額 4 12500.00 12500.00 應(yīng)付票據(jù) 24 0.00 -2500.00
存貨 5 9460.00 2460.00
流動資產(chǎn)合計(jì) 7 71750.00 68730.00 流動負(fù)債合計(jì) 28 26750.00 26250.00
固定資產(chǎn)： 10 所有者權(quán)益：
固定資產(chǎn)原值 11 12500.00 22500.00 實(shí)收資本 29 50000.00 50000.00
累計(jì)折舊 12 -7500.00 -7500.00 盈余公積 30
固定資產(chǎn)凈值 15 5000.00 15000.00 未分配利潤 31 0.00 7480.00
固定資產(chǎn)合計(jì) 18 5000.00 15000.00 所有者權(quán)益合計(jì) 35 50000.00 57480.00
資產(chǎn)合計(jì) 20 76750.00 83730.00 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 40 76750.00 83730.00
記賬憑證
日期 憑證號 摘要 科目代碼 科目名稱 借方金額 貸方金額
2005-7-18 1 提取現(xiàn)金 101 現(xiàn)金 5000.00
2005-7-18 1 提取現(xiàn)金 10201 銀行存款－農(nóng)業(yè)銀行 5000.00
2005-7-19 2 采購原材料 125 原材料 2000.00
2005-7-19 2 采購原材料 203 應(yīng)付賬款 2000.00
2005-7-20 3 銷售產(chǎn)品 10201 銀行存款－農(nóng)業(yè)銀行 8000.00
2005-7-20 3 銷售產(chǎn)品 501 主營業(yè)務(wù)收入 8000.00
2005-7-22 4 結(jié)轉(zhuǎn)成本 502 主營業(yè)務(wù)成本 6000.00
2005-7-22 4 結(jié)轉(zhuǎn)成本 125 原材料 6000.00
2005-7-25 5 銷售產(chǎn)品 113 應(yīng)收賬款 5000.00
2005-7-25 5 銷售產(chǎn)品 501 主營業(yè)務(wù)收入 5000.00
2005-7-26 6 購買設(shè)備 130 固定資產(chǎn) 10000.00
2005-7-26 6 購買設(shè)備 10202 銀行存款－恒豐銀行 10000.00
2005-7-26 7 購買模具 126 低值易耗品 2000.00
2005-7-26 7 購買模具 101 現(xiàn)金 2000.00
2005-7-27 8 辦公用品 510 管理費(fèi)用 200.00
2005-7-27 8 辦公用品 101 現(xiàn)金 200.00
2005-7-27 9 運(yùn)輸費(fèi) 504 營業(yè)費(fèi)用 500.00
2005-7-27 9 運(yùn)輸費(fèi) 101 現(xiàn)金 500.00
2005-7-28 10 手續(xù)費(fèi) 511 財務(wù)費(fèi)用 20.00
2005-7-28 10 手續(xù)費(fèi) 10201 銀行存款－農(nóng)業(yè)銀行 20.00
2005-7-29 11 收回賬款 10201 銀行存款－農(nóng)業(yè)銀行 5000.00
2005-7-29 11 收回賬款 113 應(yīng)收賬款 5000.00
2005-7-30 12 銷售產(chǎn)品 10202 銀行存款－恒豐銀行 6200.00
2005-7-30 12 銷售產(chǎn)品 501 主營業(yè)務(wù)收入 6200.00
2005-7-30 13 結(jié)轉(zhuǎn)成本 502 主營業(yè)務(wù)成本 5000.00
2005-7-30 13 結(jié)轉(zhuǎn)成本 125 原材料 5000.00
2005-7-31 14 采購原材料 204 應(yīng)付票據(jù) 2500.00
2005-7-31 14 采購原材料 10202 銀行存款－恒豐銀行 2500.00
總賬
總賬科目 科目代碼 科目名稱 期初余額 借方合計(jì) 貸方合計(jì) 期末余額
101 101 現(xiàn)金 37790.00 5000.00 2700.00 40090.00
102 10201 銀行存款－農(nóng)業(yè)銀行 12000.00 19200.00 17520.00 13680.00
10202 銀行存款－恒豐銀行
109 109 其他貨幣資金 0.00 0.00 0.00
113 113 應(yīng)收賬款 15000.00 5000.00 5000.00 15000.00
114 114 壞賬準(zhǔn)備 2500.00 0.00 0.00 2500.00
125 125 原材料 9460.00 2000.00 11000.00 460.00
126 126 低值易耗品 2000.00 0.00 2000.00
130 130 固定資產(chǎn) 12500.00 10000.00 0.00 22500.00
131 131 累計(jì)折舊 -7500.00 0.00 0.00 -7500.00
201 201 短期借款 -9000.00 0.00 0.00 -9000.00
203 203 應(yīng)付賬款 -12500.00 0.00 2000.00 -14500.00
204 204 應(yīng)付票據(jù) 2500.00 0.00 2500.00
205 205 應(yīng)交稅金 -5250.00 0.00 0.00 -5250.00
301 301 實(shí)收資本 -50000.00 0.00 0.00 -50000.00
302 302 盈余公積 0.00 0.00 0.00
321 321 本年利潤 0.00 0.00 0.00
322 322 利潤分配 0.00 0.00 0.00
501 501 主營業(yè)務(wù)收入 0.00 19200.00 -19200.00
502 502 主營業(yè)務(wù)成本 11000.00 0.00 11000.00
503 503 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 0.00 0.00 0.00
504 504 營業(yè)費(fèi)用 500.00 0.00 500.00
510 510 管理費(fèi)用 200.00 0.00 200.00
511 511 財務(wù)費(fèi)用 20.00 0.00 20.00
555 555 所得稅 0.00 0.00 0.00
資產(chǎn)負(fù)債表2
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