管理制度篇-資金預(yù)算制度范文
03 資金預(yù)算制度范文
第一條 目的及依據(jù)。為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效，使財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)籌和靈活運(yùn)用資金，各部門(mén)除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制訂本辦法。
第二條 資金范圍。本辦法所稱(chēng)資金，指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券。為方便定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款。
第三條 作業(yè)期間
1．資料提供部門(mén)，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以便匯編。
2．會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編制次三個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前，編制上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來(lái)源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。
第四條 內(nèi)銷(xiāo)收入預(yù)算。營(yíng)業(yè)部門(mén)依據(jù)各種銷(xiāo)售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)額。
第五條 勞務(wù)收入預(yù)算。營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)額。
第六條 退稅收入預(yù)算。

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