分銷財務(wù)良性運行
階段 特 征
工業(yè)革命 規(guī)模經(jīng)濟、經(jīng)營模式和管理模式的形成。
信息革命 信息技術(shù)廣泛應(yīng)用：從信息孤島發(fā)展到信息集成；從數(shù)據(jù)管理發(fā)展到流程管理；從報表分析發(fā)展到?jīng)Q策支持；從內(nèi)部管理發(fā)展到外部協(xié)同等。
經(jīng)濟全球化 資源配置和市場運作的全球化
市場游戲規(guī)則的國際慣例
全球經(jīng)濟變化、科技發(fā)展和跨國公司的影響存在問題 具體分析
渠道資金投入 重視不夠,缺乏渠道創(chuàng)建能力,資金不足
渠道經(jīng)濟評價 注重渠道適應(yīng)性評價,忽略經(jīng)濟評價
渠道財務(wù)控制 財務(wù)失控:價格失控、資金失控、費用失控、盈利失控等等
信息技術(shù)應(yīng)用 缺乏網(wǎng)絡(luò)支持和管理軟件支持：智能分析、遠程控制、信息集成、流程優(yōu)化比較差確定預(yù)測期資產(chǎn)增加額
假定該企業(yè)上年末變動性資產(chǎn)為3000萬元，占銷售的60％，非變動性資產(chǎn)為1000萬元。上年銷售５０００萬元，本年預(yù)計５３２５萬元。
本年資產(chǎn)增加額＝（5325－5000）×60％＝195萬元
確定預(yù)測期負債增加額
假定該企業(yè)上年末變動性負債為1000萬元，占銷售的20％，非變動性負債為1500萬元。
本年負債增加額＝（5325－5000）×20％＝65萬元
確定預(yù)測期留存收益增加額
假定該企業(yè)預(yù)測期銷售凈利潤率為5％，股利支付率為60％。
本年留存收益增加額＝5325×5％ × （1－60％）＝106萬元
確定融資需求
195－65－106＝24萬元 根據(jù)安達信公司“全球最佳實務(wù)數(shù)據(jù)庫”（Global Best Practice）中的定義：“預(yù)算是一種系統(tǒng)的方法，用來分配企業(yè)的財務(wù)、實物及人力等資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)可以通過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實施進度，有助于控制開支，并預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤。”
例：某公司銷售部門2000年實際支出印刷費50000元，考慮2001年業(yè)務(wù)量增加20％和節(jié)約10％的因素，則2001年印刷費費預(yù)算為：
50000×（1＋20％）×90％＝54000元




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