管理制度篇-記賬憑證交接和系統(tǒng)操作管理制度范文
07 記賬憑證交接和系統(tǒng)操作管理制度范文
第一條 制證人員必須依據國家有關法規(guī)、財務基礎工作和系統(tǒng)技術要求審核原始憑證、編制記賬憑證，并及時交審核員審核。
第二條 審核員應認真審核記賬憑證，審核無誤后在記賬憑證上用打號機打連續(xù)號碼，并對現金憑證填寫消號單；將編好號碼的憑證交出納員。
第三條 出納員每天按時將記賬憑證整理好，在“記賬憑證傳遞及系統(tǒng)操作記錄表”（以下簡稱“交接表”）上填寫憑證類型和起止憑證編號，并交微機管理員。
第四條 微機管理員將出納員交來的記賬憑證與“交接表”所填份數進行核對，驗收無誤后在“交接表”上簽章并及時將記錄輸入微機，將列印出的憑證清單交賬務管理員校對。
第五條 賬務管理員收到記賬憑證清單，驗收份數無誤后，及時校對記賬憑證與清單內容是否相符，如有不符的情況，應將其憑證編號填入“交接表”有關欄目，并在憑證清單上更正，最后在“交接表”上簽章。

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